WDT

samochód dostawczy

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. Ważna jest prawidłowa ewidencja

Transakcje wewnątrzwspólnotowe muszą być ujmowane w księgach rachunkowych zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Właściwa ewidencja jest bowiem niezbędna przy ustalaniu przychodów w przypadku WDT i kosztów nabytych towarów w przypadku WNT.

Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w WDT w przypadku wystawienia faktury do 30 dni przed dostawą?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w WDT?

PYTANIE: Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w WDT w przypadku wystawienia faktury do 30 dni przed dostawą? Czy bezwzględnie w dacie wystawienia faktury? Spotkałem się z opinią, że w przypadku wystawienia faktury przed dostawą obowiązek należy rozpoznać 15. dnia następnego miesiąca po dostawie (tak jakby faktury nie było), bo faktura ma dokumentować dostawę, a wystawiona wcześniej faktura nie dokumentuje tej dostawy, bo dostawa się jeszcze nie odbyła.

Powstawanie obowiązku podatkowego w WDT – sprawdź, kiedy powstaje

Pytanie: Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w WDT w przypadku wystawienia faktury do 30 dni przed dostawą? Czy bezwzględnie w dacie wystawienia faktury? Spotkałem się z opinią, że w przypadku wystawienia faktury przed dostawą obowiązek należy rozpoznać 15. dnia następnego miesiąca po dostawie (tak jakby faktury nie było), bo faktura ma dokumentować dostawę, a wystawiona wcześniej faktura nie dokumentuje tej dostawy, bo dostawa się jeszcze nie odbyła.
Dowiedz się, jak prawidłowo rozliczać WDT wraz z czynnościami pomocniczymi

Dowiedz się, jak prawidłowo rozliczać WDT wraz z czynnościami pomocniczymi

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów wciąż budzi liczne wątpliwości, a co za tym idzie – spory z fiskusem. Głównie w zakresie stosowania preferencyjnej stawki 0%. Trzeba pamiętać, że tak jak w przypadku dostaw krajowych, także przy transakcjach transgranicznych często pojawia się potrzeba wykonania dodatkowych czynności: montażu, skręcania czy choćby określonego ustawienia (tzw. layout). Czy tego typu czynności dodatkowe mogą korzystać z preferencyjnej,stawki 0% VAT?

Czy WNT podlegają tylko meble czy również usługa transportu

Pytanie: Firma produkująca meble swoim transportem następnie przewozi je do Niemiec i na miejscu montuje. Faktura przychodowa jest podzielona: osobno jest wartość mebli, osobno usługa montażu i jeszcze usługa transportu (ale największa kwota jest za meble). Jakie stawki podatku zryczałtowanego zastosować do poszczególnych pozycji? Czy całość transakcji to WNT, czy tylko dostawa mebli, a usługa montażowa i transportowa - to dostawa usług z adnotacją "odwrotne obciążenie” i NP?

Jak prawidłowo zaksięgować transakcje dotyczące WDT

Podstawą do ujęcia w księgach rachunkowych są najczęściej faktury wystawione na rzecz kontrahenta ze stawką VAT 0%. Na ich podstawie ujmuje się zarówno kwotę przychodu, jak i należność.

W którym miesiącu wykazać spóźnioną WDT w JPK-V7M

Pytanie: Sprzedaliśmy towar kontrahentowi niemieckiemu, który odebrał go w naszej firmie. Przy odbiorze otrzymał fakturę oraz dokument „Potwierdzenie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów". Niestety do momentu złożenia JPK -V7M i deklaracji VAT-UE kontrahent nie potwierdził faktu przyjęcia towarów w swojej siedzibie, więc nie wykazaliśmy transakcji w JPK-VAT7M i nie wykonaliśmy deklaracji VAT-UE. Natomiast wykazaliśmy tę fakturę w podatku dochodowym. Kontrahent zapłacił gotówką w PLN w momencie odbioru towaru. Po czasie wpłynęło do nas potwierdzenie przyjęcia towaru w siedzibie kontrahenta. Zbliża się termin złożenia kolejnego JPK-V7M i deklaracji VAT-UE - czy wykazać tę transakcję w dokumentach za kolejny miesiąc, czy dokonać korekty poprzedniej? Czy potwierdzenie otrzymania faktury, potwierdzenie WDT własnym samochodem zarówno w Polsce, jak i potem podczas przyjęcia towaru w firmie kontrahenta (i przysłanie jej drogą elektroniczną) jest wystarczającym dowodem pozwalającym na zastosowanie stawki „0” wg nowych przepisów?

Nietransakcyjne wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów a VAT

Pytanie: Spółka z o.o. została wykupiona przez nowego właściciela (międzynarodowa korporacja). Firma została zobowiązana do zakupu nowych komputerów dla wszystkich pracowników (ujednolicony standard), ze względu na konieczność implementacji do nowych systemów (programów komputerowych) obowiązujących w korporacji, jak również ze względów polepszenia bezpieczeństwa danych. Stary sprzęt zostanie przewieziony do specjalistycznej firmy do Finlandii do przeglądu, który może potrwać ok. 1,5 miesiąca. Po tym czasie spółka otrzyma informację, który sprzęt zostanie sprzedany i za ile, a który będzie zutylizowany. Jak spółka z o.o. powinna udokumentować te operacje: tj. przewiezienie sprzętu do przeglądu, a potem sprzedaż starych komputerów, które w momencie sprzedaży będą znajdować się w Finlandii? Nabywcą sprzętu będzie spółka z Finlandii, która przeprowadzi przegląd sprzętu (spółka ta ma fiński VATUE). Jakie dokumenty są wymagane dla tych transakcji? Jak wykazać powyższe transakcje w JPK VAT? Spółka z o.o. jest vatowcem i posiada VAT UE. Jak udokumentować te nietransakcyjne wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów?

Jaka stawka VAT za transport przy WDT

Pytanie: Firma wysyła towar z Polski do Niemiec (dostawca i odbiorca są czynnymi podatnikami VAT). Wynajęty przewoźnik wystawi fakturę na naszą firmę. Koszty transportu zostaną doliczone niemieckiemu odbiorcy na fakturze w odrębnej pozycji. Jaką stawką VAT opodatkować transport – czy 0% jak WDT?

Jakie skutki w VAT mają różnice kursowe dotyczące faktur WDT?

Pytanie: Moje pytanie dotyczy różnic kursowych za płatność faktur dostawy wewnątrzwspólnotowej na przełomie roku. Faktury WDT wystawione w listopadzie 2020, zapłacone na konto walutowe do 18 stycznia 2021. Proszę o informację, jak ująć w rozliczeniu VAT?

Resort finansów wyjaśnił zasady opodatkowania WDT do stosowania stawki 0% VAT

Resort finansów wyjaśnił zasady opodatkowania WDT do stosowania stawki 0% VAT

Rozliczanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w praktyce sprawia sporo kłopotów. Podatnicy nie wiedzą, czy mają stosować polską ustawę o VAT, czy obowiązujące w całej UE od 1 stycznia 2020 r. rozporządzenie. W związku z tym Ministerstwo Finansów wydało objaśnienia podatkowe w sprawie stosowania stawki 0% przy WDT.

Różnice kursowe dotyczące faktur WDT – jakie skutki w VAT

Pytanie: Dotyczy różnic kursowych za płatność faktur dostawy wewnątrzwspólnotowej na przełomie roku. Faktury WDT wystawione w grudniu 2020 . zapłacone na konto walutowe do 18 stycznia 2021. Proszę o informację jak ująć w rozliczeniu VAT?
Czy brak ustalenia rzeczywistego nabywcy towaru w ramach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów wystarcza, by odmówić podatnikowi prawa do stawki 0% VAT

Czy brak możliwości zidentyfikowania nabywcy towaru skutkuje brakiem możliwości zastosowania stawki 0% przy WDT

Czy brak ustalenia rzeczywistego nabywcy towaru w ramach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów wystarcza, by odmówić podatnikowi prawa do stawki 0% VAT i jednocześnie opodatkować ją stawką 23%? Odpowiedzi na to pytanie udzielił WSA w Bydgoszczy w wyroku z 27 października 2020 r. o sygn. akt I SA/Bd 430/20.

Forma dokumentów

Jaka powinna być forma dokumentów dot. WDT?

Pytanie: W jakiej formie firma powinna gromadzić dokumenty wysyłki, by były uznane za jej dowód wg rozporządzenia UE?

MF wyjaśnia zasady opodatkowania WDT do stosowania stawki 0% VAT

MF wyjaśnia zasady opodatkowania WDT do stosowania stawki 0% VAT

Rozliczanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w praktyce sprawia sporo kłopotów. Podatnicy nie wiedzą, czy mają stosować polską ustawę o VAT, czy obowiązujące w całej UE od 1 stycznia 2020 r. rozporządzenie. W związku z tym Ministerstwo Finansów wydało objaśnienia podatkowe w sprawie stosowania stawki 0% przy WDT i Co z nich wynika?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.