WDT

WDT

Import, eksport, WDT, WNT a błędy VAT – praktyczne przykłady i sposoby ich uniknięcia

W Akademii Portalu FK czeka już na Ciebie nowe szkolenie: „Import, eksport, WDT i WNT bez błędów”. Jest to kompleksowe kompendium wiedzy, które pomaga uporządkować rozliczenia VAT w obrocie międzynarodowym. Ten artykuł stanowi jego praktyczne uzupełnienie – znajdziesz tu konkretne przykłady najczęściej popełnianych błędów w transakcjach unijnych i pozaunijnych oraz wskazówki, jak ich skutecznie unikać w codziennej pracy księgowego.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak prawidłowo rozpoznać moment powstania obowiązku podatkowego przy imporcie, eksporcie, WDT i WNT – z uwzględnieniem wpływu warunków Incoterms.

Jakie są najczęstsze błędy popełniane przy stosowaniu stawki 0% VAT w transakcjach zagranicznych – i jak ich unikać.

Jakie zasady obowiązują przy transakcjach łańcuchowych w UE – kto i gdzie powinien się zarejestrować, jak rozpoznać miejsce opodatkowania.

Jakie błędy w raportowaniu i fakturowaniu najczęściej popełniają podatnicy i jak je skorygować, zanim pojawią się konsekwencje ze strony fiskusa.

Jak rozliczyć dostawę towaru przemieszczanego z Serbii do Holandii

Jak rozliczyć dostawę towaru przemieszczanego z Serbii do Holandii

Pytanie: Mam problem z rozliczeniem następującej transakcji: Podatnik Polski (VATUE) zakupił maszynę w Serbii i sprzedał ją bezpośrednio do Holandii. Podatnik holenderski (VAT UE) rozliczył import. Jak rozliczyć i wykazać taką transakcję w JPK?
okładka wdt

WDT, WNT, import, eksport – jak uniknąć błędów w rozliczeniach VAT? Przykłady, interpretacje, rozwiązania

Czy masz pewność, że prawidłowo rozliczasz transakcje międzynarodowe w VAT? Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), dostawy (WDT), import i eksport niosą ze sobą liczne pułapki, które mogą skutkować błędami, korektami, a nawet sankcjami podatkowymi.

Korzyści 

Pobierz nasz e-book i zyskaj praktyczne wskazówki:

Nie trać czasu na szukanie odpowiedzi – znajdziesz je wszystkie w jednym miejscu! Pobierz e-book i zabezpiecz swoje rozliczenia już teraz.

Dokumenty umożliwiające zastosowanie 0% VAT przy dostawach WDT

Pytanie: Czynny podatnik VAT świadczy usługi obróbki detali (które po obróbce są wysyłane do Niemiec) oraz dokonuje WDT na rzecz klienta z Niemiec (podatnika VAT-UE). Jeżeli chodzi o dostawę WDT (transport zlecany przez klienta firmie spedycyjnej) dokumentami, które umożliwiają zastosowanie stawki 0% są: list przewozowy CMR oraz WZ. Czy te dokumenty są wystarczające, jeśli na CMR jest: nazwa towaru, ilość i waga? Oprócz tych dokumentów jest jeszcze zamówienie i korespondencja handlowa. Firma wystawia fakturę bez stawki VAT z adnotacją „reverse chargé”.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie dokumenty umożliwiają zastosowanie stawki VAT 0% przy dostawach WDT?

Polecamy też:

Polska spółka będzie sprzedawać towary z Polski do Niemiec, na warunkach DAP.

Jak wykazać i rozliczyć WDT na warunkach DAP

Pytanie: Polska spółka będzie sprzedawać towary z Polski do Niemiec, na warunkach DAP. Na fakturze wystawionej przez polski podmiot będą umieszczone: odbiorca faktury (płatnik) – podmiot z DE – odbiorca towaru – podmiot z DE. A więc towar bezpośrednio trafi do odbiorcy towaru (z PL do DE). Oba niemieckie podmioty mają inne NIP-y, a w swoich dalszych rozliczeniach odbiorca faktury (płatnik) będzie wystawiał refaktury za towar otrzymany od polskiego podmiotu na odbiorcę towaru. Czy taki model sprzedaży polska spółka będzie wykazywać jako WDT, a jeśli tak, to który NIP powinien być wykazany w JPK_VAT i VAT UE – płatnika towaru czy odbiorcy towaru?
Jakie dokumenty pozwalają zastosować stawkę 0% przy WDT

Jakie dokumenty pozwalają zastosować stawkę 0% przy WDT

Pytanie: Chciałabym się dowiedzieć, jaką należy zastosować stawkę VAT przy WDT. Nasza firma, która posiada status podatnika VAT-UE, sprzedaje towar do Niemiec (nabywca jest również zarejestrowany VAT-UE). Nabywca organizuje sobie sam transport i ponosi jego koszty. My jesteśmy organizatorem przemieszczenia towaru. Czy mamy prawo do zastosowania stawki VAT 0%? Jeśli tak, to jakie musimy mieć dokumenty, by móc skorzystać ze stawki 0%?
1

Jakich dokumentów wymagać, aby móc wykazać sprzedaż WDT ze stawką 0%

W praktyce często jest taka sytuacja, że podmioty sprzedające produkty w ramach WDT, zlecają transport firmie transportowej, która odbiera produkty z magazynu sprzedającego w kraju. Na potwierdzenie odbioru produktów sprzedawca otrzymuje podpisany przez odbierającego dokument CMR, z datą przyjęcia. Jakich dokumentów spółka powinna jeszcze wymagać, aby móc wykazać sprzedaż WDT ze stawką 0%?

Korzyści 

Pewność w dokumentacji WDT – Dowiesz się, jakie dodatkowe dokumenty są wymagane, aby skutecznie udokumentować sprzedaż w ramach WDT i zastosować stawkę VAT 0%.

