split payment

Faktura za towar z załącznika nr 15 na kwotę ponad 15 tys. zł wystawiona przez podatnika zwolnionego z VAT

Pytanie:  Przedsiębiorca nie będący czynnym podatnikiem VAT dokonuje sprzedaży towarów lub usług w obrocie krajowym wymienionych w zał. nr 15 do ustawy VAT na kwotę 15.000 zł i powyżej. Jak prawidłowo powinien wystawić fakturę w odniesieniu do MPP ?

Brak środków na rachunku VAT. Sprawdź, jak dokonać księgowania

Pytanie:  Jak powinno wyglądać księgowanie w sytuacji, kiedy nie ma środków na rachunku VAT, faktury płacimy mechanizmem podzielonej płatności. Czy powinny być zapisy na koncie VAT MPP, czy nie?

Faktura dla osoby fizycznej za usługi budowlane na kwotę wyższą niż 15 tys. zł

Pytanie:  Jak po 1 listopada 2019 r. wystawić fakturę dla osoby fizycznej na kwotę wyższą niż 15.000 zł, 8% VAT, dotyczy robót budowlanych? Czy zamieszczać oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności”?

Sprzedaż złomu po 1 listopada 2019 r.

Pytanie:  Firma prowadzi skup i sprzedaż złomu, czy po 1 listopada dla transakcji poniżej 15.000 zł  brutto nadal należy stosować o.o., czy 23% VAT? Co ze skupem od osób indywidualnych, czy nadal jest bez VAT?

Płatności z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności a brak wystarczających środków na rachunku VAT

Pytanie:  Czy płacąc za fakturę powyżej 15 tys. zł przelewem bankowym muszę zaznaczy MPP, jeżeli na koncie rachunku VAT nie ma środków do finansowania? Jak płacić faktury październikowe powyżej 15 tys. zł, skoro nie obejmowało MPP?

Faktury za paliwo a mechanizm podzielonej płatności

Pytanie:  Mam pytanie odnośnie stosowania split payment od 1 listopada 2019 r. Które faktury za zakup paliwa z kwotą powyżej 15.000 zł należy zapłacić z zastosowaniem podzielnej płatności? Czy już faktury wystawione w październiku (dostawa w październiku), ale z terminem płatności na listopad, czy może dopiero te wystawione w listopadzie za dostawę paliwa w listopadzie z odpowiednią adnotacją na fakturze?

Split payment i biała lista podatników VAT w przypadku rolnika zryczałtowanego

Pytanie:  Pytanie dotyczy split payment oraz białej listy w przypadku rolnika bez działalności, ale zarejestrowanego jako czynny podatni VAT – rolnik zryczałtowany (prowadzi też najem bez działalności, z VAT). Bank nie chce otworzyć dla takiej osoby rachunku firmowego w podzielonej płatności split paymet tylko rachunek prywatny ROR . Nie można takiego rachunku zgłosić do Białej listy oraz nie można płacić w podzielnej płatności VAT za towary lub usługi. Jak należy w tej sytuacji postępować, aby zachować prawo do kosztów oraz braku sankcji 30% VAT . Poproszę o pomoc w powyższej sytuacji.
zmiany w VAT

Praktyczne zestawienie zmian w VAT

Obowiązkowy split payment dla niektórych towarów i usług, Wiążąca Informacja Stawkowa, zmiana niektórych stawek VAT – te zmiany obowiązują od 1 listopada br. Kolejne będą wchodzić w trakcie 2020 roku. Sięgnij po podsumowanie zmian w VAT.

Jak prawidłowo księgować operacje związane ze split payment

Pytanie:  Jestem księgową w Związku Gmin. Działamy na podstawie tych samych przepisów, jak jednostki samorządu terytorialnego. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu operacji split payment zarówno w jednostce, jak i organie. Otrzymałam zapłatę za fakturę na rachunek bieżący w kwocie 1.000 zł. Z rachunku bieżącego automatycznie przeksięgowano VAT na Rachunek VAT. Księguję te dwie operacje następująco: 130-01/221 813,01 130-01/221 186,99, przeksięgowanie VAT na rachunek VAT: 141-02/130-01. Następnie muszę zaksięgować wpływ VAT na Rachunek VAT. Księgowanie wpływu VAT na Rachunek VAT przebiega następująco: 130-03/141-02. W momencie zapłaty za VAT z rachunku bieżącego kwota 186,99 zł przeksięgowuje mi się automatycznie na Rachunek bieżący. W tym momencie nie wiem, jak zaksięgować przeksięgowanie VAT z rachunku VAT i wpływ VAT na rachunek bieżący.

