Pytanie: Zawarta została umowa najmu okazjonalnego lokalu mieszkalnego. W treści umowy wynajmujący oświadcza, że jest właścicielem lokalu mieszkalnego i że do lokalu mieszkalnego przypisane jest prywatne miejsce parkingowe. Według zapisów w umowie, Wynajmujący oddaje najemcy w najem lokal mieszkalny, brak zapisu o oddaniu w najem miejsca parkingowego. Czynsz nie zawiera podziału na kwotę najmu z tytułu lokalu i miejsca parkingowego. W związku z tymi zapisami dokonuję opodatkowania czynszu pod względem vat ze stawką zwolnioną czy jednak powinnam dokonać podziału na czynsz od lokalu mieszkalnego i na miejsce parkingowe? Wynajmujący z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej jest czynnym podatnikiem VAT.

Pytanie: Z jaką stawką VAT zafakturować następujący przypadek. Polski klient przewoził towar z Chin transportem kolejowym. Rosja wprowadziła sankcje i zatrzymała towar. Towar utknął w Rosji, po czym zapadła decyzja klienta by towar zwrócić do Chin załadowcy. Z jaką stawką powinniśmy obciążyć klienta za transport powrotny?

Pytanie: Proszę o pomoc w prawidłowym zakwalifikowaniu poniżej opisanej transakcji. Stan faktyczny: Nabywca: Polski przedsiębiorca, czynny podatnik VAT i VAT UE * Sprzedawca: Firma z siedzibą w Holandii, posługująca się holenderskim numerem VAT EU, ale niezarejestrowana do celów VAT w Polsce (brak polskiego NIP). Przedmiot transakcji: Usługa ładowania samochodu elektrycznego. Miejsce transakcji: Stacja ładowania zlokalizowana na terytorium Polski. Faktura: Otrzymaliśmy fakturę z naliczonym 23% polskim podatkiem VAT. Pytania: Klasyfikacja transakcji: Jak na gruncie ustawy o VAT należy prawidłowo zaklasyfikować usługę ładowania pojazdu elektrycznego – jako świadczenie usług, czy jako dostawę towaru (energii elektrycznej)? Obowiązek podatkowy: Czy w świetle przepisów o VAT, kontrahent z Holandii, który nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT w Polsce, miał prawo do naliczenia polskiego podatku VAT na wystawionej fakturze za świadczenie wykonane na terytorium Polski? ·       Sposób rozliczenia: Który z poniższych sposobów ujęcia faktury w księgach będzie prawidłowy? A) Import usług: Czy powinniśmy potraktować tę transakcję jako import usług i rozliczyć podatek należny oraz naliczony w mechanizmie odwrotnego obciążenia? B) Koszt brutto: Czy ze względu na potencjalnie nieprawidłowe naliczenie VAT przez sprzedawcę, powinniśmy pozbawić się prawa do odliczenia i zaksięgować całą kwotę brutto z faktury w koszty uzyskania przychodu? C) Inne rozwiązanie: Czy istnieje inna, właściwa metoda rozliczenia tej transakcji?

Pytanie: Czynny podatnik VAT (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych) zakończył działalność 31 lipca br. Na stanie firmy pozostał telewizor od którego odliczył VAT. Obecnie powinno się więc sporządzić remanent likwidacyjny i w JPK za 07/2025 wykazać VAT należny z tego tytułu. Czy jednak nie lepiej przekazać urządzenia na cele prywatne - jak wtedy wykazać to w deklaracji VAT?

Pytanie: Jeżeli na umowie jest określona kwota czynszu, którą najemca będzie uiszczał wynajmującemu, a poniżej zapis, że wynajmujący zobowiązany jest dodatkowo, ponosić: czynsz, fundusz remontowy, opłatę za śmieci, ubezpieczenie oraz podatek od nieruchomości - czy o te opłaty wynajmujący może obniżyć podstawę opodatkowania?

