Pytanie: Czynny podatnik VAT (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych) zakończył działalność z dniem 31.07.2025. Na stanie jego firmy jest wyposażenie (telewizor), od którego odliczył VAT. Rozumiem, że pod kątem podatku VAT powinnam sporządzić remanent likwidacyjny i na tej podstawie w jpk za 07/2025 powinnam wykazać VAT należny z tego tytułu. Zastanawiam się jednak czy nie lepiej przekazać tego na cele prywatne - jak wtedy wykazać to w deklaracji VAT (w jakiej pozycji)? Czy wtedy remanent likwidacyjny będzie 0?

Pytanie: Prowadzę działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych. W poprzednim roku poniosłem stratę w wysokości ok. 120 tys. zł, którą obecnie rozliczam. W efekcie, mimo że w bieżącym roku osiągnąłem dochód na poziomie ok. 90 tys. zł, nie zapłacę podatku dochodowego. Czy w takim przypadku dochód do wyliczenia składki zdrowotnej również uwzględnia stratę? Innymi słowy – czy podstawą do naliczenia składki zdrowotnej będzie 90 tys. zł, czy też kwota pomniejszona o stratę, a więc ujemna?

Pytanie: Czy darowizna części nieruchomości może być kosztem w przypadku jej sprzedaży? Nieruchomość, w której było 6 współwłaścicieli - 1/6 część uzyskano w drodze spadku, 2/6 części uzyskano w drodze darowizny, 3/6 części została odkupiona. Co jest kosztem w przypadku zbycia takiej nieruchomości a jaka jest wartość jako podstawa do wyliczenia dochodu? Nieruchomość została sprzedana za kwotę 850.000 zł Co składa się na dochód do opodatkowania - nie minęło 5 lat od darowizny i zakupu udziałów.

Pytanie: Firma otrzymała fakturę z Irlandii za usługi hotelowe w euro, natomiast zapłata nastąpiła z konta złotówkowego. Czy do tej transakcji można zastosować kurs faktycznie zastosowany przez bank?

Pytanie: Z jaką datą należy księgować opłaty bankowe przy metodzie kasowej?

Pytanie: Mąż i żona mają wspólność majątkową. Mąż prowadzi działalność gospodarczą w części domu, w którym mieszkają i zalicza część wydatków do kosztów działalności. Niektóre z tych wydatków opłacane są z konta żony, gdyż np. umowa na wywóz śmieci jest na żonę. Czy takie koszty też mąż może uznać za koszty podatkowe działalności (w wyznaczonej części przypadającej na działalność gospodarczą)?

Problem: Postanowiliśmy, że w ofercie naszego hotelu, oprócz standardowej usługi noclegowej, znajdą się w sprzedaży: kwiaty, butelka wina/szampana do pokoju, kosz piknikowy, zorganizowanie pikniku, ognisko, wypożyczenie sprzętu (rower), produkty pierwszej potrzeby (pasta do zębów, ręczniki, ładowarki do telefonu itp.), pamiątki, usługa udekorowania sali na imprezę firmową/okolicznościową. Czy na wymienione powyżej usługi bądź towary należy utworzyć oddzielną pozycję na kasie fiskalnej? Czy można sprzedaż wskazanych wyżej towarów i usług połączyć i wprowadzić na kasę fiskalną jako jedną pozycję, np. „artykuł pierwszej potrzeby”? Jaką należy zastosować stawkę VAT przy odsprzedaży bukietów kwiatów wraz z naszą usługą? Czy możemy zastosować 8% stawkę?

Problem: Postanowiliśmy, że w ofercie naszego hotelu, oprócz standardowej usługi noclegowej, znajdą się w sprzedaży: kwiaty, butelka wina/szampana do pokoju, kosz piknikowy, zorganizowanie pikniku, ognisko, wypożyczenie sprzętu (rower), produkty pierwszej potrzeby (pasta do zębów, ręczniki, ładowarki do telefonu itp.), pamiątki, usługa udekorowania sali na imprezę firmową/okolicznościową. Czy na wymienione powyżej usługi bądź towary należy utworzyć oddzielną pozycję na kasie fiskalnej? Czy można sprzedaż wskazanych wyżej towarów i usług połączyć i wprowadzić na kasę fiskalną jako jedną pozycję, np. „artykuł pierwszej potrzeby”? Jaką należy zastosować stawkę VAT przy odsprzedaży bukietów kwiatów wraz z naszą usługą? Czy możemy zastosować 8% stawkę?

Pytanie: Czy jako organizator konkursu musimy pobrać i odprowadzić do urzędu skarbowego 10% kwoty od przekazanych nagród? Jeżeli tak od kogo muszę pobrać podatek - od osoby otrzymującej nagrodę czy powinna go pokryć firma? Konkurs prowadzony jest za pośrednictwem oficjalnego profilu na portalu Facebook.

Problem:Prowadzimy działalność usługową polegającą na wykonywaniu instalacji w budynkach. Naszym klientem są przeważnie osoby prywatne mieszkające w budynkach jednorodzinnych. Stosujemy stawkę VAT 8% na nasze usługi. Mamy własnych pracowników, ale często czynności, jakie musimy wykonać, polegają na specjalistycznej wiedzy i narzędziach, których nie mamy. Jakie czynności możemy zlecić podwykonawcom? Czy w związku z powyższym w naszej liście PKD powinny znaleźć się kody PKD, które wykonują dla nas podwykonawcy (ostatecznie fakturę za usługę klient otrzymuje od nas, a nie od firmy podwykonawczej)? Czy podwykonawca wystawia nam fakturę na 8% VAT? Czy jeśli montaż instalacji fotowoltaicznej został wykonany przez podwykonawców z VAT 8%, a klient potem chce demontować dodatkowo magazyn energii i praca jest ponownie zlecana temu samemu podwykonawcy, to również można zastosować 8% VAT? Jeśli nasza usługa to montaż ogrzewania podłogowego, ale już bruzdowanie w wylewce wykonuje podwykonawca, to również wystawia fakturę z 8% VAT? Inny przykład montaż instalacji fotowoltaiczne na bloku mieszkalnym. Czy tu poprawnym działaniem jest zastosowanie stawki 8% VAT przez naszą firmę i przez podwykonawcę?