Wielka Brytania

Jesteśmy czynnym podatnikiem podatku VAT – jak rozliczyć zaliczkę i dostawę z montażem do Wielkiej Brytanii?

Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem podatku vat. Zawarliśmy umowę z kontrahentem z Wielkiej Brytanii na sprzedaż silosa wraz z jego specjalistycznym montażem i uruchomieniem w Wielkiej Brytanii. Umowa przewiduje wpłatę zaliczek na poczet umowy. Czy otrzymanie zaliczek od tego kontrahenta spoza UE na sprzedaż urządzeń z specjalistycznych wraz z montażem powinnam wykazać w bieżącej deklaracji vat w pozycji 11, a kwotę wynikającą z umowy, po potraceniu wpłaconych zaliczek w dacie wystawienia faktury - po podpisaniu protokołu odbioru urządzenia/ dostawy? Czy prawidłowym jest wpisanie na fakturze stawki vat: np i informacji: Odwrotne obciążenie vat?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak poprawnie ująć zaliczkę od kontrahenta spoza UE w deklaracji VAT,
  • czym jest miejsce opodatkowania przy montażu urządzenia za granicą,
  • kiedy można zastosować stawkę „NP” oraz mechanizm odwrotnego obciążenia,
  • dlaczego warto skonsultować się z doradcą podatkowym w Wielkiej Brytanii,
  • jak prawidłowo sformułować fakturę w przypadku montażu poza terytorium Polski.
Dostawa towarów z Polski do UE na rzecz kontrahenta spoza Unii – jak rozliczyć VAT

Dostawa towarów z Polski do UE na rzecz kontrahenta spoza Unii – jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Firma ma klienta z Wielkiej Brytanii, który zamawia towar z wysyłką do Belgii. Czy powinno się wystawić fakturę na 0% vat? Czy są potrzebne jeszcze inne dodatkowe dokumenty w związku z tym, że kontrahent jest spoza UE, mimo że wysyłka jest wewnątrz unii? Pytanie dotyczy sprzedaży wysyłkowej.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jakie znaczenie dla opodatkowania VAT ma miejsce rozpoczęcia transportu towaru,
  • co decyduje o możliwości zastosowania stawki 0% VAT przy dostawie towarów w obrębie UE,
  • jakie warunki muszą być spełnione, by uznać transakcję za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT),
  • w jakich sytuacjach dostawa na rzecz kontrahenta spoza UE może być uznana za krajową na gruncie VAT,
  • jakie przepisy ustawy o VAT należy zastosować przy dostawie towaru z Polski do innego państwa UE na zamówienie podmiotu z Wielkiej Brytanii.

Dostawa towarów z Polski do UE na rzecz kontrahenta spoza Unii – jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Firma ma klienta z Wielkiej Brytanii, który zamawia towar z wysyłką do Belgii. Czy powinno się wystawić fakturę na 0% vat? Czy są potrzebne jeszcze inne dodatkowe dokumenty w związku z tym, że kontrahent jest spoza UE, mimo że wysyłka jest wewnątrz unii? Pytanie dotyczy sprzedaży wysyłkowej.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jakie znaczenie dla opodatkowania VAT ma miejsce rozpoczęcia transportu towaru,
  • co decyduje o możliwości zastosowania stawki 0% VAT przy dostawie towarów w obrębie UE,
  • jakie warunki muszą być spełnione, by uznać transakcję za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT),
  • w jakich sytuacjach dostawa na rzecz kontrahenta spoza UE może być uznana za krajową na gruncie VAT,
  • jakie przepisy ustawy o VAT należy zastosować przy dostawie towaru z Polski do innego państwa UE na zamówienie podmiotu z Wielkiej Brytanii.

Faktura dla zagranicznego kontrahenta z Wielkiej Brytanii – jak zastosować VAT?