Pytanie: Posiadam gospodarstwo rolne. Nie płacę podatku dochodowego. Jestem w gospodarstwie na vat jako rolnik. Posiadam grunty rolne. Na jednym z nich wydzieliłem w gminie działki. Do tej pory nie były sprzedawane, obecnie jeszcze to pole użytkuję jako ziemię rolną. Płacę od niej podatek rolny. Teraz chcę sprzedać część tego pola do firmy jako ziemię rolną. Jednak wartość będzie wyższa, ponieważ w przyszłości ta firma zagospodaruje teren na osiedle domków. Czy tu wystąpi vat od sprzedaży tej ziemi? Jest to nadal ziemia rolna, ale z przeznaczeniem w przyszłości na domy lub inną inwestycję.

Pytanie: Proszę o pomoc w prawidłowym zakwalifikowaniu poniżej opisanej transakcji. Stan faktyczny: Nabywca: Polski przedsiębiorca, czynny podatnik VAT i VAT UE * Sprzedawca: Firma z siedzibą w Holandii, posługująca się holenderskim numerem VAT EU, ale niezarejestrowana do celów VAT w Polsce (brak polskiego NIP). Przedmiot transakcji: Usługa ładowania samochodu elektrycznego. Miejsce transakcji: Stacja ładowania zlokalizowana na terytorium Polski. Faktura: Otrzymaliśmy fakturę z naliczonym 23% polskim podatkiem VAT. Pytania: Klasyfikacja transakcji: Jak na gruncie ustawy o VAT należy prawidłowo zaklasyfikować usługę ładowania pojazdu elektrycznego – jako świadczenie usług, czy jako dostawę towaru (energii elektrycznej)? Obowiązek podatkowy: Czy w świetle przepisów o VAT, kontrahent z Holandii, który nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT w Polsce, miał prawo do naliczenia polskiego podatku VAT na wystawionej fakturze za świadczenie wykonane na terytorium Polski? ·       Sposób rozliczenia: Który z poniższych sposobów ujęcia faktury w księgach będzie prawidłowy? A) Import usług: Czy powinniśmy potraktować tę transakcję jako import usług i rozliczyć podatek należny oraz naliczony w mechanizmie odwrotnego obciążenia? B) Koszt brutto: Czy ze względu na potencjalnie nieprawidłowe naliczenie VAT przez sprzedawcę, powinniśmy pozbawić się prawa do odliczenia i zaksięgować całą kwotę brutto z faktury w koszty uzyskania przychodu? C) Inne rozwiązanie: Czy istnieje inna, właściwa metoda rozliczenia tej transakcji?

Pytanie: W ramach współpracy B2B z kontrahentem podatnikowi został udostępniony samochód służbowy. Zgodnie z obowiązującym regulaminem użytkowania pojazdów oraz przyjętymi zasadami rozliczeń pojazd może być wykorzystywany zarówno do celów służbowych, jak i prywatnych. W związku z użytkowaniem samochodu do celów prywatnych, kontrahent (zleceniodawca) wystawia co miesiąc fakturę za odpłatne użytkowanie prywatne pojazdu, jest to opłata ryczałtowa w wysokości 400 zł brutto. Czy ta faktura może zostać ujęta w kosztach uzyskania przychodów?

Pytanie: Czy przedsiębiorca z branży transportowej, którego przychód brutto w 2024 roku przekroczył 9 mln zł, (w tym 0,7 mln z NP) może skorzystać ze statusu małego podatnika i rozliczać VAT metodą kasową. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku sprzedaży finansowanej faktoringiem, gdzie 80% należności reguluje faktor, a resztę po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta?

Pytanie: Jesteśmy jednostką samorządu terytorialnego. W lipcu otrzymaliśmy faktury samofakturujące za energię z datą sprzedaży 31.03.2025 i datą wystawienia 24.06.2025. W jakim miesiącu należy ująć fakturę w JPK VAT? Czy jednostka wprowadzając fakturę samofakturująca do JPK VAT wprowadza ją z numerem nadanym przez nabywcę (wystawcę faktury samofaktuturującej)?