PKPiR

Zmiana terminu wypłaty wynagrodzenia. Jak zaksięgujesz zdarzenie w PKPiR?

Przedsiębiorca rozliczający się na PKPiR zmienił termin wypłaty na 10. Pracownicy nie otrzymali wynagrodzenia w kwietniu, tylko 10. maja. W marcu księgował wynagrodzenia następująco: kwotę wynagrodzenia wraz ze składkami ZUS za luty oraz składkę na fundusz pracy za luty do kolumny 13., a następnie listy płac brutto za marzec do kolumny 12. Czy taki system księgowania był prawidłowy?

Jak zaksięgujesz w PKPIR sprzedaż owadów?

Podatnik prowadzący działy specjalne (rośliny owadożerne) i działalność gospodarczą – sprzedaż rozlicza się na PKPiR. Zakupił świerszcze i muszki na karmę. Hoduje je i sprzedaje jako pokarm dla innych zwierząt. Zakupił także pojemniki, w których umieszcza podłoże, i tam rozmnażają się owady. Po uzyskaniu całego pojemnika owadów sprzedaje go. Czy hodowla owadów na pokarm dla innych zwierząt jest działem specjalnym, czy działalnością gospodarczą? Jak zaewidencjonować zakup pojemników, podłoża kokosowego i pokarmu? W kolumnie 10 czy 13?

Kupiłeś samochód dostawczy do firmy. Jakie ewidencje musisz prowadzić?

Podatnik kupił ze środków PFRON busa na działalność usługi kuriersko-pocztowe. Jakie powinien prowadzić ewidencję, jeżeli rozlicza się na PKPIR?

Ujęcie w PKPiR towarów handlowych przekazanych na cele osobiste

Pytanie: Właściciel sklepu spożywczego prowadzi PKPiR i jest podatnikiem VAT. Pobiera on towary handlowe na własne potrzeby. Jak ująć w księgach to zdarzenie? Wyksięgować w dniu pobrania towaru?

Firma nieprzekraczająca limitu może po 3 latach przejść na PKPiR

  • 18 lutego 2016 r.
  • 98

Jak przejść z pełnych ksiąg ponownie na PKPiR

Pytanie: Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą w 2007 r. ze względu na wysokość obrotów przeszła z podatkowej księgi przychodów i rozchodów na księgę rachunkową. Od 3 lat obroty firmy nie przekraczają 1.200.000 euro i dlatego firma chciałaby znów prowadzić księgowość w formie PKPiR. Jak należy przeprowadzić taką zmianę, tzn. przejście z ksiąg handlowych na PKPiR? Czy należy ją zgłosić do urzędu skarbowego? Jeśli tak, to w jakim terminie i w jakiej formie?

Ujmowanie kosztów towarów w PKPiR

Pytanie: Firma handlująca samochodami używanymi kupuje farby, klej do szyb, rozcieńczalnik, wykonuje badania okresowe. W jakich kolumnach książki przychodów i rozchodów powinny się znaleźć powyższe transakcje?

Jak przejść z pełnych ksiąg ponownie na PKPiR

Pytanie: Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą w 2007 roku ze względu na wysokość obrotów przeszła  z podatkowej księgi przychodów i rozchodów na księgę rachunkową. Od trzech lat obroty firmy nie przekraczają 1.200.000 euro i dlatego firma chciałaby znów prowadzić księgowość w formie PKPiR. Jak należy przeprowadzić taką zmianę, tzn. przejście z ksiąg handlowych na PKPiR?  Czy należy taką zmianę zgłosić do urzędu skarbowego? Jeśli tak, to w jakim terminie i w jakiej formie?

Ujmowanie kosztów przesyłki w PKPiR

Pytanie: Jak rozdzielać koszty zakupu w poszczególnych kolumnach w PKPiR? Czy z faktury zakupu towarów, na której oprócz towaru widnieje pozycja – koszt przesyłki trzeba, czy też można, rozdzielać na koszty zakupu w kolumnie 10 i koszty uboczne w kolumnie 11. My wprowadzamy do kolumny 10 całą wartość netto z takiej faktury. Czy postępujemy prawidłowo?

