Przedsiębiorca prowadzi PKPiR w postaci elektronicznej ze wszystkimi rygorami. Czy ma obowiązek prowadzenia dodatkowo papierowej PKPiR do której wpisuje obroty za poszczególne miesiące w poszczególnych rubrykach księgi papierowej? Program do prowadzenia PKPiR drukuje też taki układ księgi z obrotami miesięcznymi. Czy to wystarcza, aby nie prowadzić księgi papierowej?
Podatniczka prowadząca jednoosobową firmę w zakresie fizjoterapii wykonuje masaże i zabiegi różnymi przyrządami. Do masażu musi zastosować kosmetyki i ręczniki jednorazowe. Czy zakup kosmetyków i artykułów jednorazowych należy ująć w kolumnie 10 czy 13 jako pozostałe wydatki?
Przedsiębiorca kupił telefon i otrzymał fakturę VAT na kwotę netto 3.500 zł. Płatność będzie w 24 ratach na fakturze zbiorczej. Jak powinien zaksięgować taką fakturę w PKPiR?
Podatnik posiada samochód na użytek mieszany. 75% wydatków przeznaczonych na samochód wlicza do kosztów uzyskania przychodu i odlicza 50% VAT. Przedsiębiorca miał wypadek samochodu i otrzymał fakturę VAT za jego naprawę. Faktura została wystawiona na kwotę netto – 10.000 zł, VAT – 2.300 zł, czyli brutto 12.300 zł. Płatność będzie z polisy ubezpieczyciela, podatnik przelewa tylko 50% VAT z faktury za naprawę. Jak powinien ująć fakturę za naprawę auta w PKPiR? Czy odszkodowanie za naprawę samochodu firmowego jest przychodem podatkowym? Czy trzeba wystawić dowód wewnętrzny na pozostałe przychody?
Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą. Rozlicza się za pomocą podatkowej księgi przychodów i rozchodów (PKPiR). Podatnik ten zawsze płaci przelewem bankowym koszty wynagrodzeń (koszty wynagrodzeń są zawsze wypłacane przelewem, terminowo zgodnie z umową, w miesiącu, za który wynagrodzenia są należne), odsetki od kredytu obrotowego, składki za własne ubezpieczenie społeczne ZUS, opłaty i prowizje bankowe. Wyciąg bankowy za miesiąc, w którym powyższe koszty zostały zapłacone przelewem bank zawsze generuje pierwszego dnia następnego miesiąca i zawsze wyciąg bankowy ma datę z następnego miesiąca. Przykładowo, wynagrodzenia, odsetki, składki ZUS od ubezpieczenia przedsiębiorcy, prowizje i opłaty bankowe zostały zapłacone w styczniu, ale wyciąg bankowy ma datę 1 lutego itd. Pod jaką datą ująć wymienione wydatki w podatkowej księdze przychodów i rozchodów? Czy koszty te należy ująć w PKPiR w styczniu, czy w lutym?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip