rata leasingowa

Opłata transferowa w leasingu – księgowanie

Opłata transferowa przy leasingu elektrycznego samochodu osobowego – sprawdź księgowanie

Opłata transferowa to jednorazowa opłata, która stanowi 1,5% kwoty dotacji na opłatę wstępną. Jej wysokość określa umowa leasingu z dotacją i jest ona wyszczególniona na fakturze wystawianej przez leasingodawcę. Opłata transferowa pokrywana jest z dotacji i jest ściśle powiązana z opłatą wstępną leasingu. Skorzystaj z podpowiedzi eksperta i zobacz, jak zaksięgować taką opłatę.

Dotacja otrzymana z programu „Mój elektryk” jest zwolniona z opodatkowania. Wolne od podatku są bowiem świadczenia, w szczególności dotacje oraz kwoty umorzonych pożyczek, otrzymane ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na leasing nowych pojazdów wykorzystujących do napędu w szczególności energię elektryczną.

Jeżeli chodzi o koszty uzyskania przychodów, to proszę zwrócić uwagę na art. 16 ust. 1 pkt 58 ustawy o CIT. Zgodnie z tym przepisem nie uważa się za koszty uzyskania przychodów wydatków i kosztów bezpośrednio sfinansowanych z dochodów (przychodów), o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 14a, 23, 24, 42, 47, 48, 52, 53, 54a, 56, 56b-56m i 59 ustawy o CIT. Zatem należy uznać, że z rachunku podatkowego nie zostały wyeleminowane koszty sfinansowane dotacją „Mój elektryk”, zwolnioną z podatku (na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 60 ustawy o CIT).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy opłaty leasingowe można zaliczyć do kosztów podatkowych;

Jak księgować opłatę leasingową.

Oglądaj szkolenia dotyczące leasingu:

Umowy leasingu a podatki dochodowe i VAT– szkolenie video

Leasing finansowy czy leasing operacyjny – jak rozpoznać umowę

Umowy leasingu w prawie bilansowym – szkolenie video

Wykup samochodu z leasingu – sprawdź skutki podatkowe

Polecamy też:

Jak rozliczać leasing samochodu w 2024 roku - 8 przypadków z praktyki

Leasing samochodu i wykup auta. Rozliczenia podatkowe i księgowania na przykładzie

Poznaj skutki podatkowe przekazania córce samochodu wykupionego z leasingu

Czy umowę leasingu na sprzęt komputerowy trzeba ująć w bilansie

Wykup samochodu z leasingu - co się najbardziej opłaci

Darowizna samochodu wykupionego z leasingu- VAT

Klient zawarł umowę leasingu – samochód osobowy (korzystał ze zwolnienia podmiotowego z VAT).

Jakie są skutki oddania wykupionego z leasingu auta do firmy leasingowej jako wkład własny

Pytanie: Klient zawarł umowę leasingu – samochód osobowy (korzystał ze zwolnienia podmiotowego z VAT). W grudniu 2021 roku przekroczył limit 200.000 zł i stał się vatowcem. Paliwo i raty leasingu były odliczane. W tym roku wykupił samochód osobowy prywatnie, nie wprowadził na firmę. Chce podpisać nową umowę leasingową i ten samochód oddać do firmy leasingowej jako wkład własny. Jakie będą konsekwencje w VAT i dochodowym (rozlicza się na zasadach ogólnych)?

Sprawdź, na czym polegają zmiany dotyczące płatności ratalnych

Istotne zmiany dla dłużników zobowiązanych do zapłaty należności o charakterze publicznoprawnym, w tym z tytułu podatków, przewidują nowe przepisy, które wejdą życie wiosną 2024 roku. W tym celu znowelizowano Ordynację podatkową. Poznaj szczegóły.

Sprawdź skutki podatkowe darowizny samochodu wykupionego z leasingu

Zdarza się, że podatnicy wykupują samochody z leasingu na potrzeby osobiste lub wykupione auto przekazują w ramach darowizny. Czy w takich przypadkach dochodzi do opodatkowania VAT? Sprawdźmy.

Samochód w leasingu wykorzystywany w działalności gospodarczej – jakie wydatki w kosztach

Pytanie: Podatniczka prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i nie posiada prawa jazdy. Nie zatrudnia pracowników. Planuje wziąć w leasing operacyjny samochód osobowy o wartości 90.000 zł. Czy faktura z opłatą wstępną i raty leasingowe mogą stanowić koszt uzyskania przychodu firmy? Gdyby mąż podatniczki dowoził ją do miejsca pracy, to czy stanowiłoby to przychód dla którejś ze stron?

Kiedy opłata za ratę leasingową będzie kosztem w 100%?

Osoba prowadząca działalność gospodarczą zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy, który wykorzystuje zarówno do działalności gospodarczej jak i do celów prywatnych. Co miesiąc otrzymuje fakturę za ratę leasingową w wysokości 1.800 zł oraz za pakiet usług bez limitu obejmujący usługi przeglądów, wymiany olejów w wysokości 13 zł. W jakiej wysokości poniesione koszty będą stanowiły koszty uzyskania przychodu?

Leasing w praktyce

Rozliczanie leasingu w praktyce

Polski Ład sporo namieszał w rozliczaniu leasingu. Chodzi o zasady dotyczące wykupu prywatnego samochodu z leasingu. Ale nie tylko ostatnie zmiany w praktyce sprawiają sporo kłopotów. Zapraszamy na webinarium praktyczne wyjaśnienia, wyliczenia i przykłady.

Polecamy w Portalu FK komentarze ekspertów dotyczące leasingu:

Leasing w Polskim Ładzie. Rząd poprawił przepisy dotyczące wykupu samochodu z leasingu

Wykup samochodu z leasingu w Polskim Ładzie – co z korektą VAT

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu przed 1 stycznia 2022 r. na cele prywatne

Opłata za wcześniejsze rozwiązanie umowy leasingu operacyjnego a koszty

Wcześniejszy wykup samochodu z leasingu – co z kosztami

Barbara Dąbrowska

Korzyści 

Zapraszamy do obejrzenia webinarium. Z którego dowiesz się m.in.:

  • jak bezbłędnie kwalifikować leasing na gruncie ustaw o podatku dochodowym,
  • jak rozliczać leasing w świetle ustawy o VAT;
  • jak rozliczyć opłatę wstępną;
  • jak rozliczyć VAT od faktur leasingowych;
  • czy do kosztów zaliczymy wydatki eksploatacyjne;
  • jak rozliczyć koszty ubezpieczenia samochodu;
  • jak Polski Ład zmienił zasady rozliczania leasingu.

Kiedy opłata za ratę leasingową będzie kosztem w 100%?

Osoba prowadząca działalność gospodarczą, zwolniona z VAT zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy, który wykorzystuje zarówno do działalności gospodarczej jak i do celów prywatnych. Co miesiąc otrzymuje fakturę za ratę leasingową w wysokości 1.800 zł. oraz za pakiet usług bez limitu – obejmujący usługi przeglądów, wymiany olejów w wysokości 13 zł. W jakiej wysokości poniesione koszty będą stanowiły koszty uzyskania przychodu?

e695b8d819090055f331e71ef71769531f4537e1-medium

Kłopoty w firmie. Czy zawieszenie spłaty rat leasingowych może spowodować problemy

W zależności od rodzaju leasingu wybranego przez przedsiębiorcę ma on różne konsekwencje podatkowe. Ale nie tylko rodzaj leasingu jest istotny, w zakresie rozliczenia kosztów decydująca może być data zawarcia umowy lub jej późniejsza modyfikacja. Obecnie ze względu na trudną sytuację finansową wielu firm coraz więcej przedsiębiorców rozważa zawieszenie spłaty rat leasingowych. Czy jednak takie działanie może powodować negatywne następstwa podatkowe? Sprawdźmy.

Wcześniejszy wykup samochodu z leasingu – co z kosztami

Pytanie: Spółka zamierza wykupić wcześniej z leasingu operacyjnego samochód ciężarowy. Pozostało do spłaty 11 rat. Suma rat wyniesie 90.000 zł, a kwota wykupu 3.500 zł. Jak należy rozliczyć prawidłowo wcześniejszy wykup z leasingu? Czy kwota pozostałych rat do spłaty będzie księgowana bezpośrednio w koszty podatkowe w miesiącu wystawienia faktury przez firmę leasingową, a kwota wykupu będzie stanowiła wartość początkową środka trwałego? Ciężarówka zostanie wprowadzona do ewidencji środków trwałych, gdyż będzie nadal służyła jednostce. 

Czy ratę leasingową za samochód można odliczyć w czasie zawieszenia jdg?

Pytanie: W 2020 roku prowadziłem działalność gospodarczą, którą zawiesiłem w listopadzie 2020 r. Od tego czasu jestem zatrudniony na umowę o pracę. W styczniu 2020 roku wziąłem samochód w leasing do celów mieszanych. Teraz przychodzi czas złożenia deklaracji za 2020. Czy w związku z tym mogę uwzględnić ratę grudniową w kosztach uzyskania przychodu (zaznaczam że od 1 grudnia jestem na umówię o pracę)? Jeśli tak to czy powinienem uwzględnić kwotę brutto (z VAT), netto czy może netto + 50%VAT (tak jak podczas standardowego miesięcznego rozliczania)?

Czy można zaliczyć całość raty leasingowej do kosztów podatkowych?

W listopadzie 2018 r. spółka podpisała umowę leasingu operacyjnego samochodu osobowego służącego do czynności związanych z działalnością gospodarczą i do celów prywatnych. Spółka użytkuje samochód od grudnia 2018 r. Czy w roku 2019 spółka mogła zaliczać do kosztów uzyskania przychodów całość raty leasingowej oraz 50% nieodliczonego VAT? Czy należało ograniczyć koszty do 75%?

Jaki procent faktury za raty leasingowe zaliczysz w koszty firmy?

Podatnik rozliczający się na zasadach ogólnych i na PKPiR w kwietniu 2019 r. zawarł umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy o wartości 60.000 zł. Koszty eksploatacyjne typu: paliwo, przegląd, myjnia, naprawy, części do auta zalicza do PKPiR w kwocie 75% poniesionych wydatków. Jaki procent faktury za raty leasingowe może zaliczyć w koszty firmy? Biorąc pod uwagę, że rata zawiera ratę kapitałową i odsetkową? Jaki procent ubezpieczenia może zaliczyć w koszty firmy?

Zaliczanie całości raty leasingowej do kosztów – czy jest możliwe

Pytanie:  W listopadzie 2018 r. spółka podpisała umowę leasingu operacyjnego samochodu osobowego służącego do czynności związanych z działalnością gospodarczą i do celów prywatnych. Spółka użytkuje samochód od grudnia 2018 r. Czy w roku 2019 spółka mogła zaliczać do kosztów uzyskania przychodów całość raty leasingowej oraz 50% nieodliczonego VAT? Czy należało ograniczyć koszty do 75%?

Samochód w leasingu – jak księgować opłatę wstępną, ratę leasingową i wydatki na paliwo

Chociaż zmiany dotyczące rozliczania samochodów obowiązują od początku tego roku, w praktyce wciąż pojawia się sporo niejasności. Sprawdźmy, jak dokonywać prawidłowych księgowań.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.