rata leasingowa

Samochód w leasingu wykorzystywany w działalności gospodarczej – jakie wydatki w kosztach

Pytanie: Podatniczka prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i nie posiada prawa jazdy. Nie zatrudnia pracowników. Planuje wziąć w leasing operacyjny samochód osobowy o wartości 90.000 zł. Czy faktura z opłatą wstępną i raty leasingowe mogą stanowić koszt uzyskania przychodu firmy? Gdyby mąż podatniczki dowoził ją do miejsca pracy, to czy stanowiłoby to przychód dla którejś ze stron?

Kiedy opłata za ratę leasingową będzie kosztem w 100%?

Osoba prowadząca działalność gospodarczą zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy, który wykorzystuje zarówno do działalności gospodarczej jak i do celów prywatnych. Co miesiąc otrzymuje fakturę za ratę leasingową w wysokości 1.800 zł oraz za pakiet usług bez limitu obejmujący usługi przeglądów, wymiany olejów w wysokości 13 zł. W jakiej wysokości poniesione koszty będą stanowiły koszty uzyskania przychodu?

Kiedy opłata za ratę leasingową będzie kosztem w 100%?

Osoba prowadząca działalność gospodarczą, zwolniona z VAT zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy, który wykorzystuje zarówno do działalności gospodarczej jak i do celów prywatnych. Co miesiąc otrzymuje fakturę za ratę leasingową w wysokości 1.800 zł. oraz za pakiet usług bez limitu – obejmujący usługi przeglądów, wymiany olejów w wysokości 13 zł. W jakiej wysokości poniesione koszty będą stanowiły koszty uzyskania przychodu?

e695b8d819090055f331e71ef71769531f4537e1-medium

Kłopoty w firmie. Czy zawieszenie spłaty rat leasingowych może spowodować problemy

W zależności od rodzaju leasingu wybranego przez przedsiębiorcę ma on różne konsekwencje podatkowe. Ale nie tylko rodzaj leasingu jest istotny, w zakresie rozliczenia kosztów decydująca może być data zawarcia umowy lub jej późniejsza modyfikacja. Obecnie ze względu na trudną sytuację finansową wielu firm coraz więcej przedsiębiorców rozważa zawieszenie spłaty rat leasingowych. Czy jednak takie działanie może powodować negatywne następstwa podatkowe? Sprawdźmy.

Wcześniejszy wykup samochodu z leasingu – co z kosztami

Pytanie: Spółka zamierza wykupić wcześniej z leasingu operacyjnego samochód ciężarowy. Pozostało do spłaty 11 rat. Suma rat wyniesie 90.000 zł, a kwota wykupu 3.500 zł. Jak należy rozliczyć prawidłowo wcześniejszy wykup z leasingu? Czy kwota pozostałych rat do spłaty będzie księgowana bezpośrednio w koszty podatkowe w miesiącu wystawienia faktury przez firmę leasingową, a kwota wykupu będzie stanowiła wartość początkową środka trwałego? Ciężarówka zostanie wprowadzona do ewidencji środków trwałych, gdyż będzie nadal służyła jednostce. 

Czy ratę leasingową za samochód można odliczyć w czasie zawieszenia jdg?

Pytanie: W 2020 roku prowadziłem działalność gospodarczą, którą zawiesiłem w listopadzie 2020 r. Od tego czasu jestem zatrudniony na umowę o pracę. W styczniu 2020 roku wziąłem samochód w leasing do celów mieszanych. Teraz przychodzi czas złożenia deklaracji za 2020. Czy w związku z tym mogę uwzględnić ratę grudniową w kosztach uzyskania przychodu (zaznaczam że od 1 grudnia jestem na umówię o pracę)? Jeśli tak to czy powinienem uwzględnić kwotę brutto (z VAT), netto czy może netto + 50%VAT (tak jak podczas standardowego miesięcznego rozliczania)?

Czy można zaliczyć całość raty leasingowej do kosztów podatkowych?

W listopadzie 2018 r. spółka podpisała umowę leasingu operacyjnego samochodu osobowego służącego do czynności związanych z działalnością gospodarczą i do celów prywatnych. Spółka użytkuje samochód od grudnia 2018 r. Czy w roku 2019 spółka mogła zaliczać do kosztów uzyskania przychodów całość raty leasingowej oraz 50% nieodliczonego VAT? Czy należało ograniczyć koszty do 75%?

Jaki procent faktury za raty leasingowe zaliczysz w koszty firmy?

Podatnik rozliczający się na zasadach ogólnych i na PKPiR w kwietniu 2019 r. zawarł umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy o wartości 60.000 zł. Koszty eksploatacyjne typu: paliwo, przegląd, myjnia, naprawy, części do auta zalicza do PKPiR w kwocie 75% poniesionych wydatków. Jaki procent faktury za raty leasingowe może zaliczyć w koszty firmy? Biorąc pod uwagę, że rata zawiera ratę kapitałową i odsetkową? Jaki procent ubezpieczenia może zaliczyć w koszty firmy?

