odliczenie VAT

7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

7 zmian w VAT obowiązujących od stycznia 2025

W nowym roku wchodzą w życie zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług. Celem tych zmian jest wprowadzenie do polskiego porządku prawnego przepisów unijnych. Zmiany dotyczą możliwości zastosowania zwolnienia podmiotowego w kraju przez podmioty unijne oraz dostosowania niektórych krajowych stawek VAT do regulacji unijnych.

Piszę w sprawie możliwości odliczenia 100% VAT od pojazdów samochodowych bez prowadzenia ewidencji przebiegu

Jak dokonać pełnego odliczenia VAT z faktur dokumentujących wydatki dotyczące busów

Pytanie: Piszę w sprawie możliwości odliczenia 100% VAT od pojazdów samochodowych bez prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdów i zgłaszania do urzędu na formularzu VAT-26. Moje wątpliwości budzą samochody o dopuszczalnej masie całkowitej przekraczającej 3,5 tony oraz pojazdy o specjalnej konstrukcji wymienione w art. 86a pkt. 9 ustawy o VAT. Poniżej przesyłam 3 pytania: 1) Bus o dopuszczalnej masie całkowitej przekraczającej 3,5 tony z dwoma rzędami siedzeń – czy od wydatków dotyczących tego typu samochodu można odliczać 100% podatku VAT bez otrzymania dodatkowego zaświadczenia z okręgowej stacji kontroli pojazdów i czy w przypadku takich pojazdów nie ma znaczenia, ile rzędów siedzeń posiada? 2) Bus o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony z trzema rzędami siedzeń, jeśli dopuszczalna masa całkowita pojazdu nie przekracza 3,5 tony, a samochód posiada więcej niż jeden rząd siedzeń, to czy jest możliwe otrzymanie dodatkowego zaświadczenia ze stacji kontroli pojazdów, dzięki któremu będzie możliwe odliczanie 100% podatku VAT? 3) Czy w art. 86a pkt 9 ustawy o VAT jest mowa wyłącznie o samochodach o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony?
Firma budowlana wynajmuje lokale mieszkalne swoim pracownikom, pracującym na podstawie umowy zlecenia na budowie.

Czy można odliczyć VAT z faktur od wynajmu mieszkań dla pracowników

Pytanie: Firma budowlana wynajmuje lokale mieszkalne swoim pracownikom, pracującym na podstawie umowy zlecenia na budowie. Zakwaterowanie zapewniane jest pracownikom bezpłatnie. Lokale wynajmowane są w miejscach, w których prowadzone są prace budowlane, a także w mieście, w którym znajduje się siedziba firmy. Czy można odliczyć VAT z faktur od wynajmu mieszkań dla pracowników? Czy zapewnienie pracownikom bezpłatnych mieszkań powoduje powstanie podstawy do naliczenia podatku dochodowego oraz składek ZUS?
Czy spłata rat i odsetek od umowy na zakup maszyny w Niemczech podlega opodatkowaniu VAT

Czy spłata rat i odsetek od umowy na zakup maszyny w Niemczech podlega opodatkowaniu VAT

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o. z kapitałem zagranicznym, zarejestrowaną do VAT UE. Kupiliśmy od spółki niemieckiej zarejestrowanej do VAT UE maszynę. Fakturę za maszynę otrzymaliśmy i zakup rozliczyliśmy w deklaracji JPK_VAT. Do wyżej wymienionego zakupu została podpisana umowa sprzedaży ratalnej. Zgodnie z umową podpisaną na terenie Niemiec cena sprzedaży z faktury jest płatna w 5 ratach. Raty podlegają oprocentowaniu. Płatność odsetek nastąpi po otrzymaniu faktury wystawionej przez sprzedawcę. Czy wobec powyższego od takiej umowy należy zapłacić PCC? Jeżeli tak, to od jakiej wartości i jaki procent? Czy spłata rat i odsetki podlegają opodatkowaniu VAT? Jeżeli tak, to jaką stawkę podatku VAT należy zastosować oraz kiedy ująć w deklaracji i jaki kurs należy zastosować?

Skuteczne odliczenie VAT za remont budynku częściowo prywatnego ‒ wskazówki

Odliczenie VAT z faktury za usługi związane z nieruchomością wykorzystywaną jednocześnie do działalności gospodarczej i celów prywatnych może budzić wątpliwości. Dowiedz się, jakie zasady obowiązują w przypadku remontu częściowo prywatnego budynku i jak poprawnie rozliczyć VAT. Poznaj praktyczne wskazówki, które pomogą Ci uniknąć błędów i maksymalnie wykorzystać możliwość odliczenia podatku.

