Pytanie: Rozliczam osobę fizyczną (vatowiec, pełna księgowość). Dokonała ona zakupu towaru z Chin. Odprawa celna nastąpiła w Hamburgu. Otrzymałam: fakturę za towar z Chin wystawioną 17 września 2007 r., fakturę z odprawy celnej wystawioną 29 października 2007 r., fakturę transportową wystawioną 26 października 2007 r. Na dokumencie z odprawy celnej była wyliczona kwota, która stanowiła podstawę do wystawienia faktury wewnętrznej (WNT). Jak powinno wyglądać księgowanie tych faktur? Czy trzeba zaksięgować je osobno? Na fakturze wewnętrznej nie jest ujęta kwota za usługi transportowe na terenie kraju, czy te usługi powinny być zaksięgowane jako usługi obce, czy powinny powiększać kwotę towaru?
Pytanie: Spółka zmieniła nazwę we wrześniu 2007 r., a w listopadzie zakupiła od kontrahenta unijnego logo firmy. Nabycie to chce potraktować jako WNT i księgować w koszty reklamy, odliczając VAT naliczony. Logo eksponowane jest w hali firmy. Moje wątpliwości dotyczą momentu zaliczenia tego wydatku do kosztów podatkowych. Czy powinnam to zrobić w roku poniesienia, czy też rozliczać w kilku latach? Firma już 3 raz zmieniała nazwę.
Pytanie: Firma zakupiła od kontrahenta z Niemiec części do remontowanej koparki. Zgodnie z zakupem wystawiła faktury wewnętrzne i wypełniła deklaracje VAT-UE. W deklaracji VAT-7 firma wykazała wspomnianą transakcję zakupu. Na jakich kontach należy zaksięgować ten zakup w kwocie netto, uwzględniając podatek należny wykazany w deklaracji VAT-7?
Pytanie: Rozliczana przeze mnie spółka jawna zakupiła samochód osobowy o wartości 21.429 euro w Niemczech. Czy należy wystawić fakturę wewnętrzną dla WNT? Po jakim kursie należy dokonać wyceny faktury? Faktura od kontrahenta zagranicznego wystawiona została w dniu 1 czerwca, a sprzedawca posiada nasz numer unijny. Jak prawidłowo ująć w ewidencji księgowej zdarzenie związane z zakupem i amortyzacją? Jakie wydatki stanowią koszty uzyskania przychodów? Jak zaewidencjonować kwotę nadwyżki wartości samochodu ponad wartość 20.000 euro? Sprawdź, jaka jest odpowiedź eksperta.
Pytanie: W mojej spółce rozliczamy różnice kursowe na podstawie PDOF. Zakupiliśmy towar od dostawcy z UE/WNT. Faktura została wystawiona 10 stycznia 2007 r. w euro, a otrzymaliśmy ją 15 stycznia 2007 r. Czy prawidłowo do przeliczenia zobowiązania w walucie na złote będzie zastosowanie kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, czyli 9 stycznia 2007 r.?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip