Problem: Postanowiliśmy, że w ofercie naszego hotelu, oprócz standardowej usługi noclegowej, znajdą się w sprzedaży: kwiaty, butelka wina/szampana do pokoju, kosz piknikowy, zorganizowanie pikniku, ognisko, wypożyczenie sprzętu (rower), produkty pierwszej potrzeby (pasta do zębów, ręczniki, ładowarki do telefonu itp.), pamiątki, usługa udekorowania sali na imprezę firmową/okolicznościową. Czy na wymienione powyżej usługi bądź towary należy utworzyć oddzielną pozycję na kasie fiskalnej? Czy można sprzedaż wskazanych wyżej towarów i usług połączyć i wprowadzić na kasę fiskalną jako jedną pozycję, np. „artykuł pierwszej potrzeby”? Jaką należy zastosować stawkę VAT przy odsprzedaży bukietów kwiatów wraz z naszą usługą? Czy możemy zastosować 8% stawkę?

Pytanie: Czy jako organizator konkursu musimy pobrać i odprowadzić do urzędu skarbowego 10% kwoty od przekazanych nagród? Jeżeli tak od kogo muszę pobrać podatek - od osoby otrzymującej nagrodę czy powinna go pokryć firma? Konkurs prowadzony jest za pośrednictwem oficjalnego profilu na portalu Facebook.

Problem:Prowadzimy działalność usługową polegającą na wykonywaniu instalacji w budynkach. Naszym klientem są przeważnie osoby prywatne mieszkające w budynkach jednorodzinnych. Stosujemy stawkę VAT 8% na nasze usługi. Mamy własnych pracowników, ale często czynności, jakie musimy wykonać, polegają na specjalistycznej wiedzy i narzędziach, których nie mamy. Jakie czynności możemy zlecić podwykonawcom? Czy w związku z powyższym w naszej liście PKD powinny znaleźć się kody PKD, które wykonują dla nas podwykonawcy (ostatecznie fakturę za usługę klient otrzymuje od nas, a nie od firmy podwykonawczej)? Czy podwykonawca wystawia nam fakturę na 8% VAT? Czy jeśli montaż instalacji fotowoltaicznej został wykonany przez podwykonawców z VAT 8%, a klient potem chce demontować dodatkowo magazyn energii i praca jest ponownie zlecana temu samemu podwykonawcy, to również można zastosować 8% VAT? Jeśli nasza usługa to montaż ogrzewania podłogowego, ale już bruzdowanie w wylewce wykonuje podwykonawca, to również wystawia fakturę z 8% VAT? Inny przykład montaż instalacji fotowoltaiczne na bloku mieszkalnym. Czy tu poprawnym działaniem jest zastosowanie stawki 8% VAT przez naszą firmę i przez podwykonawcę?

Problem: Proszę o poradę z zakresu korekty zatwierdzonego sprawozdania finansowego. Firma stosuje estoński CIT. Za 2023 r. do ministerstwa wysłano złe sprawozdanie finansowe. Błąd polegał na przepisaniu nieprawidłowych danych (dane zostały zaciągnięte z bilansu i RZiS, które nie były ostateczne, na podstawie błędnego wydruku z systemu księgowego) do programu e-sprawozdania i w takiej formie zostały przekazane do ministerstwa. W programie księgowym dane były właściwe. Błąd został wykryty przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2024. Jak należy postąpić w tej sytuacji? Czy można skorygować sprawozdanie finansowe za 2023 i wysłać je ponownie, czy należy ująć w 2024 r.? Według mojej oceny błąd jest istotny, bo zysk netto firmy został zaniżony o ok.100 tys. Niemniej jednak podatek za cały okres estońskiego CIT (przy ewentualnej wypłacie zysku) zostanie zapłacony jednorazowo dopiero przy wyjściu w 2025. Jak należy postąpić w tej sytuacji?