Odliczenie VAT od zakupu elektrycznego samochodu ciężarowego

Pytanie: Firma zakupiła elektryczny pojazd dostawczy (Goupil G3). Czy istnieje możliwość pełnego odliczenia VAT oraz do jakiej grupy KŚT zaliczyć w/w pojazd i jaką zastosować stawkę amortyzacji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak można odliczyć VAT oraz jak amortyzować zakup elektrycznego samochodu ciężarowego?

Polecamy też:
Pracownik podczas wyjazdu służbowego płaci firmową kartą za swoje posiłki. Czy z takich dokumentów można odliczyć VAT?

Czy od wydatków na posiłki w podróży służbowej można odliczyć VAT

Pytanie: Pracownik podczas wyjazdu służbowego płaci firmową kartą za swoje posiłki. Czy z takich dokumentów można odliczyć VAT?

Prezenty o małej wartości a podatek VAT

Pytanie: Zakupiliśmy napoje na wyposażenie stoiska na targach. Czy możemy od tych artykułów odliczyć podatek VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy od prezentów o małej wartości można odliczyć VAT?

Polecamy też:

Sprawdź, czy odliczysz VAT od usług hotelowych i gastronomicznych przy organizacji szkoleń

Organizacja szkoleń może wiązać się z nieoczekiwanymi wyzwaniami podatkowymi. Upewnij się, czy odliczysz VAT od usług hotelowych i gastronomicznych wchodzących w skład kompleksowej usługi szkoleniowej. Dowiedz się, na co warto zwrócić uwagę, aby uniknąć potencjalnych problemów.

Czy zakupy opłacone z pomocy z programu wspierającego rozwój obszarów wiejskich pozbawią prawa do odliczenia VAT

Czy zakupy opłacone z pomocy z programu wspierającego rozwój obszarów wiejskich pozbawią prawa do odliczenia VAT

Pytanie: Czynny podatnik VAT otrzyma pomoc finansową na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich, w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich. Czy od środka trwałego zakupionego za otrzymane środki podatnik będzie mógł odliczyć VAT i dokonać amortyzacji tego środka trwałego?
Czy z faktury za stand-up dla pracowników można odliczyć VAT

Czy z faktury za stand-up dla pracowników można odliczyć VAT

Pytanie: Pytanie dotyczy KP i VAT. Pracodawca kupił dla pracowników bilety wstępu na stand-up. Wystawiono mu fakturę na łączną kwotę 251,40 zł brutto. Czy może odliczyć VAT z tej faktury oraz ująć ją w kosztach?
Wydatki „samochodowe” a odliczenie VAT w świetle najnowszych interpretacji indywidualnych

Wydatki „samochodowe” a odliczenie VAT w świetle najnowszych interpretacji indywidualnych

W dzisiejszych czasach każda firma czy jednostka posiada przynajmniej jeden samochód. Wydatki związane z tymi pojazdami są zarzewiem częstych sporów z fiskusem. Sprawdźmy więc, jak w ostatnim czasie wygląda kwestia odliczania VAT od wydatków „samochodowych” w interpretacjach organów skarbowych.

Dowiedz się, kiedy wydatki na CSR dają prawo do odliczenia VAT

Dowiedz się, kiedy wydatki na CSR dają prawo do odliczenia VAT

Wiele firm ponosi wydatki na nabycie towarów i usług w związku z realizacją społecznej odpowiedzialności (CSR). Czy tego typu koszty dają prawo do odliczenia od nich VAT? Poznaj aktualne stanowisko organów podatkowych i sądów.

Odliczenie VAT od napojów i przekąsek dla klientów

Pytanie: Czy czynny podatnik VAT działający w branży beauty (usługi fryzjersko-kosmetyczne) ma prawo do odliczenia podatku VAT oraz zaliczenie wydatków (w wartości netto) do kosztów uzyskania przychodu od zakupu m.in. słodyczy, cukierków, przekąsek i napojów (soków, napojów gazowanych)? Niniejsze produkty są przeznaczane dla klientów korzystających z usług fryzjersko-kosmetycznych, a spożycie tych produktów nie jest wyszczególnione na etapie fiskalizacji usługi.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki na przekąski i napoje stanowią koszt uzyskania przychodów?
  • Czy można od takich wydatków odliczyć VAT?

Polecamy też:

Odliczenie 100% VAT za wynajem busa dostawczego – kiedy jest to możliwe

Wynajem samochodu dostawczego może przynieść przedsiębiorcy wymierne korzyści podatkowe, jednak warunki odliczenia 100% VAT od takiej faktury są ściśle określone. Sprawdź, jakie wymagania musi spełnić pojazd, aby skorzystać z pełnego odliczenia VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.