WNT

Kiedy dochodzi do wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów?

Pytanie: Spółka A z Polski (NIP PL) otrzymała fakturę od firmy B z Niemiec (NIP DE). Towar przyjechał do firmy A z firmy B, ale z Austrii (NIP AT). Po zweryfikowaniu austriackiego NIP okazało się, że nie jest on zarejestrowany na potrzeby VAT UE (sprawdzono w VIES). Czy w takiej sytuacji firma A może rozpoznać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów?

Podstawa opodatkowania WNT – jak ustalić

Pytanie: Podatnik VAT kupuje maszyny i pojazdy samochodowe z Niemiec i otrzymuje faktury, w których do wartości doliczone jest zabezpieczenie w wysokości 19%. Zabezpieczenie zostaje zwrócone po dostarczeniu do Polski. Faktura wystawiona jest np. w marcu 2021 roku, a zwrot zabezpieczenia następuje 4 kwietnia 2021 r. Jaką podstawę przyjmujemy do naliczenia VAT-23 od środka transportu oraz VAT należnego i naliczonego w deklaracji VAT-7 dla WNT, gdy obowiązek podatkowy powstaje w marcu 2021?
przepisy o WNT niezgodne z dyrektywą

Polskie przepisy dotyczące rozliczania WNT są niezgodne z dyrektywą

Unijny Trybunał 18 marca 2021 r. wydał ważny wyrok w polskiej sprawie. Chodzi o niezgodność z prawem unijnym trzymiesięcznego terminu na rozliczenie WNT. Poznaj szczegóły wyroku i zobacz, jakie może mieć on praktyczne konsekwencje.

Wyrok TSUE z 18 marca 2021 r.: polskie przepisy dotyczące rozliczania WNT są niezgodne z dyrektywą

Wyrok TSUE z 18 marca 2021 r.: polskie przepisy dotyczące rozliczania WNT są niezgodne z dyrektywą

Unijny Trybunał 18 marca 2021 r. wydał ważny wyrok w polskiej sprawie. Chodzi o niezgodność z prawem unijnym trzymiesięcznego terminu na rozliczenie WNT. Poznaj szczegóły wyroku i zobacz, jakie może mieć on praktyczne konsekwencje.

W jednej z ostatnio wydanych interpretacji dyrektor KIS wyjaśnił, że oznaczenie „TP” należy stosować do każdej transakcji

WNT lub import usług od podmiotu powiązanego także z oznaczeniem „TP”

W jednej z ostatnio wydanych interpretacji dyrektor KIS wyjaśnił, że oznaczenie „TP” należy stosować do każdej transakcji zawierającej dane pozwalające na rozliczenie podatku należnego.

Jak ująć w informacji podsumowującej korekty dotyczące WNT?

Pytanie: W ubiegłym roku nabyłem towar w ramach WNT, co zostało ujęte w JPK i w VAT UE. W tym roku dostawca przysłał mi fakturę korygującą in minus z powodu błędnie naliczonych cen towarów i zwrócił nadwyżkę. Ująłem to w JPK jako zakup WNT z kwotą ujemną. Natomiast przy generowaniu VAT UE program księgowy informuje mnie, że wartość w rubryce nabycia nie może być ujemna. Jak mam poprawnie ująć to zdarzenie w VAT UE?

Czy nabycie od firmy z USA towaru przywiezionego z Niemiec to WNT?

Pytanie: Zamówiłam towar od firmy z USA, która wystawiła firmie fakturę. Towar przyszedł z magazynu z Niemiec. Nie mam dokumentów celnych. Proszę o informację, czy mam rozpoznać WNT, czy import towaru.

Korekta w związku z pomyłkowo rozpoznanym wewnątrzwspólnotowym nabyciem środka transportu

Pytanie: W listopadzie 2020 roku, czynny podatnik VAT błędnie rozpoznał WNT samochodu ciężarowego z Niemiec. Podatnik zapłacił VAT należny z tego tytułu (VAT-23) oraz wykazał transakcję w VAT UE oraz VAT-7 i JPK. Transakcja była transakcją typu VAT-marża. Jak skorygować błędnie wykazaną transakcję w dokumentach podatkowych, odzyskując jednocześnie zapłacony niesłusznie VAT?

Ujęcie w informacji podsumowującej korekty dotyczącej WNT

Pytanie: W ubiegłym roku nabyłem towar w ramach WNT, co zostało ujęte w JPK i w VAT UE. W tym roku dostawca przysłał mi fakturę korygującą in minus z powodu błędnie naliczonych cen towarów i zwrócił nadwyżkę. Ująłem to w JPK jako zakup WNT z kwotą ujemną. Natomiast przy generowaniu VAT UE program księgowy informuje mnie, że wartość w rubryce nabycia nie może być ujemna. Jak mam poprawnie ująć to zdarzenie w VAT UE?

WNT czy import: nabycie od firmy z USA towaru przywiezionego z Niemiec

Pytanie: Zamówiłam towar od firmy z USA, która wystawiła firmie fakturę. Towar przyszedł z magazynu z Niemiec. Nie mam dokumentów celnych. Proszę o informację, co mam rozpoznać WNT czy import towaru.
W jednej z ostatnio wydanych interpretacji dyrektor KIS wyjaśnił, że oznaczenie „TP” należy stosować do każdej transakcji

WNT lub import usług od podmiotu powiązanego także z oznaczeniem „TP”

W jednej z ostatnio wydanych interpretacji dyrektor KIS wyjaśnił, że oznaczenie „TP” należy stosować do każdej transakcji zawierającej dane pozwalające na rozliczenie podatku należnego.

WNT od szwajcarskiego dostawcy – jak ująć w JPK

Pytanie: Zamówiliśmy toner przez internet. Okazało się że towar przyszedł z Niemiec, a faktura wystawiona przez szwajcarów z NIP szwajcarski w PLN bez podatku. Jak rozliczyć taką fakturę w księgach? Jak ująć w JPK_VAT? Czy potraktować to jako WNT? Z konta bankowego zeszło nam więcej w PLN niż jest na fakturze. Jak to rozliczyć?

Oznaczenie WEW a wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów oraz import usług w nowym JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie odnośnie nowego JPK. Na szkoleniu dowiedziałam się, że dokumenty wewnętrzne do faktury WNT i importu usług w nowym JPK mają być wykazywane jako WEW natomiast wczoraj na stronie MF doczytałam, że nie. Czy błędem jest wykazanie WEW, jeśli posiadam dokument pierwotny, czyli fakturę?

WNT i import usług – jakie oznaczenia w ewidencji VAT oraz nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Jakie oznaczenie stosować w nowym pliku JPK i ewidencji przy WNT oraz przy imporcie usług, gdzie dotychczas VAT naliczam i odliczam wewnętrznymi dokumentami. Czy musi być jakieś dodatkowe oznaczenie? Jeśli tak, to jakie?

Czy kody GTU należy stosować przy WNT i zakupach z odwrotnym obciążeniem?

Pytanie: Czy kody grup towarów i usług GTU służące do oznaczenia pozycji w ewidencji sprzedaży trzeba będzie stosować do transakcji skutkujących pojawieniem się VAT należnego, tj. wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów, importu usług oraz dostaw towarów, dla których podatnikiem jest nabywca?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.