Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została utworzona we wrześniu 2016 roku. Rok obrotowy trwa od 1 kwietnia 200X do 31 marca 200X+1. Spółka nie ma jeszcze sprzedaży. W związku z obowiązkiem przesyłania JPK_VAT zostały przeanalizowane warunki, które określają do jakiej spółka należy kategorii: mikro, średni, duży przedsiębiorca. Spółka posiada mniej niż 10 pracowników, obroty ze sprzedaży mniej niż 2 mln euro. Czy spółka ma obowiązek przesyłania JPK_VAT do właściwego urzędu skarbowego już za styczeń 2017 roku?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą jednoosobowo, w pewnych okresach nie mam zatrudnienia dla swoich pracowników i chciałbym ich wypożyczyć do innego zakładu na dwa miesiące. Jakie muszę spełnić warunki, aby było to zgodne z Kodeksem pracy. Jak w takiej sytuacji wystawić fakturę?

Pytanie: Jakie są stawki odsetek ustawowych w 2017 roku  (np. opóźnienie w zapłacie w transakcja handlowych)?

Pytanie: Jesteśmy firmą zajmującą się usługami leśnymi, co roku przystępujemy do przetargu na te usługi, od paru lat bierzemy udział w przetargach jako konsorcjum (czyli w ok. 3, 4 firmy łącznie, na takich samych prawach, członkowie konsorcjum wyznaczają lidera do kontaktu z zamawiającym, lider wystawia faktury zamawiającemu, czyli nadleśnictwu, a członkowie konsorcjum potem indywidualnie z każdego leśnictwa na podstawie protokołu odbioru - robót wystawiają faktury liderowi). Jedną z usług jakie wykonujemy jest wykonanie grodzeń, ich naprawa, czy też demontaż. Prace są wykonywane w lesie na uprawach leśnych i są opodatkowane jako jedna usługa z 23% stawką VAT. Pozostałe prace są opodatkowane 8% stawką VAT. Dla zamawiającego  wystawiamy ze stawką 23%.  Czy prace dotyczące grodzeń od 2017 roku między członkami konsorcjum muszą być objęte odwrotnym obciążeniem (poz. 28 symbol PKWiU 43.29.12.0 - Roboty związane z zakładaniem ogrodzeń).

Pytanie: Spółka z o.o. świadcząca usługi m.in. innymi gastronomiczne (prowadzi restauracje) otrzymała dotacje na rozwój kultury. W związku z tym prowadzone są spotkania z uczniami Podczas tych spotkań będzie podawany poczęstunek, który nasza firma sama przygotowuje. Czy dowodem wewnętrznym możemy rozliczyć koszty usług oraz zakupionych produktów niezbędnych do wykonania usług gastronomicznych?  Czy trzeba rozpoznać VAT?

Pytanie: Czy jeżeli w 2016 roku mój obrót był mniejszy niż 200 tysięcy, to dotyczy mnie odwrotne obciążenie? Czy powinnam wystawiać zwykłe faktury VAT bez względu na rodzaj PKWiU?

Pytanie: Czy ewidencje zakupu i sprzedaży (program pobrany z Internetu)  traktowane jest jako  prowadzenie ewidencji w formie elektronicznej i podatnik jest zobligowany do wysyłki JPK za styczeń 2017 roku (średniorocznie miał 10 pracowników). Czy może ten podatnik dopiero będzie musiał JPK wysyłać od stycznia 2018 r.

Pytanie: Osoba fizyczna, czynny podatnik VAT, prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i rozlicza się za pomocą ksiąg rachunkowych (pełna księgowość). W grudniu 2016 roku wprowadził do ewidencji środków trwałych samochód osobowy, od którego zakupów odliczał 50% VAT i taki sposób odliczania podatku VAT od zakupów związanych z eksploatacją samochodu będzie nadal kontynuowany. Samochód będzie używany przez przedsiębiorcę do celów prowadzonej działalności (głównie wyjazdy służbowe) oraz będzie sporadycznie wynajmowany innym podmiotom za odpłatnością – będzie to wynajem krótkoterminowy na dwa, trzy dni, kilka razy w miesiącu. Może też się zdarzyć, że w danym miesiącu samochód w ogóle nie będzie wynajmowany innym podmiotom. Zgodnie z zapisami umów najmu samochodu, najemca będzie dokonywał zakupu paliwa na własny koszt, natomiast koszty wszelkich napraw, części zamiennych i innych kosztów eksploatacji będą ponoszone przez tego przedsiębiorcę. Wynajem nie jest wpisany w zakres wykonywanej przez przedsiębiorcę działalności w CEIDG. Wynajem dla innych podmiotów będzie dokumentowany fakturą ze stawką VAT 23%. Czy fakt wynajmowania samochodu zmienia w jakiś sposób warunki odliczania przez przedsiębiorcę podatku VAT od zakupu paliwa na własne potrzeby, części eksploatacyjnych i napraw (odliczenie 100% VAT zamiast 50%)?

Pytanie: Firma polska (KPiR, VAT i VAT UE) kupiła od firmy hiszpańskiej, kurs który będzie trwał 8 miesięcy. Okazało się, że firma hiszpańska nie jest podatnikiem VAT UE. Jak prawidłowo rozliczyć tę fakturę? Czy pobrać podatek u źródła? Posiadam od firmy hiszpańskiej certyfikat rezydencji. Szkolenia odbywają się częściowo na terenie Polski. Kiedy rozliczyć ten kurs w kosztach?

Pytanie: Spółka cywilna chce zlikwidować działalność. Czeka na faktury korygujące, ale sprawa się przedłuża. Czy będzie mogła dokonać korekty deklaracji VAT-7 po zlikwidowaniu działalności, jeżeli otrzyma faktury korygujące na minus? Odliczono VAT od faktur kosztowych, teraz spółka domaga się korekt w związku z ugodą i zapłatą ceny za nieruchomość z uwzględnieniem wcześniejszych kosztów. Sprawa może stać się sporna.