odliczenie VAT

Odliczenie VAT i koszty uzyskania przychodu od konferencji i koncertu

Pytanie: Jesteśmy SP ZOZ, nasi pracownicy zostali oddelegowani na konferencję, w której niektórzy biorą czynny udział - wygłaszają wykład (nie jesteśmy organizatorem konferencji). Dzień przed konferencją jest uroczysta kolacja inauguracyjna oraz koncert. Zakład pracy pokrywa koszty w całości zarówno za konferencję, jak i opcje dodatkowe. Na fakturze, którą otrzymaliśmy są wyszczególnione pozycje: konferencja i usługi pozostałe (udział w kolacji, koncert). Czy mamy prawo odliczyć VAT od całości faktury, czy tylko od konferencji? Czy całe poniesione koszty są kosztami uzyskania przychodu, czy tylko od części za konferencję?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można w całości zaliczyć do kosztów podatkowych wydatek za udział w konferencji i uroczystej kolacji i co z odliczeniem VAT.

Odliczenie VAT od mieszkania na firmę – co trzeba wiedzieć przed remontem i zakupem

Odliczenie VAT od mieszkania na firmę – co trzeba wiedzieć przed remontem i zakupem?

Odliczenie VAT od mieszkania wykorzystywanego w działalności budzi wiele wątpliwości – zwłaszcza gdy nieruchomość ma charakter mieszkalny, a nie użytkowy. Przedsiębiorcy często pytają czy mogą ująć w rozliczeniu VAT koszty zakupu, remontu lub pośrednictwa, jeśli lokal służy im do celów związanych z prowadzoną działalnością. W jednej z interpretacji Dyrektor KIS odniósł się do takiego właśnie przypadku, analizując sytuację podatnika świadczącego usługi pilotażu i informatyczne. Sprawdź, jakie wnioski płyną z tej interpretacji i jak stosować przepisy dotyczące odliczeń w przypadku wykorzystania mieszkania częściowo na cele firmowe.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy zakup mieszkania może uprawniać do odliczenia VAT w działalności gospodarczej,
  • jak organy podatkowe traktują wydatki na remont i wyposażenie mieszkania,
  • czy koszt pośrednika w zakupie lokalu podlega odliczeniu,
  • co oznacza „częściowe wykorzystanie nieruchomości” w kontekście VAT,
  • jak stosować art. 86 ust. 7b ustawy o VAT w praktyce,
  • na co powinien zwrócić uwagę przedsiębiorca, który chce odliczyć VAT od lokalu mieszkalnego.
Odliczenie VAT przez jednostki samorządu terytorialnego w związku z realizowaną inwestycją - rozbudowa drogi wojewódzkiej

Odliczenie VAT przez jednostki samorządu terytorialnego w związku z realizowaną inwestycją - rozbudowa drogi wojewódzkiej

Czy jednostki samorządu terytorialnego mają prawo do odliczenia VAT przy realizacji inwestycji finansowanych z funduszy unijnych? Sprawdź, jak tę kwestię ocenił Dyrektor KIS w interpretacji dotyczącej rozbudowy drogi wojewódzkiej. Dowiesz się, kiedy samorząd może działać jako podatnik VAT i jakie warunki musi spełnić, by skorzystać z prawa do odliczenia.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy jednostki samorządu terytorialnego mają prawo do odliczenia VAT,
  • w jakich sytuacjach samorząd nie jest uznawany za podatnika VAT,
  • jakie znaczenie mają przepisy art. 15 ust. 6 i art. 86 ust. 1 ustawy o VAT,
  • dlaczego w przypadku inwestycji drogowej finansowanej z funduszy unijnych województwo nie może odliczyć podatku VAT,
  • jakie stanowisko w tej sprawie zajął Dyrektor KIS,
  • oraz na co powinny zwracać uwagę JST, realizując inwestycje publiczne, aby uniknąć sporów z fiskusem.
Zakup jakiego samochodu pozwala na pełne odliczenie VAT

Zakup jakiego samochodu pozwala na pełne odliczenie VAT

Pytanie: Jak ma się sprawa z odliczaniem VAT od kosztów eksploatacyjnych, gdy zakupiono samochód ciężarowy, ale z dwoma rzędami siedzeń – na 7 osób? Przeznaczenie tylko do celów firmowych.