Zaliczanie całości raty leasingowej do kosztów – czy jest możliwe

Pytanie: W listopadzie 2018 r. spółka podpisała umowę leasingu operacyjnego samochodu osobowego służącego do czynności związanych z działalnością gospodarczą i do celów prywatnych. Spółka użytkuje samochód od grudnia 2018 r. Czy w roku 2019 spółka mogła zaliczać do kosztów uzyskania przychodów całość raty leasingowej oraz 50% nieodliczonego VAT? Czy należało ograniczyć koszty do 75%?

Samochód w leasingu – jak księgować opłatę wstępną, ratę leasingową i wydatki na paliwo

Chociaż zmiany dotyczące rozliczania samochodów obowiązują od początku tego roku, w praktyce wciąż pojawia się sporo niejasności. Sprawdźmy, jak dokonywać prawidłowych księgowań.

Wykup przyczepy z leasingu – stawka VAT

Pytanie: Po wykupie przyczepy z leasingu będziemy chcieli ją sprzedać. Jak wystawić fakturę sprzedaży przyczepy, od której przez cały okres trwania leasingu płaciliśmy 50% VAT. Jaka stawka VAT powinna być na fakturze sprzedaży?

Jak powinieneś rozliczać raty leasingowe, jeżeli zawarłeś aneks do umowy leasingu w 2019 r.?

Podatnik zawarł umowę na leasing samochodu osobowego w grudniu 2016 r. (leasing operacyjny). Umowa została zawarta na 36 miesięcy i obowiązuje do 27 grudnia 2019 r. Wartość samochodu wynosi 285.000 zł. W umowie generalnej leasingu widnieje zapis, z którego wynika, że jeśli wysokość nadwyżki lub niewykorzystanych kilometrów liczona w stosunku rocznym proporcjonalnie do rocznego przebiegu określonego w umowie leasingu jest wyższa niż 10%, w takim przypadku firma leasingowa przeliczy ratę leasingową odpowiednio do rzeczywistego przebiegu pojazdu, a także może skorygować czas trwania umowy leasingu. Rekalkulacja raty leasingowej z tej przyczyny może nastąpić nie częściej niż co 6 miesięcy. W związku z tym zapisem firma leasingowa dokonała przeliczeń i podatnik otrzymał 1 marca 2019 r. aneks do umowy, z którego wynika, że zmieniła się miesięczna wysokość raty leasingowej. Czy w kontekście przepisów podatkowych taki aneks jest zmianą umowy leasingowej i czy podatnik powinien był od marca 2019 r. stosować ograniczenie do kosztów raty leasingowej w proporcji 150.000 zł/285.000 zł?

Jak rozliczać raty leasingowe, w przypadku zawartego aneksu do umowy leasingu w 2019 r.?

Pytanie: Podatnik zawarł umowę na leasing samochodu osobowego w grudniu 2016 r. (leasing operacyjny). Umowa została zawarta na okres 36 miesięcy i obowiązuje do 27 grudnia 2019 r. Wartość samochodu wynosi 285.000 zł. W umowie generalnej leasingu widnieje zapis z którego wynika, że jeśli wysokość nadwyżki lub niewykorzystanych kilometrów liczona w stosunku rocznym proporcjonalnie do rocznego przebiegu określonego w umowie leasingu jest wyższa niż 10%, w takim przypadku firma leasingowa przeliczy ratę leasingową odpowiednio do rzeczywistego przebiegu pojazdu, a także może skorygować czas trwania umowy leasingu. Rekalkulacja raty leasingowej z tej przyczyny może nastąpić nie częściej niż co 6 miesięcy. W związku z tym zapisem, firma leasingowa dokonała przeliczeń i podatnik otrzymał 1 marca 2019 r. aneks do umowy z którego wynika, że zmieniła się miesięczna wysokość raty leasingowej. Czy w kontekście przepisów podatkowych taki aneks jest zmianą umowy leasingowej i czy podatnik powinien był od marca 2019 r. stosować ograniczenie do kosztów raty leasingowej w proporcji 150.000 zł/285.000 zł.

Jaką kwotę raty leasingowej powinieneś ująć w PKPiR?

Przedsiębiorca wziął samochód w leasing. Rozlicza 50% VAT, kwota raty netto – 829,92 + VAT 190,88 zł, kwota brutto – 1.020,80 zł. Jaka kwota powinna być ujęta w PKPIR: 924,81 zł czy – 925,36 zł?

Czy ratę leasingu możesz ująć w całości w kosztach uzyskania przychodu?

W 2018 r. przedsiębiorca prowadzący spółkę podpisał umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy, który jest wykorzystywany do prowadzonej działalności i do celów osobistych właściciela. Czy po zmianach przepisów podatkowych rata leasingu może stanowić koszty uzyskania przychodu w całości, czy należy ograniczyć ją do 75%? Czy 50% VAT od raty leasingowej dotychczas niepodlegającej odliczeniu również należy ograniczyć? Czy wydatki na ten samochód leasingowy, tj. paliwo, przeglądy, ubezpieczenie itp. również należy ograniczyć do 75%? Czy VAT w 50% niepodlegający odliczeniu również należy ograniczyć?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.