podatek VAT

SRP 91 Podawanie numeru KSeF przy

Podawanie numeru KSeF przy płatności, identyfikator zbiorczy płatności

Od 1 stycznia 2027 r., jeżeli czynny podatnik VAT będący nabywcą towarów lub usług będzie dokonywał na rzecz innego czynnego podatnika VAT płatności na podstawie faktur ustrukturyzowanych, a także wystawionych trybie offline – niedostępność KSeF i offline24 za pomocą polecenia przelewu lub innego instrumentu płatniczego, umożliwiającego podanie tytułu transferu środków pieniężnych, a także polecenia zapłaty, będzie zobowiązany do podania numeru KSeF lub identyfikatora zbiorczego. Obowiązek ten ciążył będzie także na podmiotach trzecich dokonujących płatności za faktury wystawione na rzecz danego nabywcy. Wskazanie numeru KSeF nie będzie obowiązkowe w przypadku faktur wystawionych w trybie offline – niedostępność KSeF lub offline24, które – z powodu ogłoszonej awarii systemu – nie zostały przesłane do KSeF.

Korzyści 
  • Poznasz zasady podawania numeru KSeF przy płatnościach
  • Zrozumiesz działanie identyfikatora zbiorczego
  • Sprawdzisz kiedy obowiązek nie występuje
  • Dowiesz się jak powiązać płatności z fakturami
SRP 91 Noty księgowe i noty korygujące

Noty księgowe i noty korygujące

W praktyce księgowej spotyka się różnego rodzaju dokumenty nazywane notami.

Korzyści 
  • Poznasz różnice między notami a fakturami
  • Zrozumiesz kiedy stosować noty księgowe
  • Sprawdzisz czy noty funkcjonują w KSeF
  • Dowiesz się jakie zmiany obowiązują od 2026 roku
SRP 91

Kolejna grupa przedsiębiorców już objęta obowiązkowym KSeF

Od 1 kwietnia obowiązek przesyłania faktur przy pomocy Krajowego Sytemu e- Faktur objął kolejną grupę podmiotów. Jeszcze do końca roku poza systemem mogą pozostać podatnicy wystawiający miesięcznie faktury o wartości nieprzekraczającej 10.000 zł. Najliczniejsza grupa jednak już musi stosować KSeF, którego omawianie tu kontynuujemy.

Korzyści 
  • Poznasz zasady rozliczania korekt in minus i in plus
  • Zrozumiesz różnice między fakturami tradycyjnymi a KSeF
  • Sprawdzisz moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT
  • Dowiesz się jakie zmiany obowiązują od 2026 roku
Zwrot VAT dla instytucji UE przeciwdziałających COVID-19 – projekt zmian w 2025 roku

Zwrot VAT dla instytucji UE przeciwdziałających COVID-19 – projekt zmian w 2025 roku

Zmiany w dokonywaniu zwrotu VAT na rzecz niektórych instytucji nabywających towary i usługi w związku z przeciwdziałaniem skutkom pandemii COVID-19 przewiduje projekt 2025 rozporządzenia MF w tej sprawie. Mają one przyczynić się do lepszego wykorzystania budżetu Unii Europejskiej przeznaczonego na ten cel. Zobacz, na czym będą polegać te zmiany, a także kto na nich skorzysta.  Sprawdź też, kiedy wejdą one w życie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się: 

  • Jakie są zasady zwrotu VAT m.in. dla agencji lub organów utworzonych przez UE, w związku przeciwdziałaniem skutkom pandemii COVID-19
  • Jakie zmiany w tym zakresie przewiduje projekt rozporządzenia MF
  • Kiedy te zmiany mają wejść w życie
Zmiany podatkowe 2025 – co nowego w CIT, VAT, Ordynacji i akcyzie

Zmiany podatkowe 2025 – co nowego w CIT, VAT, Ordynacji i akcyzie?

