Podatnik prowadzi przychodnię lekarską. Wykonuje usługi medyczne (konsultacje, usg i drobne zabiegi). W której kolumnie PKPiR powinien ewidencjonować fakturę od lekarza prowadzącego działalność gospodarczą (podwykonawcy) za wykonane konsultacje i usg, który wystawia fakturę z datą np. 4 lutego 2019 r. za miesiąc styczeń 2019? Czy należy zaksięgować w kolumnie 13 pod datą wystawienia faktury (czyli 4 lutego 2019 r.), czy w kolumnie 10 pod datą 31 stycznia 2019 r.? Czy taką usługę, jeżeli lekarz wystawił fakturę np. w dniu 5 stycznia 2019 r. za usługi wykonane w grudniu 2018 r. należało wykazać w inwentaryzacji na dzień 31 grudnia 2018 r.? W której kolumnie zaewidencjonować fakturę za zakup żelu do usg, wzierników jednorazowych do wykonania drobnych zabiegów oraz fakturę za wykonanie badań laboratoryjnych i zdjęć rtg zleconych firmie zewnętrznej (badania są wykonywane dla pacjentów spółki korzystających z konsultacji i drobnych zabiegów)?
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą, w której wykorzystuje samochód osobowy (PKPiR i VAT). Samochód był wprowadzony do ewidencji środków trwałych kilka lat temu za przysłowiową złotówkę i w ciągu czasu użytkowania kosztem były wydatki na naprawy, ubezpieczenie, paliwo itd. Teraz podatnik chce sprzedaż auto. Czy sprzedaż samochodu jest przychodem z działalności, pomimo braku amortyzacji? Jak sprzedaż rozliczyć w PKPiR?
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą i rozliczający się na PKPIR, będący podatnikiem VAT i VAT-UE, zamierza wystawić fakturę w euro na usługi informatyczne dla kontrahentów z Korei oraz z Wielkiej Brytanii. Jak powinien prawidłowo rozliczyć i zaksięgować fakturę w PKPIR? W którym momencie zaksięgować fakturę w PKPIR? W momencie zapłaty czy w momencie jej wystawienia po kursie średnim NBP z dnia poprzedniego? Czy później należy zrobić różnicę kursową i jak ją prawidłowo zaksięgować? Czy zasada dotyczy obydwu krajów?
Podatnik posiada w środkach trwałych samochód osobowy. Rok temu wykupił go z leasingu. Teraz chce zaprzestać wykorzystywania go w działalności, wycofać ze środków trwałych i przekazać darowizną na rzecz współmałżonka. Czy takie wycofanie i darowizna ma skutki w PKPiR w działalności? Wartość pojazdu powyżej 15.000 zł.
Właściciel firmy zapłacił z prywatnych środków za faktury zakupu samochodów do dostawcy. Ze względu na braki finansowe firmy środki te nie zostaną zwrócone właścicielowi. W jaki sposób to zdarzenie ująć w księgach rachunkowych?
Podatnik prowadzi działalność w zakresie usług ochroniarskich. Mam wątpliwości, jak je księgować, ponieważ wystawia faktury np. w styczniu z datą 3 stycznia 2018 r., a w treści pisze ochrona i monitoring obiektu za grudzień 2017 r. W lutym wystawił fakturę 3 lutego 2018 r. W treści napisał ochrona i monitoring obiektu za styczeń 2018 r. itd. Jak prawidłowo powinnam księgować to zdarzenie w PKPiR i ewidencji VAT? Księgowałam w dacie wystawienia faktury i teraz mam wątpliwości, czy zrobić korekty. Taka sama wątpliwość pojawia się, jak tę fakturę zaksięgować u nabywcy usługi?
Mikrofirma prowadzi sprzedaż samochodów używanych (VAT marża). Od stycznia 2018 r. na potrzeby JPK_VAT ma obowiązek prowadzić ewidencje VAT przy użyciu komputera. Czy nadal może prowadzić PKPiR w formie papierowej i wystawiać faktury do paragonów na rzecz osób nieprowadzących działalności także na papierze, czyli na drukach? Co z JPK_VAT i JPK PKPiR, które będą obowiązywały od lipca 2018 r.?
Czy przedsiębiorca nie ma już obowiązku od 2018 r. informowania we wpisie do CEiDG o tym, że PKPiR jest prowadzona przez biuro rachunkowe? Jak będzie wyglądała sytuacja w przypadku zmiany biura?
Podatnik poniósł wydatki na remont pokoju, w którym prowadzi biznes. Sprawdź, czy może zaliczyć wydane kwoty do kosztów prowadzonej działalności gospodarczej. Zdaniem organu podatkowego poniesione wydatki nie mają związku z działalnością gospodarczą. Kto ma rację?
Jak i w jakiej dacie podatnik powinien zaksięgować w PKPIR i rejestrze VAT fakturę zaliczkową na zakup samochodu w leasingu o wartości brutto 2.000 zł? Czy potem trzeba ją będzie wyksięgować, jeżeli będzie następna faktura?
Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, rozliczający się na PKPiR, zajmuję się produkcją reklam. Czy zakup artykułów, z których są produkowane reklamy, np. folie, płyty, kleje, powinien ujmować w PKPiR w kolumnie 10 czy 13?
Przedsiębiorca korzysta z usług telekomunikacyjnych w Orange. Przy podpisaniu umowy na kolejne 2 lata wziął laptopa. Ma on być spłacany ratalnie. Raty są doliczane co miesiąc do rachunku za telefony. Do laptopa była załączona faktura z zapisem – wpłata w wysokości 0,00 zł zgodnie z podsumowaniem oferty ratalnej. Data na fakturze wystawienia i sprzedaży laptopa to 5 września 2017 r. Czy powinien księgować zakup na podstawie faktury w PKPiR z datą 5 września 2017 r., a z każdej otrzymanej faktury za usługi telefoniczne odliczyć ratę?
Przedsiębiorca rozliczający się na PKPiR zmienił termin wypłaty na 10. Pracownicy nie otrzymali wynagrodzenia w kwietniu, tylko 10. maja. W marcu księgował wynagrodzenia następująco: kwotę wynagrodzenia wraz ze składkami ZUS za luty oraz składkę na fundusz pracy za luty do kolumny 13., a następnie listy płac brutto za marzec do kolumny 12. Czy taki system księgowania był prawidłowy?
Podatnik prowadzący działy specjalne (rośliny owadożerne) i działalność gospodarczą – sprzedaż rozlicza się na PKPiR. Zakupił świerszcze i muszki na karmę. Hoduje je i sprzedaje jako pokarm dla innych zwierząt. Zakupił także pojemniki, w których umieszcza podłoże, i tam rozmnażają się owady. Po uzyskaniu całego pojemnika owadów sprzedaje go. Czy hodowla owadów na pokarm dla innych zwierząt jest działem specjalnym, czy działalnością gospodarczą? Jak zaewidencjonować zakup pojemników, podłoża kokosowego i pokarmu? W kolumnie 10 czy 13?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip