Pytanie: Stan faktyczny:

JDG „Z” z Polski posiadająca A1, niezarejestrowana na potrzeby VAT świadczy usługi budowlane na nieruchomości położonej w Niemczech.

Odbiorcą usług jest Podmiot X – polska spółka z o.o., zarejestrowana do VAT-UE, również niezarejestrowana na potrzeby VAT w Niemczech.

Podmiot X refakturuje te usługi (z marżą) do Podmiotu Y – innej polskiej spółki z o.o., zarejestrowanej do VAT-UE, także niezarejestrowanej w Niemczech.

Czy JDG „Z” może wystawiać faktury ze stawką ZW (zwolnioną) lub z niemiecką stawką VAT ZW (zwolnioną)? Czy możliwe jest zastosowanie odwrotnego obciążenia (reverse charge)? Czy Podmiot X może wystawić fakturę z zastosowaniem mechanizmu reverse chargé? Czy powinien użyć stawki krajowej? Czy JDG „Z” oraz spółka z o.o. (Podmiot X) będą zwolnione z rozliczania podatku dochodowego w Niemczech do momentu, gdy nie powstanie zakład (stałe miejsce prowadzenia działalności)? Czy odpowiedź byłaby analogiczna w przypadku identycznej sytuacji realizowanej w Wielkiej Brytanii przy identycznych założeniach?

Korzyści

Z tekstu dowiesz się, czy:

usługi budowlane świadczone przez polskiego przedsiębiorcę w Niemczech podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce czy za granicą,
polska spółka refakturująca usługę na rzecz innego podmiotu może użyć krajowej stawki VAT,
kiedy powstaje zakład (stałe miejsce prowadzenia działalności) dla celów podatku dochodowego,
jak wygląda rozliczenie VAT w Wielkiej Brytanii po Brexicie,
w jakich przypadkach dochód z usług budowlanych podlega opodatkowaniu w dwóch krajach.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo