Podatnik prowadzi gabinet weterynaryjny. Jest opodatkowany na zasadach ogólnych i jest podatnikiem VAT. Jak zakwalifikować do właściwych kolumn PKPiR takie zakupy jak: igły, strzykawki, kompresy gazowe, patyczki do uszu, serwety operacyjne, opatrunek, ostrze, plaster, wenflon? Czy poniesione wydatki powinny być wpisane do kolumny pozostałe wydatki?
Firma – jednoosobowa działalność gospodarcza – od tego roku rozlicza się na pełnej księgowości (przekroczenie limitów przychodowych). Chce dodatkowo założyć spółkę cywilną. Czy spółka cywilna może rozliczać się na PKPiR, czy ze względu na to, że ten podatnik jest na księgach rachunkowych, spółka też musi takie prowadzić?
Proszę o udzielenie informacji w związku z umorzeniem 100% subwencji z PFR. Chodzi o ujęcie w PKPiR. Czy wykazywać w księdze kwotę subwencji i jej umorzenie? Jeśli tak to w jaki sposób?
Firma kosmetyczna otrzymała dotację na podjęcie działalności z Europejskiego Funduszu Społecznego (decyzja o pomocy de minimis – art. 46 ust. 1 pkt 2 ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy). Czy koszty wydatkowane na wyposażenie salonu, materiały do zabiegów, narzędzia, które zostały zapłacone z dotacji będą kosztem w kolumnie nr 13 PKPiR?
Podatniczka otrzymała grant z Funduszu Europejskiego w ramach Funduszu Wsparcia Inwestycyjnego na dywersyfikację działalności poprzez wprowadzenie nowych produktów/usług dla przedsiębiorców dotkniętych skutkami COVID-19. Jak zaksięgować wpływ dofinansowania 29 września 2021 r. w wysokości około 22.000 zł? Jest to refundacja, sprzęt do biura był kupiony w sierpniu i jest już zaksięgowany jako koszt w PKPiR. Czy zaksięgować jako przychód czy skorygować koszt z minusem? Jeśli skorygować to jedną kwotą czy każdy zakup osobno? Refundacja pokryła 95% całkowitych wydatków, a 5% to środki własne.
Przedsiębiorca pierwszy raz importował towar z Wielkiej Brytanii. Otrzymał fakturę od sprzedawcy z datą 24 sierpnia 2021 r., a w dniu 30 sierpnia 2021 r. otrzymał PZC (poświadczone zgłoszenie celne) dokonane przez firmę transportową świadczącą także usługi jako agencja celna. To ta firma dokonała zgłoszenia i zapłaciła należny VAT. W dniu 31 sierpnia 2021 r. została przez ww. przewoźnika wystawiona faktura na VAT z tytułu transportu oraz usługę agencji celnej. Cła w tym przypadku nie ma, ponieważ jest to produkt GB. Podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych, prowadzi PKPIR. W jaki sposób zaksięgować powyższe trzy dokumenty? Czy fakturę od sprzedawcy przeliczyć z średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury i jako zakup towarów handlowych wpisać do PKPiR? Jaki ująć VAT i skąd? Czy z faktury przewoźnika? Czy z oryginalnej faktury zakupu towaru przeliczonej z 23 sierpnia 2021 r.? Co z dokumentem PZC? Czy nie uwzględnia się go w księgach?
Problem: Podatnik zajmuje się tworzeniem stron internetowych, sprzedażą domen, hostingu, certyfikatów ssl, miejsca na serwerach, tworzeniem internetowych reklam i promocji. W jaki sposób należy księgować zakupione do dalszej odsprzedaży: miejsca na serwerach, hosting, Google Ads? Czy należy to traktować jako towar i księgować w kolumnie 10, czy jako inne koszty i księgować w 13? Czy w tego typu działalności jest coś, na co powinno się zwrócić uwagę, o czymś szczególnym pamiętać (jak np. podatek u źródła)?
Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (sprzedaż kwiatów, owoców oraz warzyw) rozlicza się na ryczałcie i jest podatnikiem VAT. Czy może teraz zmienić formę opodatkowania i rozliczać się na PKPiR? Czy podatnik, który wykona czynność podlegającą ujęciu jej w PKPiR przykładowo w lipcu 2021 r., a do czerwca 2021 r. rozlicza się na ryczałcie może zaliczać na bieżąco wydatki w koszty uzyskania przychodu dotyczące lipca 2021 r.? Czy od początku roku powinien był prowadzić PKPiR?
Przedsiębiorca zakupił napoje dla pracowników za które zapłacił kaucję. Czy kaucja podlega ujęciu w PKPiR?
Podatnik w czerwcu kupił używany ciągnik rolniczy za kwotę 230.000 zł netto. Ciągnik jest mu potrzebny w prowadzonej działalności pozarolniczej. Podatnik jest VAT-owcem i płatnikiem podatku dochodowego na zasadach ogólnych i rozlicza się na PKPiR. Jak może zaksięgować powyższy zakup? Czy może objąć go jednorazową amortyzacją? Czy jest to możliwe?
Podatnik założył firmę – sprzedaż towaru przez Allegro. Klient wpłaca środki za towar za pomocą platformy Allegro, następnie Allegro po kilku dniach wpłaca zbiorczą kwotę na jego konto firmowe. Jak powinien ewidencjonować przychód w PKPiR? Czy powstanie przychodu jest w dniu wpływu na platformę środków czy na jego konto? Jak wpisywać do PKPiR przychód każdego dnia pojedynczo lub zbiorczo czy zbiorczo z całego miesiąca?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą w zakresie najmu posiada własny dom, który wynajmuje na cele mieszkaniowe innej firmie. Przedsiębiorca ten otrzymuje faktury za media takie jak energia elektryczna, energia wodna i wywóz odpadów na których podany jest adres wynajmowanego domu oraz dane odbiorcy, takie jak jego imię i nazwisko oraz adres zamieszkania. Nie ma na nich jego numeru NIP ani adresu siedziby zgodnego z CEiDG. Czy takie faktury można uznać za prawidłowe i ująć je w kosztach podatkowych PKPiR?
Firma o PKD – poprawa kondycji fizycznej otrzymała dwukrotnie z tarczy 7.0. postojowe w wysokości 2.080 zł. Czy ta pomoc w związku z pandemią jest przychodem? Czy trzeba ją ująć w PKPiR? Firma się rozlicza na zasadach ogólnych.
Czy odczynniki medyczne lub np. strzykawki do poboru krwi wykorzystywane w laboratorium medycznym (do badania krwi, moczu itp.) powinny być księgowane w kolumnie 10 czy 13 PKPiR?
Podatnik zawarł umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy. Wartość samochodu to 149.000 zł netto. Wynagrodzenie z tytułu leasingu wynosi: opłata wstępna 30.000 zł, raty leasingowe łącznie 79.000 zł, natomiast wykup wpisany jako opłaty dodatkowe w wysokości 40.000 zł. Samochód będzie używany do celów mieszanych (50% odliczenie VAT). Jak obliczyć proporcję do limitu kosztów 150.000 zł? Jak zaksięgować do PKPiR fakturę za opłatę wstępną? Czy wykup będzie korzystał z dodatkowego limitu 150.000 zł przy wprowadzeniu samochodu po wykupie do środków trwałych?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip