WNT

Jak rozliczyć WNT

Pytanie: Jak dokonać rozliczenia podatku VAT należnego i naliczonego w związku z WNT, które miało miejsce w grudniu 2018 r., faktura została wystawiona 31.12.2018 r. Została odebrana 06-03-2019 r., ale do działu księgowości wpłynęła 15-10-2019 r.?

Rozliczenie zakupu samochodu używanego sprowadzonego ze Szwajcarii

Pytanie: Mam problem z rozliczeniem zakupu samochodów sprowadzonych ze Szwajcarii do dalszej odsprzedaży. W czerwcu br. został zakupiony towar handlowy, czyli samochód osobowy. Sprzedawca-firma w Szwajcarii wystawiła rachunek 27 czerwca 2019 r., zapłata nastąpiła przelewem, natomiast odprawa celna odbyła się w Niemczech  10 lipca 2019 r. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy WNT? Jakie są potrzebne dokumenty do rozliczenia transakcji? Jak rozliczyć kurs waluty, w jakiej walucie? Czy jest możliwość zastosować przy sprzedaży VAT-marża?

Wewnątrzwspólnotową dostawę gazu trzeba wykazać nie tylko w deklaracji, ale również w pliku JPK_VAT

W sytuacji, gdy faktura dokumentująca dostawę konkretnych towarów została wystawiona przez kontrahenta zagranicznego przed dokonaniem ich dostawy, to obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia tych towarów powstaje z chwilą wystawienia faktury, nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano wspomnianej dostawy.

Zakup paliwa za granicą nie stanowi WNT

Pytanie:  Jak prawidłowo zaksięgować faktury wystawiane w kwocie netto przez DKV z niemieckim NIP. Faktury dotyczą tankowania paliwa w krajach UE przy użyciu kart DKV. Czy tego typu transakcje mam traktować jak import usług czy jako dostawę towaru, dla której podatnikiem jest nabywca?

Sprawdź, kiedy możliwe jest wyłączenie stawki O% VAT przy WNT

Ani uzyskanie przez nabywcę ważnego numeru identyfikacyjnego VAT w celu dokonania transakcji wewnątrzwspólnotowych, ani rejestracja nabywcy w systemie VIES nie stanowią materialnych przesłanek zwolnienia dostawy wewnątrzwspólnotowej z VAT. Są to wyłącznie wymogi formalne, które nie mogą podważać prawa sprzedawcy do zwolnienia z VAT, ponieważ materialne przesłanki w zakresie dostawy wewnątrzwspólnotowej zostały spełnione.

d4f3566656110cff0670f5dc6af16658ecbbfb5e-medium

Podpowiadamy, jak rozliczyć WNT, do którego doszło przed 1 stycznia 2017 r.

Załóżmy, że w lutym 2017 roku odkryłeś  błąd polegający na nierozpoznaniu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, które wystąpiło w firmie w lipcu 2016 r. Sprawdź, jak masz teraz postąpić.

Przy WNT obowiązek podatkowy nie powstaje w dniu zapłaty zaliczki

Pytanie:  Spółka z o.o. otrzymała od kontrahenta unijnego faktury wzywające do zapłaty zaliczki/przedpłaty, których dokonała niezwłocznie po ich otrzymaniu. Dostawa towaru nastąpić ma po dwóch miesiącach. Spółka nie otrzyma po dostawie żadnej faktury ostatecznej, bo w Danii nie praktykują takiego dokumentu? Jak wykazać operacje w deklaracji VAT?
  • 31 grudnia 2016 r.
  • 114
e7d7f1cc49f378e9c0e1abf4a0f58b960112d39b-medium

Nowelizacja VAT 2017: Sprawdź, co się zmieni w odliczaniu VAT z tytułu WNT oraz importu usług

Od 1 stycznia 2017 r.  podatnik będzie miał trzy miesiące na zadeklarowanie VAT z tytułu WNT. Jeżeli nie zdąży, będzie musiał zapłacić odsetki od zaległości podatkowej oraz ewentualną sankcję podatkową za nierzetelne rozliczenie VAT. Sprawdź na przykładach, co w praktyce oznaczają te zmiany.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.