Czy faktury z października z terminem zapłaty w listopadzie są objęte split payment

Pytanie:  Czy w związku z nowymi przepisami o VAT (dotyczącymi płatności split payment za faktury z załącznika 15 o wartości powyżej 15.000 zł) faktury z października 2019 r. z terminami zapłaty w listopadzie 2019 r. i dalszymi, są objęte nowym przepisem, jeśli chodzi o ich zapłatę?

Czy na wszystkich fakturach należy umieszczać „mechanizm podzielonej płatności”

Pytanie:  Spółka komandytowa (wspólnikami spółki są osoba prawna i osoby fizyczne, spółka jest czynnym płatnikiem VAT) zajmuje się: sprzedażą towarów, przeglądami okresowymi, serwisem, naprawą pogwarancyjną, naprawą gwarancyjną, montażem zasilaczy bezprzerwowego zasilania, inna nazwa UPS. Częściami do UPS są akumulatory elektryczne, baterie. Pytanie dotyczy stosowania MPP od 1 listopada 2019 r. i stosowania załącznika 15 ustawy o VAT oraz umieszczania na fakturach napisu MPP. W załączniku 15 nie ma towarów typu zasilacze bezprzerwowego zasilania UPS, więc uważamy, że w tym zakresie załącznik 15 nie dotyczy nas. Są natomiast w załączniku 15 akumulatory elektryczne i części, które są częścią składową UPS. Jeżeli spółka sprzedaje akumulatory elektryczne lub baterie to stosujemy powyżej 15.000 zł napis na fakturze MPP, bo jest to w załączniku 15 poz. 67 PKWiU 27.20.2. Natomiast w sytuacji kiedy sprzedajemy „przegląd okresowy z wymianą akumulatorów i baterii", czyli zgodnie z umową sprzedajemy usługę dostarczając nowe akumulatory (jako materiały wymienne) do UPS, to czy tego rodzaju „usługa" powyżej 15.000 zł, powinna być potraktowana jako wynikająca z załącznika 15 i czy należy na fakturze napisać MPP? Klienci nam sugerują, żeby na wszelki wypadek na wszystkich fakturach umieszczać napis MPP, ale jak zaczniemy tak robić, to wszystkie nasze faktury będą opatrzone takim napisem, bo wszystko może być podobnie brzmiące. Jest w załącznik 15 usługa PKWiU 43.21.10.2 - Roboty związane z wykonywaniem pozostałych instalacji elektrycznych i zastanawiamy się, czy w zakresie usługi z załącznika 15 należy rozpatrywać sprzedaż usługi, sprzedaż towaru z usługą, czy sprzedaż usługi z towarem? Tak naprawdę wartość towaru w wykonanym przeglądzie stanowi 80% faktury. Sprzedajemy towar albo świadczymy usługę, a my w tym konkretnym przypadku mamy „przegląd okresowy z wymianą akumulatorów i baterii". W zakresie PKWiU 43.21.10.2 są "- roboty elektryczne związane z instalowaniem urządzeń, - roboty związane z wykonywaniem instalacji elektrycznej oraz instalowaniem osprzętu elektrycznego dla systemów awaryjnego zasilania w energię elektryczną. Te systemy awaryjnego zasilania to właśnie UPS. Czy nasze analizy idą w dobrym kierunku?

Sprawdź, czy przy udostępnieniu pracowników budowlanych trzeba zastosować split payment

Usługi polegające na udostępnieniu (zapewnieniu) pracowników budowlanych stanowią usługi odrębne od usług budowlanych, zarówno ze względu na identyfikację miejsca ich świadczenia, jak i obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności.  

Kiedy zgodnie z prawem można uniknąć split payment – znamy wyjaśnienie

 

Czy podatnik, który kupuje różne towary, gdzie tylko jeden  jest z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, może rozdzielić te zakupy na dwie odrębne faktury, tak aby uniknąć podzielonej płatności? Mamy wyjaśnienie MF w tej sprawie.

  • 13 listopada 2019 r.
  • VAT

Czy mechanizm podzielonej płatności dotyczy wykonawców usług budowlanych

Przed 1 listopada br. w przypadku świadczenia usług stanowiących roboty budowlane mechanizm odwrotnego obciążenia miał zastosowanie wyłącznie w przypadku świadczenia usług przez podwykonawców. A jak jest po zmianach przepisów ustawy o VAT?

  • 13 listopada 2019 r.
  • VAT
ustawa sankcyjna

Pamiętaj o firmowym rachunku rozliczeniowym

Zmiany w zakresie split payment, które weszły w życie od 1 listopada br. i biała lista podatników VAT obowiązująca od września, mają związek z obowiązkiem posiadania przez przedsiębiorców określonych rachunków bankowych. Choć są to zmiany w VAT, to są one również istotne dla rozliczeń w podatkach dochodowych (PIT i CIT), w zakresie kosztów uzyskania przychodu.

 

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.