odliczenie VAT

samochód z szoferem

Samochód osobowy jako taxi – jak odliczyć 100% VAT

Pytanie: Firma zajmująca się transportem towarów chce rozszerzyć zakres swoich usług o przewoź osób i usługi taxi (usługi mają być świadczone z 8% stawką VAT). W tym celu wyleasingowała samochód osobowy przeznaczony jedynie do wykonywania transportu osób (wartości pojazdu wynosi 100.000 zł netto). Czy w przypadku samochodu osobowego, który został zakupiony z przeznaczeniem na taksówkę, należy dokonać zgłoszenia VAT-26 oraz prowadzić kilometrówkę, by móc odliczać 100% VAT z faktury leasingowej oraz faktur za paliwo i eksploatację? Czy występują szczególne przepisy w zakresie prawa do odliczenia VAT w opisanej sytuacji?

Jak dokonać odliczenia VAT z faktury wystawionej na przedsiębiorcę przed przekształceniem w spółkę z o.o.

Przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z o.o. rodzi wiele pytań dotyczących rozliczeń VAT i kosztów podatkowych – szczególnie w przypadku faktur wystawionych na „stary” NIP. Poniżej znajdziesz jasne wyjaśnienie, czy i kiedy możliwe jest odliczenie VAT oraz ujęcie kosztów w księgach spółki z o.o., mimo formalnych błędów w danych nabywcy. Pozbądź się wątpliwości dotyczących obowiązku korekty faktur oraz prawa do kontynuacji uprawnień podatkowych po przekształceniu. Sprawdź, jak bezpiecznie i zgodnie z przepisami postąpić w analogicznej sytuacji.

Reklamacja a VAT 2025 – jak księgować bezpłatne przekazanie towaru?

Pytanie: Reklamacja a VAT 2025 to temat, który nadal budzi wiele wątpliwości. Bezpłatnie chcemy przekazać kontrahentowi krajowemu towar, ponieważ pierwotna dostawa posiadała wady. Na podstawie wspólnych ustaleń, kontrahent ten nie będzie zwracał nam wadliwego towaru, lecz nasza spółka dostarczy bezpłatnie na nasz koszt nową partię towaru. Nasza spółka towar ten zakupi od kontrahenta słowackiego. Czy prawidłowe będą księgowania:
1. Zakup WNT - wykazujemy podatek naliczony i należny
2. Wykazujemy w Informacji podsumowującej VAT UE
3. Dokumentem wewnętrznym naliczamy VAT należny 23% od bezpłatnego przekazania?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy bezpłatne przekazanie towaru w ramach reklamacji należy traktować jako dostawę opodatkowaną VAT;

Czy w przypadku reklamacji i zakupu nowego towaru od kontrahenta z UE trzeba wykazać transakcję w informacji podsumowującej VAT UE.

Polecamy też:

Reklamacja towarów: Uniknij błędów księgowych i podatkowych – sprawdź, jak rozliczyć reklamację!

Nota uznaniowa – wystawianie, księgowanie i rozliczenie podatkowe

Korekta WNT w związku z uznaną reklamacją – kiedy rozliczyć

Odliczenie VAT z faktury dokumentującej zakup, opłaconej na wskazany przez sprzedawcę rachunek kontrahenta

Odliczenie VAT z faktury dokumentującej zakup, opłaconej na wskazany przez sprzedawcę rachunek kontrahenta

Pytanie: Zakupiliśmy usługę (2 x po 10.000 zł brutto) od kontrahenta, który nie posiada zgłoszonego rachunku na białą listę. Kontrahent ten podał na fakturze numer rachunku bankowego innego kontrahenta, który jest czynnym podatnikiem VAT i ma ten rachunek zgłoszony na białą listę. Spółka dokonała przelewu zgodnie z informacją na fakturze, czyli na rachunek innego kontrahenta. 1. Czy w tym przypadku powinniśmy odliczyć VAT tylko z jednej faktury, a z kolejnej już nie, bo dochodzi do przekroczenia 15.000 zł brutto? 2. Czy w tym przypadku mamy prawo do odliczenia VAT z obu faktur? 3. Czy w tym przypadku my jako nabywca ponosimy odpowiedzialność solidarną na gruncie VAT? 4. Czy powinniśmy zgłosić tę informację (skoro kontrahent podaje nr rachunku znajdującego się na białej liście, tylko nienależącego do niego)?
Podatnik świadczy usługi wsparcia brokerskiego – zwolnienie przedmiotowe. W ramach tej działalności podatnik w ubiegłym roku osiągnął przychód

Zwolnienie podmiotowe a przedmiotowe w VAT – czy podatnik może korzystać z obu jednocześnie

Pytanie: Podatnik świadczy usługi wsparcia brokerskiego – zwolnienie przedmiotowe. W ramach tej działalności podatnik w ubiegłym roku osiągnął przychód na poziomie 300.000 zł. Podatnik w bieżącym miesiącu chciałby sprzedać usługę polegającą na szkoleniu „Proces likwidacji szkód”. Czy w tym wypadku podatnik może równolegle skorzystać ze zwolnienia podmiotowego?
Spółka wynajmuje lokal. Właściciel spółki przesyła fakturę za energię do spółki, która jest wystawiona na jego dane

Odliczenie VAT z faktury wystawionej na właściciela wynajmowanego lokalu

Pytanie: Spółka wynajmuje lokal. Właściciel spółki przesyła fakturę za energię do spółki, która jest wystawiona na jego dane na adres wynajmowanego lokalu (gdzie prowadzona jest działalność spółki). Właściciel reguluje płatność za energię, a spółka zwraca mu koszt na podstawie przesłanej faktury. Czy można odliczyć VAT od takiej faktury?
Czy od zakupu słodyczy i kawy do zakładu fryzjerskiego podatnik może odliczyć VAT

Czy od zakupu słodyczy i kawy do zakładu fryzjerskiego podatnik może odliczyć VAT

Pytanie: Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT. Prowadzi salon fryzjerski. Czy od zakupu ciastek, cukierków itp. słodyczy, jak też kawy, herbaty dla klientów salonu podatnik może odliczyć VAT i zaliczyć wydatki do kosztów uzyskania przychodów? Jeśli nie przysługuje odliczenie VAT, to czy kwota tego nieodliczonego VAT będzie kosztem podatkowym?
Firma X organizuje szkolenie dla firmy Y. W związku z tym szkoleniem firma X otrzymała fakturę kosztową za usługi hotelowe i hotelowo–gastronomiczne,

Czy można odliczyć VAT od świadczeń pomocniczych w postaci usługi hotelowej i gastronomicznej

Pytanie: Firma X organizuje szkolenie dla firmy Y. W związku z tym szkoleniem firma X otrzymała fakturę kosztową za usługi hotelowe i hotelowo–gastronomiczne, które w całości dotyczą firmy Y i nie były refakturowane, lecz zostały uwzględnione w jednej kwocie na fakturze sprzedaży szkolenia, ze stawką „ZW”. Firma X stosuje proporcje VAT. Czy w związku z tym firmie X przysługuje odliczenie VAT za usługi hotelowe i hotelowo-gastronomiczne?
Poznaj 8 popularnych problemów z odliczaniem VAT

Poznaj 8 popularnych problemów z odliczaniem VAT

Odliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, jest podstawowym prawem podatnika VAT i istotą neutralności tego podatku dla podatników. Podatek ten jest, bowiem w istocie przerzucany na końcowego odbiorcę. Odliczanie VAT od zawsze generuje błędy i nieprawidłowości. Od zawsze również jest podstawowym obszarem kontroli fiskusa.  

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się m.in.:

  • Nieodliczony VAT a koszty
  • Brak prawa do odliczenia
  • Odliczenie częściowe
  • Faktura jako dokument dający prawo do odliczenia
Kiedy można odliczyć VAT naliczony z otrzymanej faktury

Kiedy można odliczyć VAT naliczony z otrzymanej faktury

Pytanie: Kiedy mogę odliczyć VAT naliczony z następującej faktury zakupowej: data wystawienia 19 stycznia 2025 r., data wpływu: 21 stycznia 2025 r., data wykonania usługi: 10 listopada 2025 r. – na koniec nadzoru autorskiego, data zapłaty: rozliczono kompensatą 1 lutego 2025 r.? Czy mam to zrobić w deklaracji za luty 2025 roku, czy za styczeń 2025 roku?
Odliczenie VAT od miejsca parkingowego

Odliczenie VAT za miejsce parkingowe – kiedy przysługuje

Fiskus potwierdza, że możliwe jest odliczenie 50% VAT z faktury za zakup miejsca parkingowego, jeśli jest ono wykorzystywane zarówno w działalności gospodarczej, jak i do celów prywatnych. Dowiedz się, jakie warunki należy spełnić, aby skorzystać z tej preferencji podatkowej. Poznaj szczegóły interpretacji organu podatkowego.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na jakich zasadach przysługuje prawo do odliczenia VAT z tytułu zakupu miejsca parkingowego;
  • Czy prawo do odliczenia VAT dotyczy również wydatków związanych z lokalem mieszkalnym i pomieszczeniem gospodarczym.

Polecamy też:

Sprawdź, jak rozliczyć VAT przy spóźnionej informacji VAT-26

Spóźnienie ze złożeniem VAT-26 może skutkować ograniczeniem odliczenia VAT od wydatków na samochód osobowy. Warto wiedzieć, że do momentu złożenia informacji podatnik może odliczać jedynie 50% VAT, nawet jeśli pojazd jest wykorzystywany wyłącznie w działalności gospodarczej. Poznaj szczegóły dotyczące korekty i dowiedz się, jak prawidłowo rozliczyć takie przypadki.

VAT od auta z Kanady przez Niemcy – jak rozliczyć

Dowiedz się, jak rozliczyć VAT od auta z Kanady sprowadzonego przez Niemcy

Zakup samochodu w Kanadzie, odprawa w Niemczech, a następnie przemieszczenie auta do Polski – takie transakcje mogą budzić wiele pytań. Czy trzeba składać deklarację VAT-23? Jak uniknąć podwójnego opodatkowania? Odkryj praktyczne wskazówki, które pomogą Ci prawidłowo rozliczyć VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu. Dowiedz się, jak spełnić obowiązki podatkowe i odliczyć VAT w sposób korzystny dla Twojej firmy.

Problem: Czynny podatnik VAT zakupił auto osobowe w Kanadzie. Auto zostało odprawione w Hamburgu (tam też został opłacony VAT i cło), następnie auto to przyjechało do Polski i zostało wykazane w JPK_VAT jako nabycie wewnątrzwspólnotowe. Czy podatnik powinien złożyć w US deklarację VAT-23 i płacić jeszcze w Polsce podatek w stawce 23% ? Zakupiony samochód jest środkiem trwałym u podatnika. 

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • jakie obowiązki podatkowe ma podatnik, który sprowadza samochód z Kanady przez Niemcy do Polski;
  • czy podatnik musi złożyć deklarację VAT-23 przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu środka transportu;
  • jakie są terminy składania deklaracji VAT-23 i wpłaty podatku w przypadku WNT
  • jak należy ująć wewnątrzwspólnotowe nabycie samochodu w JPK_VAT, aby spełnić wymogi formalne;
  • czy podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodu;
  • kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku nietransakcyjnego WNT towarów własnych.

Polecamy też:

Jak przeliczać faktury do rozliczenia WNT? Przykład z wyjaśnieniem

Import towarów z Wielkiej Brytanii a WNT

Czy przedrostek PL przed NIP zobowiązuje nievatowca do rozliczania WNT

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u podatnika korzystającego ze zwolnienia podmiotowego

Mamy klienta, który prowadzi działalność polegającą na handlu oliwami z Włoch.

Czy od wydatków na degustację towarów handlowych można odliczyć VAT

Pytanie: Mamy klienta, który prowadzi działalność polegającą na handlu oliwami z Włoch. Planuje zaprosić kontrahentów na degustację w restauracji. Co powinno być wpisane na fakturze, aby móc zaliczyć ją w koszty i móc odliczyć VAT?
Spółka otrzymała ponaglenie zapłaty za fakturę. Okazało się, że spółka nie ma takiej faktury.

Kiedy powstaje prawo do odliczenia podatku naliczonego

Pytanie: Spółka otrzymała ponaglenie zapłaty za fakturę. Okazało się, że spółka nie ma takiej faktury. Faktura dotyczy zakupu w lutym bieżącego roku, natomiast wpłynęła do spółki w lipcu. Czy w tym przypadku spółka może odliczyć VAT naliczony w miesiącu otrzymania faktury (lipiec), czy powinna korygować JPK za miesiąc, którego dotyczy zakup?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.