Rozliczanie zakupionego samochodu w PKPiR

Pytanie: Prowadzę PKPiR metodą memoriałową. W lipcu 2012r. kupiłam na rachunek za 25.000,00 zł używany samochód osobowy. Jako, że był to rachunek podatku VAT nie było. Zaczęłam go amortyzować od sierpnia 2012r. W maju 2014r. kupiłam samochód w salonie na raty, w częściowym rozliczeniu oddając stare auto kupione w lipcu 2012r. Na auto które zostawiałam w salonie spisana została umowa skupu na kwotę 19.750,00 zł. Na resztę czyli ponad 63 000,00 zł została spisana umowa kredytu i w związku z tym miesięcznych rat, kwota 19.750,00 zł została potraktowana jako wkład własny. Na całość kwoty za auto czyli 79.00,00 zł otrzymałam fakturę marży – towary używane. Czy dobrze robię? Kwotę z umowy skupu starego auta – czyli 19.750,00 zaliczam do przychodów. Co robię z resztą niezamortyzowaną (z kwoty 25000,00 zł) czy zaliczam do kosztów uzyskania przychodu? Z fakturą vat marża do celów vat nic nie robie ponieważ podatku vat nie ma – czyli całe 79.000,00 rozkładam na amortyzację? Czy tylko kwotę z umowy kredytu czyli te ponad 63 tysięcy? (W umowie na 79 tysięcy doliczone jest także ubezpieczenie i opłata banku). OC i AC idzie w koszty – proporcjonalnie w ciągu roku? Opłata w starostwie za przerejestrowanie – jednorazowo w koszty w dacie poniesienia kosztu?

Rozliczenie wydatków zapłaconych przez małżonka

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych i mój mąż również prowadzi działalność gospodarczą również opodatkowana na zasadach ogólnych, obydwoje prowadzimy PKPiR mamy rozdzielność majątkową. Pytanie czy w sytuacji kiedy żona uregulowała ze swojego konta firmowego moje zobowiązanie wobec jednej z firm oraz spłaciła ratę kredytu wraz z odsetkami mam prawo zaliczenia sobie do kosztów uzyskania kwoty odsetek mojego kredytu? Co z fakturą kosztowa jeżeli rozliczam księgę metodą uproszczoną to czy taka faktura może pozostać w kosztach podatkowych?

Spis z natury na koniec roku podatkowego

Pytanie: Podatnik prowadzi PKPiR. Zakupił środki trwałe i wyposażenie i wprowadził je odpowiednio do ewidencji środków trwałych i ewidencji wyposażenia. Czy podatnik ma obowiązek sporządzania spisu środków trwałych i wyposażenia na koniec każdego roku podatkowego?

Jak ująć w PKPiR usługę pompowania betonu?

Pytanie: Firma budowlana zakupiła beton do wykonania usługi budowlanej. Na fakturze oprócz betonu widnieje usługa pompowania betonu. Beton jako materiał podstawowy wprowadzono do kolumny 10 PKPiR. W której kolumnie PKPiR powinna być ujęta usługa pompowania?

Czy można zaksięgować towar zakupiony w USA na podstawie paragonu?

Pytanie: Klient, którego rozliczam, zamierza dokonywać zakupu towarów dla swojej firmy w sklepach detalicznych w USA. Sklepy odmawiają wystawienia faktur na firmę, a proponują jedynie paragony. Towar byłby dostarczany do klienta po przejściu odprawy celnej. Czy w tej sytuacji istnieje możliwość księgowania w PKPiR zakupu towaru na podstawie paragonu i odprawy celnej?

Faktura zaliczkowa - ujęcie w PKPiR i rejestrze VAT

Pytanie: Zakupiliśmy w czerwcu maszynę produkcyjną. Płatność za maszynę będzie odbywać się zaliczkowo - mają być dwie faktury zaliczkowe. Pierwszą fakturę zaliczkową już dostaliśmy po należnej wpłacie - faktura ta jest wystawiona na 10.000,00 euro, VAT wynosi 2.300,00 euro, z tym że VAT do zapłaty został wykazany w złotówkach, tj. 9.872,75 zł. Dokonaliśmy dwóch przelewów: jeden przelew na kwotę 10.000,00 euro przelaliśmy na konto walutowe kontrahenta, a drugi przelew w kwocie 9872,75 zł przekazaliśmy na konto złotówkowe kontrahenta. Jak powinniśmy rozliczyć fakturę w PKPiR i rejestrze VAT?

Faktura zaliczkowa nie dokumentuje poniesienia żadnego kosztu ani nabycia majątku zaliczanego do środków trwałych lub wyposażenia. Jak zatem należy ją zaewidencjonować? Czy z faktury zaliczkowej można odliczyć VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.