Pytanie: Czynny podatnik VAT (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych) zakończył działalność 31 lipca br. Na stanie firmy pozostał telewizor od którego odliczył VAT. Obecnie powinno się więc sporządzić remanent likwidacyjny i w JPK za 07/2025 wykazać VAT należny z tego tytułu. Czy jednak nie lepiej przekazać urządzenia na cele prywatne - jak wtedy wykazać to w deklaracji VAT?

Pytanie: Po zakończeniu roku biuro będzie przekazywać podatnikowi całą dokumentację do własnego archiwum. Czy w tej sytuacji podatnik powinien zmienić informacje o adresie przechowywania dokumentacji?

Pytanie: Jesteśmy hotelem. Postanowiliśmy, że w naszej ofercie oprócz standardowej usługi noclegowej znajdą się w sprzedaży: kwiaty, butelka wina/szampana do pokoju, kosz piknikowy, zorganizowanie pikniku, ognisko, Wypożyczenie sprzętu (rower), produkty pierwszej potrzeby (pasta do zębów, ręczniki, ładowarki do telefonu itp.), pamiątki, gadżety, usługi udekorowania sali na imprezę firmową/okolicznościową. Czy na te usługi bądź towary, należy utworzyć oddzielną pozycję na kasie fiskalnej? Czy można to jakoś uogólnić, np. artykuły pierwszej potrzeby? A co ze stawką VAT np. przy odsprzedaży bukietów kwiatów plus nasza usługa? Czy możemy zastosować stawkę 8%?

Pytanie: Prowadzę firmę opodatkowaną ryczałtem z VAT. W ramach działalności świadczę usługę biurową dla kontrahenta szwedzkiego, w Polsce w biurze. Jeżeli chodzi o VAT, to rozumiem, że wystawiam fakturę bez podatku z adnotacją odwrotne obciążenie. Muszę to wykazać w deklaracji JPK_VAT7m, ponieważ rozliczam się miesięcznie i mam VAT UE. I teraz, aby to trafiło z księgowania do deklaracji, to powinnam zaznaczyć w programie, że jest to WŚU z jednoczesnym zaznaczeniem opcji „Nabywca usługi zobowiązany do zapłaty VAT” – i wtedy będzie to skutkować wykazaniem transakcji w polach 11 i 12 pliku JPK_V7M (czynności wykonywane poza terytorium kraju, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT)? Czy muszę zastosować w JPK jakieś oznaczenia ze względu na to, że jest to usługa dla kontrahenta z UE, objęta zasadą odwrotnego obciążenia? Czy wypełniam VAT UE – w części C? Mam też pytanie odnośnie do momentu wykazania VAT. Rozumiem, że jak mam z kontrahentem rozliczenia 3-miesięczne – kwartalne – wystawiam fakturę w ostatnim miesiącu kwartału i z datą wystawienia wykazuję w VAT. Czy jeszcze na coś muszę zwrócić uwagę?

Pytanie: Faktura sprzedaży została wystawiona 3 listopada 2022 r., z terminem płatności do 17 listopada 2022 r. Do dnia dzisiejszego nie została zapłacona przez kontrahenta. Czy można skorygować VAT należny, korzystając z ulgi na złe długi i czy trzeba w tej sprawie napisać pismo wyjaśniające przyczyny korekty do urzędu skarbowego?

Pytanie: Wątpliwości dotyczą daty kursu przeliczenia faktury do celów VAT i CIT. Otrzymaliśmy fakturę zakupu towaru od kontrahenta krajowego w walucie EUR. Data sprzedaży to 14 kwietnia 2025 r. Data wystawienia 16 kwietnia 2025 r. Kwota VAT naliczonego na tej fakturze jest przeliczona kursem z 11 kwietnia 2025 r. i wynosi 4,2972 (czyli kursem z dnia poprzedzającego datę sprzedaży). Czy nasza firma, księgując tę fakturę jako fakturę zakupu i ujmując ją w deklaracji JPK, też powinna zastosować kurs 4,2972 (kurs z dnia poprzedzającego dzień sprzedaży/zakupu)? Czy powinniśmy to przeliczyć po kursie z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, ale wtedy nasz podatek naliczony nie będzie zgodny z podatkiem należnym po stronie sprzedawcy?