Praktyczne wskazówki – Uzyskasz konkretne porady dotyczące prawidłowej dokumentacji. 

Unikanie błędów podatkowych – Zyskasz wiedzę, która pomoże uniknąć problemów w przypadku kontroli skarbowej, zwiększając bezpieczeństwo podatkowe Twojej firmy.

Posłuchaj też:

Zobacz, jak prawidłowo skorygować fakturę za WDT

Sprawdź wskazówki ekspertów:

Czy dostawa dla polskiej firmy to WDT?

Nawet czasowe przemieszczenie towarów może stanowić WDT

Dokumentowanie prawa do stawki 0% dla WDT

Czy przejściowe magazynowanie towarów w Polsce nie pozbawi możliwości rozliczania transakcji jako WDT

Czy brak dokumentów świadczących o wywozie, pozwala uznać transakcję za WDT

Czy brak dokumentów świadczących o wywozie, pozwala uznać transakcję za WDT

Pytanie: Jesteśmy jednostką, która sprzedaje swoje wyroby we własnych sklepach, jak również kontrahentom. Kontrahent z UE chce kupić towar i wywieź swoim transportem z Polski. Po odebraniu towaru nie wiemy, czy towar zostanie wywieziony. Prawdopodobnie tak. Czy taka transakcja będzie uznawana za WDT? Nie będziemy mieli żadnych dokumentów świadczących o wywozie. Czy ta sprzedaż będzie traktowana jako sprzedaż krajowa i opodatkowana stawką VAT obowiązującą w naszym kraju? A jeśli to sprzedaż krajowa, to czy należy wykazać ją w informacji VAT – UE?

Czy dostawa dla polskiej firmy to WDT?

Pytanie: Spółka dokonała sprzedaży towarów dla polskiego kontrahenta z ważnym NIP UE PL. Produkty odebrano w Niemczech. Czy powyższą transakcję należy traktować jako sprzedaż krajową, czy jako WDT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć dostawę dla polskiej spółki za granicę?

Polecamy też:

Czy WDT można potwierdzić innymi dokumentami niż CMR?

Pytanie: Dokonujemy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do kraju UE. Odbiór towaru odbywa się transportem zorganizowanym przez odbiorcę, transport wykonuje firma spedycyjna. Czy w takim przypadku do zastosowania stawki 0% przy WDT wystarczające jest potwierdzenie odbioru na dokumencie CMR firmy spedycyjnej czy też powinno być potwierdzenie odbioru przez odbiorcę, np. kontrahenta z Belgii?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakimi dokumentami alternatywnymi można potwierdzić wewnątrzwspólnotową dostawę towarów?

Polecamy też:
Kiedy przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego to nietransakcyjne WDT

Kiedy przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego to nietransakcyjne WDT

Przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego przez podatnika, który zamierza wykorzystywać te towary do działalności „zagranicznej”, to nietransakcyjne WDT. Tak uznał NSA w najnowszym wyroku.

Jakie warunki trzeba spełnić, aby zastosować stawkę 0% przy WDT

Jakie warunki trzeba spełnić, aby zastosować stawkę 0% przy WDT

Pytanie: Chciałabym się dowiedzieć, jaką należy zastosować stawkę VAT przy WDT. Nasza firma, która posiada status podatnika VAT-UE sprzedaje towar do Niemiec (nabywca jest również zarejestrowany VAT-UE). Nabywca organizuje sobie sam transport i ponosi jego koszty. My jesteśmy organizatorem przemieszczenia towaru. Czy mamy prawo do zastosowania stawki VAT 0%? Jeśli tak, to jakie musimy mieć dokumenty, by móc skorzystać ze stawki 0%.
Jak dokumentować WDT do prawidłowego zastosowania stawki 0%

Jak dokumentować WDT do prawidłowego zastosowania stawki 0%

Polscy podatnicy – zarówno prowadzący działalność handlową, jak i produkcyjną – sprzedają towary do innych krajów UE. Zasadniczo taka transakcja – o ile zostanie uznana za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT) – podlega opodatkowaniu stawką 0%. Jednak, aby to zrobić, konieczne jest spełnienie kilku warunków.

Nawet czasowe przemieszczenie towarów może stanowić WDT

Nawet czasowe przemieszczenie towarów może stanowić WDT

W przypadku, gdy polski podatnik wysyła sprzęt do innego kraju Unii Europejskiej w celu świadczenia tam usług, a następnie dokonuje na miejscu jego utylizacji, to może być zobowiązany do wykazania z tego tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT). Takie stanowisko zajął niedawno dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w jednej z wydanych interpretacji.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy dostawa towarów na terytorium innego państwa UE nie stanowi WDT
  • Czy zniszczenie towarów w tym państwie przez polskiego podatnika uzasadnia brak obowiązku rozpoznania WDT

Sprawdź też:

Błąd na fakturze dotyczącej WDT – jak poprawić

Dokumentowanie prawa do stawki 0% dla WDT

Faktury dokumentujące nietransakcyjne WDT – czy trzeba wystawiać w KSeF

WDT czy transakcja trójstronna – sprawdź rozliczenie

Mamy kontrahenta z Niemiec, który posiada wiele filii i każda ma inny adres i numer podatkowy VAT.

Zobacz, jak prawidłowo skorygować fakturę za WDT

Pytanie: Mamy kontrahenta z Niemiec, który posiada wiele filii i każda ma inny adres i numer podatkowy VAT. W lutym wystawiliśmy fakturę WDT nie na ten market co potrzeba. Klient nie chce zapłacić za otrzymany towar i żąda wystawienia poprawnej faktury. Jak prawidłowo skorygować taką dostawę?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.