Pytanie: Fundacja prowadząca działalność gospodarczą zawarła umowę Volunteer Program Support Agreement z JP. Morgan Chase Bank N.A. 5 Bank St., Canary Wharf, Fl. 30 London, E14 5JP, United Kingdom TAX ID No 397 2498 93. Na mocy tej umowy fundacja realizuje w Polsce program edukacyjno-społeczny „Career Connect Poland” dla uczniów w wieku 15–18 lat. W ramach programu fundacja:
  • rekrutuje uczniów do realizacji projektów społecznych,
  • prowadzi szkolenia,
  • koordynuje mentoring z pracownikami JP Morgan,
  • koordynuje komunikację,
  • udostępnia platformę https://zwolnienizteorii.pl do realizacji projektów społecznych z treściami edukacyjnymi,
  • organizuje webinary, spotkania, wydarzenia.
Na fakturze będzie widniał opis usługi jako: Realizacja i prowadzenie dwuletniego programu Career Connect Poland, wspierającego 200 uczniów w wieku 15–18 lat z obszarów o niskich dochodach w Warszawie i na Mazowszu. Zakres usług obejmuje:
  • rekrutację uczniów,
  • szkolenia z zarządzania projektami,
  • koordynację realizacji projektów społecznych oraz
  • organizację i nadzór nad mentoringiem prowadzonym przez wolontariuszy JPMC, w tym spotkania stacjonarne i wydarzenie inaugurujące.
Dodatkowo usługa obejmuje organizację i wsparcie logistyczne dla webinariów JPMC dotyczących możliwości zatrudnienia na poziomie podstawowym. Proszę o wskazanie z jaką stawką VAT powinna być wystawiona faktura dla JP Morgan Chase Bank? Czy faktura powinna zawierać jakieś oznaczenia/adnotacje?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak ustalić miejsce opodatkowania usługi świadczonej dla podmiotu z Wielkiej Brytanii,
  • czy na fakturze dla kontrahenta z UK należy wykazać VAT,
  • kiedy stosuje się mechanizm odwrotnego obciążenia przy usługach międzynarodowych,
  • jakie dane i adnotacje powinny znaleźć się na fakturze wystawionej dla zagranicznego podmiotu,
  • jak prawidłowo udokumentować usługę edukacyjną świadczoną przez fundację.

Usługi budowlane w Niemczech i Wielkiej Brytanii a rozliczenie VAT i podatku dochodowego

Pytanie: Stan faktyczny:
  • JDG „Z” z Polski posiadająca A1, niezarejestrowana na potrzeby VAT świadczy usługi budowlane na nieruchomości położonej w Niemczech.
  • Odbiorcą usług jest Podmiot X – polska spółka z o.o., zarejestrowana do VAT-UE, również niezarejestrowana na potrzeby VAT w Niemczech.
  • Podmiot X refakturuje te usługi (z marżą) do Podmiotu Y – innej polskiej spółki z o.o., zarejestrowanej do VAT-UE, także niezarejestrowanej w Niemczech.
Czy JDG „Z” może wystawiać faktury ze stawką ZW (zwolnioną) lub z niemiecką stawką VAT ZW (zwolnioną)? Czy możliwe jest zastosowanie odwrotnego obciążenia (reverse charge)? Czy Podmiot X może wystawić fakturę z zastosowaniem mechanizmu reverse chargé? Czy powinien użyć stawki krajowej? Czy JDG „Z” oraz spółka z o.o. (Podmiot X) będą zwolnione z rozliczania podatku dochodowego w Niemczech do momentu, gdy nie powstanie zakład (stałe miejsce prowadzenia działalności)? Czy odpowiedź byłaby analogiczna w przypadku identycznej sytuacji realizowanej w Wielkiej Brytanii przy identycznych założeniach?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • usługi budowlane świadczone przez polskiego przedsiębiorcę w Niemczech podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce czy za granicą,
  • polska spółka refakturująca usługę na rzecz innego podmiotu może użyć krajowej stawki VAT,
  • kiedy powstaje zakład (stałe miejsce prowadzenia działalności) dla celów podatku dochodowego,
  • jak wygląda rozliczenie VAT w Wielkiej Brytanii po Brexicie,
  • w jakich przypadkach dochód z usług budowlanych podlega opodatkowaniu w dwóch krajach.
Miałam dzisiaj kontrahenta z Anglii, który zażyczył sobie fakturę na NIP GB. Bardzo proszę o informację, jak mam taką fakturę wystawić?

Jak wystawić fakturę dla kontrahenta z Wielkiej Brytanii

Pytanie: Miałam dzisiaj kontrahenta z Anglii, który zażyczył sobie fakturę na NIP GB. Bardzo proszę o informację, jak mam taką fakturę wystawić? Co ona musi zawierać? Co z VAT? Czy ma ona jakieś szczególne oznaczenie i czy ten kontrahent powinien mi przywieźć dokument potwierdzający wywóz zakupionego towaru? Czy do niej potrzebne są jakieś dodatkowe dokumenty? Jak taką fakturę mam ująć w JPK_VAT? Jako firma wystawialiśmy nie raz faktury, ale na kraje z UE. To jest pierwszy przypadek z kontrahentem z GB.
Jak rozliczyć zakup od brytyjskiej firmy usługi pośrednictwa przy sprzedaży towarów

Jak rozliczyć zakup od brytyjskiej firmy usługi pośrednictwa przy sprzedaży towarów

Pytanie: Polska firma otrzymała od firmy z Anglii rachunek za pośrednictwo przy sprzedaży towarów z Polski do Anglii. Jak rozliczyć VAT?
Wielka Brytania łagodzi restrykcje dla przewoźników drogowych z UE

Wielka Brytania łagodzi restrykcje dla przewoźników drogowych z UE

Władze Wielkiej Brytanii wprowadziły rozwiązania łagodzące negatywne skutki obowiązujących od 24 grudnia 2022 r. przepisów dotyczących zasad dostępu do brytyjskiego rynku przewozów drogowych wobec przewoźników z Unii Europejskiej.

MF o obowiązywaniu przepisów o podatku dochodowym po zakończeniu okresu przejściowego w związku z Brexitem

MF o obowiązywaniu przepisów o podatku dochodowym po zakończeniu okresu przejściowego w związku z Brexitem

Ministerstwo Finansów opublikowało informację o obowiązywaniu przepisów o podatkach dochodowych po zakończeniu okresu przejściowego w związku z Brexitem. Komunikat dotyczy obowiązywania przepisów od 1 stycznia 2021 r.

  • 4 kwietnia 2022 r.
  • PIT
Zbliża się ostateczny termin korekty deklaracji VAT (MOSS) w zakresie usług do Wielkiej Brytanii

Zbliża się ostateczny termin korekty deklaracji VAT (MOSS) w zakresie usług do Wielkiej Brytanii

Ministerstwo Finansów przypomniało w komunikacie z 28 grudnia 2021 r. zamieszczonym na Portalu Podatkowym o ostatecznym terminie na złożenie korekty deklaracji VAT w ramach procedury unijnej oraz nieunijnej Mini One Stop Shop (MOSS).

  • 29 grudnia 2021 r.
  • VAT
Jak rozliczać zakup towarów od firmy z Wielkiej Brytanii

Jak rozliczać zakup towarów od firmy z Wielkiej Brytanii

Pytanie: Do tej pory kupowaliśmy towary handlowe tylko od kontrahentów z UE. Chcemy zacząć handlować z Wielką Brytanią. Kupowane towary są pochodzenia z GB, czyli cło wynosi 0%. Jak z rozliczeniem VAT – kiedy i gdzie należy go zapłacić? Jak ująć zakup towarów w PKPiR? Czy należy składać jakieś deklaracje oprócz JPK_VAT7?

Czy umowa zlecenia z samozatrudnionym reemigrantem będzie ozusowana

Pytanie: Polski przedsiębiorca zamierza podjąć współpracę z Polakiem na tzw. samozatrudnieniu, który mieszka i pracuje od kilku lat w UK. Emigrant planuje przez około dwa miesiące przebywać w Polsce i tu świadczyć usługi na rzecz polskiego przedsiębiorcy. Jak będzie oskładkowana taka umowa zlecenia?
Przekazywanie danych osobowych do Wielkiej Brytanii

Przekazywanie danych osobowych do Wielkiej Brytanii

Komisja Europejska formalnie potwierdziła, że Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej zapewnia odpowiedni poziom ochrony danych osobowych.

Czy towary z Wielkiej Brytanii są zwolnione z cła

Pytanie: Chcemy importować rzeczy z Wielkiej Brytanii. Jako materiały produkowane w GB podobno zwolnione są z cła. Na jakiej podstawie? Czy należy wysłać jakąś deklarację pochodzenia towaru i do jakiego urzędu?
Zwrot VAT zapłaconego w Wielkiej Brytanii po 1 stycznia 2021 r. jest możliwy

Zwrot VAT zapłaconego w Wielkiej Brytanii po 1 stycznia 2021 r. jest możliwy

Ministerstwo finansów poinformowało, że brytyjska administracja podatkowa potwierdziła, iż Wielka Brytania będzie nadal przyznawać zwroty podatku VAT. Dowiedz się więcej.

  • 25 czerwca 2021 r.
  • VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.