Sejm przyjął pakiet ustaw wprowadzających istotne zmiany podatkowe 2025. Sprawdź, jakie nowe przepisy obejmą CIT, VAT, Ordynację podatkową i akcyzę. Dowiesz się m.in., kiedy fiskus rozstrzygnie spór na korzyść podatnika, jak zmieni się zwrot akcyzy oraz które obowiązki znikną dla spółek holdingowych.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak przedłużająca się kontrola wpłynie na wysokość odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych,
  • Czego dotyczy zasada „in dubio pro tributario”,
  • Na czym będą polegać ułatwienia dla przedsiębiorców w zakresie dostępu do wykazu podatników VAT,
  • Jaki jest zakres zmian, jeśli chodzi o zwolnienie od CIT dla spółek holdingowych,
  • Co jest istotą uchwalonych przez Sejm uproszczeń dla producentów rolnych, pod kątem przysługującego im zwrotu akcyzy od paliwa.

Zwolnienie z podatku VAT dla opieki wytchnieniowej

Pytanie: Czy zapis na fakturze „Koordynowanie projektu w ramach realizacji zadania w ramach resortowego Programu Ministra Rodziny i Polityki Społecznej - Opieka wytchnieniowa" w przypadku organizacji pozarządowych, uprawnia do zwolnienia z podatku VAT na mocy art. 113 lub art. 43?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy usługi koordynowania projektu w ramach programu „Opieka wytchnieniowa” mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT (art. 113 ustawy o VAT)?
  • Jakie rodzaje usług są wyłączone ze zwolnienia podmiotowego i kiedy nie można z niego skorzystać?
  • Czy opisywane usługi mogą być objęte zwolnieniem przedmiotowym z VAT (art. 43 ustawy o VAT)?
Projekt rozporządzenia MF 2025 – wyższy limit zwrotu VAT dla personelu Frontex

Projekt rozporządzenia MF 2025 – wyższy limit zwrotu VAT dla personelu Frontex

Ministerstwo Finansów przygotowało projekt nowego rozporządzenia 2025, dzięki któremu ma zostać zwiększony limit zwrotu VAT dla przebywających w Polsce członków personelu Agencji Frontex. Zobacz, jak zmieni się wysokość tego limitu, jaka jest podstawa prawna tych zmian, a także kiedy nowelizacja wejdzie w życie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na jakich zasadach członkom personelu „Frontex” przysługuje zwrot podatku VAT z tytułu „prywatnego” nabycia towarów na terytorium Polski
  • Ile obecnie wynosi limit takiego zwrotu
  • Jak zmieni się wysokość tego limitu po zmianach wprowadzonych rozporządzeniem MF
  • Kiedy wspomniane zmiany wejdą w życie
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Nowelizacja ustawy o VAT 2026 – limit zwolnienia wzrośnie do 240.000 zł. Kogo obejmą nowe przepisy?

Zwolnienie z VAT dla usług pocztowych – co wynika z wyroku TSUE?

Przedłużenie zwrotu VAT – kiedy organ podatkowy może wstrzymać wypłatę

Zwrot VAT dla organizacji prowadzących działalność humanitarną – poznaj zmiany w przepisach

TAX FREE – procedura awaryjna w przypadku braku dostępu do PUESC

TAX FREE – procedura awaryjna podczas niedostępności PUESC

TAX FREE to rozwiązanie umożliwiające podróżnym spoza Unii Europejskiej odzyskanie podatku VAT zapłaconego przy zakupie towarów w Polsce. W przypadku czasowej niedostępności systemu PUESC, przedsiębiorcy stosujący procedurę TAX FREE mogą skorzystać z trybu awaryjnego, który pozwala zachować ciągłość obsługi sprzedaży. Poniżej wyjaśniamy, jak działa ta procedura i jakie kroki należy podjąć w razie problemów z dostępem do platformy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak skorzystać z TAX FREE w przypadku niedostępności PUESC.
  • Na czym polega system TAX FREE i kto może z niego skorzystać
  • 2 lipca 2025 r.
  • VAT

Czy zaliczkę należy zaewidencjonować na kasie fiskalnej?

Pytanie: Czy zaliczki otrzymywane od osób fizycznych należy ewidencjonować na kasie fiskalnej już w momencie jej otrzymania, czy dopiero po przekazaniu pełnej kwoty należności?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku zapłaty zaliczki przez osobę fizyczną?
  • Jak udokumentować transakcję, gdy środki zostaną przekazane przelewem?
Zawieszenie działalności gospodarczej

Zawieszona działalność a podatki – co z PIT, VAT i kosztami

Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność gospodarczą bez zatrudniania pracowników, mogą ją czasowo zawiesić. W praktyce to bardzo przydatna opcja – pozwala na ograniczenie kosztów związanych ze składkami ZUS czy zobowiązaniami podatkowymi. Warto jednak wiedzieć, że zawieszenie działalności wywołuje określone skutki podatkowe, które przedsiębiorca musi uwzględnić.

