Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. W ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka ZW), następnie został zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej, podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Pytanie: Prowadzimy działalność usługową polegającą na wykonywaniu instalacji w budynkach. Naszym klientem są przeważnie osoby prywatne mieszkające w budynkach jednorodzinnych. Stosujemy stawkę vat 8% na nasze usługi. Mamy własnych pracowników, ale często czynności jakie musimy wykonać polegają na specjalistycznej wiedzy i narzędziach których nie mamy. Jakie czynności możemy zlecić podwykonawcom? Czy w związku z powyższym w naszej liście PKD powinny znaleźć się kody PKD, które wykonują dla nas podwykonawcy (ostatecznie fakturę za usługę klient otrzymuje od nas a nie od firmy podwykonawczej)? Czy podwykonawca wystawia nam fakturę na 8% vat? Czy jeśli montaż instalacji fotowoltaicznej został wykonany przez podwykonawców z vat 8%, a klient potem chce demontować dodatkowo magazyn energii i praca jest ponownie zlecana temu samemu podwykonawcy, to również można zastosować 8% vat? Jeśli nasza usługa to montaż ogrzewania podłogowego, ale już bruzdowanie w wylewce wykonuje podwykonawca, to również wystawia fakturę z 8% vat? Inny przykład montaż instalacji fotowoltaiczne na bloku mieszkalnym. Czy tu poprawnym działaniem jest zastosowanie stawki 8 % vat przez naszą firmę i przez podwykonawcę?

Problem:Przedsiębiorca na jednoosobowej działalności zajmujący się tłumaczeniem dokumentów otrzymał fakturę od kontrahenta z Niemiec za dostęp do translatora. Przedsiębiorca jest opodatkowany na zasadach ogólnych bez VAT, korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113. Jak należy zaksięgować taką fakturę, czy występuje import usług oraz czy trzeba składać deklaracje VAT9 lub VAT8?

Problem:30 kwietnia 2018 r. weszły z życie przepisy Konstytucji Biznesu, z których wynikało wiele uproszczeń dla przedsiębiorców, m. in. nie trzeba było informować przy zakładaniu działalności w CEIDG o podpisaniu umowy z biurem rachunkowym czy o wspólności majątkowej małżeńskiej. Czy te przepisy są nadal aktualne i czy zawarcie umowy z biurem rachunkowym na prowadzenie KPiR obecnie muszę zgłosić poprzez CEIDG (jako aktualizację), czy nie ma takiego obowiązku? A jeśli muszę, to czy jeżeli po zakończeniu roku biuro będzie przekazywać mi zawsze moją całą dokumentację do mojego archiwum, to jaki adres przechowywania dokumentacji mam podać i czy muszę taki podać?

Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. Na stanie ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka „ZW”). Został on zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Pytanie: Rozliczam hotel, postanowiliśmy, że w naszej ofercie, oprócz standardowej usługi noclegowej, znajdą się w sprzedaży: kwiaty, butelka wina/szampana do pokoju, kosz piknikowy zorganizowanie pikniku, ognisko, wypożyczenie sprzętu (rower), produkty pierwszej potrzeby (pasta do zębów, ręczniki, ładowarki do telefonu itp.), pamiątki, usługa udekorowania sali na imprezę firmową/okolicznościową. Czy na te usługi bądź towary, należy utworzyć oddzielną pozycję na kasie fiskalnej? Czy można to jakoś uogólnić np. artykuł pierwszej potrzeby? A co ze stawką VAT np. przy odsprzedaży bukietów kwiatów plus nasza usługa? Czy możemy zastosować 8% stawkę?

Pytanie: Podatnik złożył korekty rozliczeń PIT od 2022 r. do 2024 r. uwzględniając ulgę na powrót. Podatnik w tym czasie osiągnął dochód z tytułu umowy o pracę i stratę z działalności gospodarczej. Po zastosowaniu ulgi obydwa przychody zostały pomniejszone proporcjonalnie. Wszystkie obliczone straty za lata 2022-2024 są z uwzględnieniem ulgi na powrót, która pomniejsza przychód i zwiększa straty. Czy strata z lat ubiegłych odliczana w zeznaniu rocznym powinna zawierać w sobie zwiększenie z tytułu ulgi na powrót?

Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. W ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka ZW), następnie został zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej, podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Pytanie: Proszę o poradę z zakresu korekty zatwierdzonego sprawozdania finansowego. Firma stosuje estoński CIT. Za 2023 r. do Ministerstwa wysłano złe sprawozdanie finansowe. Błąd polegał na przepisaniu nieprawidłowych danych (dane zostały zaciągnięte z bilansu i RZiS, które nie były ostateczne, na podstawie błędnego wydruku z systemu księgowego) do programu e-sprawozdania i w takiej formie zostały przekazane do Ministerstwa. W programie księgowym dane były właściwe. Błąd został wykryty przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2024. Jak należy postąpić w tej sytuacji? Czy można skorygować sprawozdanie finansowe za 2023 i wysłać je ponownie czy należy ująć w 2024 r.? Wg mojej oceny błąd jest istotny, bo zysk netto firmy został zaniżony o ok.100 tys. Niemniej jednak podatek za cały okres estońskiego CIT (przy ewentualnej wypłacie zysku) zostanie zapłacony jednorazowo dopiero przy wyjściu w 2025. Jak należy postąpić w tej sytuacji?

Pytanie: Z dniem 30 kwietnia 2018 weszły z życie przepisy Konstytucji Biznesu, z których wynikało wiele uproszczeń dla przedsiębiorców m. in. nie trzeba było informować przy zakładaniu działalności w CEIDG o podpisaniu umowy z biurem rachunkowym czy o wspólności majątkowej małżeńskiej. Czy te przepisy są nadal aktualne i czy zawarcie umowy z biurem rachunkowym na prowadzenie KPiR obecnie muszę zgłosić poprzez CEIDG (jako aktualizację) czy nie ma takiego obowiązku? A jeśli muszę, to czy jeżeli po zakończeniu roku biuro będzie przekazywać mi zawsze moją całą dokumentację do mojego archiwum, to jaki adres przechowywania dokumentacji mam podać i czy muszę taki podać?