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • Jakie są skutki podatkowe zawieszenia działalności gospodarczej
  • Jakie czynności może wykonywać przedsiębiorca w okresie zawieszenia
  • Zawieszona działalność a PIT – co z kosztami i podatkiem dochodowym
  • Czy podczas zawieszenia można odliczać VAT i mieć faktury kosztowe
  • Kiedy trzeba składać deklaracje VAT i co z rejestrami JPK
  • Czy zawieszenie wpływa na limit zwolnienia z VAT i ewidencję na kasie fiskalnej
  • Czy trzeba płacić podatek od nieruchomości przy zawieszonej działalności
  • Jakie prawa i obowiązki ma przedsiębiorca w zakresie kontroli i postępowań

Zwolnienie z VAT od wynajmu mieszkań

Pytanie: Jaką należy zastosować stawkę VAT od wynajmu mieszkań w działalności gospodarczej? Przedsiębiorca jest właścicielem domu (jest to środek trwały), a mieszkania w tym domu wynajmuje osobom prywatnym.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wynajem na cele mieszkalne jest zwolniony z VAT?

Polecamy też:

VAT z tytułu usługi wynajmu mieszkania

Czy wynajmując wiele lokali należy założyć działalność gospodarczą

Rekompensata za rozwiązanie umowy najmu przed czasem bez prawa do ryczałtu

Wycofanie nieruchomości z działalności gospodarczej w celu dalszego wynajmu

Czy istnieje limit dochodów z najmu prywatnego

Kiedy księgować refakturę dotyczącą energii elektrycznej

Rozliczenie otrzymanych faktur korygujących dotyczących zakupu energii elektrycznej

Jak zaksięgować fakturę korygującą dotyczącą rozliczenia energii elektrycznej z ubiegłych lat

Czy prywatny wynajem lokali użytkowych należy zgłosić do VAT?

Sprawdź zmiany w podatku od towarów i usług, które będą obowiązywać od 2025 roku

Sprawdź zmiany w podatku od towarów i usług, które będą obowiązywać od 2025 roku

W 2025 roku czeka nas wiele zmian w przepisach o VAT. Sprawdź przygotowane zestawienie, aby w pełni nadążać za nowymi regulacjami. Przejrzysta forma zebranych informacji pomoże Ci szybko porównać aktualne przepisy z nadchodzącymi zmianami i przygotować się na nowe wymogi.

Odliczanie VAT z faktur od taksówki

Pytanie: Firma zajmująca się transportem towarów chce rozszerzyć zakres swoich usług o przewoź osób i usługi taxi (usługi mają być świadczone z 8% stawką podatku VAT). W tym celu wyleasingowała samochód osobowy przeznaczony jedynie do wykonywania transportu osób. Czy w przypadku samochodu osobowego, który został zakupiony z przeznaczeniem na taksówkę, należy dokonać zgłoszenia VAT-26 oraz prowadzić kilometrówkę by móc odliczać 100% VAT-u z faktury leasingowej oraz faktur za paliwo i eksploatację? Czy istnieją szczególne przepisy w zakresie prawa do odliczenia podatku VAT w tej sytuacji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć VAT z faktur przy przewozie osób?

Polecamy też:

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 5 października 2024 r.

Zmiany wprowadza ustawa z dnia 1 października 2024 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi oraz niektórych innych ustaw (Dz.U z 2024 r., poz. 1473). Ich celem jest umożliwienie korzystania z ulgi na zakup kas podatnikom nabywającym kasy rejestrujące w miejsce kas rejestrujących utraconych lub trwale uszkodzonych w wyniku klęski żywiołowej na skutek powodzi.

Prezenty o małej wartości a podatek VAT

Pytanie: Zakupiliśmy napoje na wyposażenie stoiska na targach. Czy możemy od tych artykułów odliczyć podatek VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy od prezentów o małej wartości można odliczyć VAT?

Polecamy też:

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.