Remanent likwidacyjny VAT a samochód osobowy – jak rozliczyć podatek przy likwidacji działalności?

Pytanie: Czy przy likwidacji jednoosobowej działalności należy w remanencie likwidacyjnym uwzględnić samochód osobowy i odprowadzić VAT? W jakiej wysokości 50% czy 100%? Dodam, odliczany był VAT 50%?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy przy likwidacji jednoosobowej działalności gospodarczej należy sporządzić remanent likwidacyjny,
  • czy w remanencie trzeba uwzględnić samochód osobowy wykorzystywany w firmie,
  • jak ustalić wartość rynkową pojazdu do celów VAT,
  • jaka stawka VAT ma zastosowanie przy likwidacji – 50% czy 100%,
  • oraz jakie są obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika VAT przy zamknięciu działalności.

Odliczenie VAT od samochodu osobowego – kiedy 100% bez VAT-26

Pytanie: Firma podpisała umowę leasingową na zakup samochodu osobowego powyżej 150.000 zł. Przedmiot leasingu będzie wynajmowany innej firmie na postawie umowy wynajmu. Czy leasingobiorca ma obowiązek złożyć do urzędu skarbowego VAT-26, czy nie musi tego robić a i tak bez tego zgłoszenia wynajmując go innej firmie ma prawo do odliczenia 100% VAT? Leasingobiorca ma w PKD wynajem samochodów.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • w jakich sytuacjach obowiązuje zgłoszenie VAT-26, a kiedy można z niego zrezygnować,
  • kiedy prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu nie jest wymagane,
  • w jaki sposób wykorzystanie samochodu w ramach działalności wpływa na możliwość odliczenia 100% podatku.
Przedwczesna faktura zaliczkowa a odliczenie VAT

Przedwczesna faktura zaliczkowa a odliczenie VAT – wyrok NSA

Czy przedwczesna faktura zaliczkowa może stanowić podstawę do odliczenia VAT? Najnowszy wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego rzuca światło na tę kwestię, potwierdzając, że nie każda „wczesna” faktura to „pusta” faktura. Zobacz, co oznacza to dla podatników.

Korzyści 

Z tego artykułu:

  • Dowiesz się, kiedy faktura wystawiona przed otrzymaniem zaliczki daje prawo do odliczenia VAT.
  • Zrozumiesz różnicę między fakturą przedwczesną a pustą.
  • Poznasz aktualne stanowisko sądów administracyjnych i jego znaczenie praktyczne.
Prawo do odliczenia VAT od kompleksowych usług szkoleniowych

Prawo do odliczenia VAT od kompleksowych usług szkoleniowych – ważny wyrok WSA

WSA w Rzeszowie potwierdził, że spółka nabywająca kompleksowe usługi organizacji konferencji, szkoleń czy imprez ma prawo do pełnego odliczenia VAT, nawet jeśli w pakietach zawarte są wydatki na napoje alkoholowe i elementy integracyjne.

Korzyści 

Z tego artykułu:

  • Dowiesz się, jakie stanowisko zajął sąd w sprawie odliczenia VAT od usług kompleksowych.
  • Zrozumiesz, dlaczego wydatki na alkohol i atrakcje integracyjne mogą być elementem odliczenia.
  • Poznasz różnicę między bezpośrednim a pośrednim związkiem wydatku z działalnością gospodarczą.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 września 2025 r.

Zmiany wprowadza ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2025 r., poz. 1203). Mają one na celu modyfikację terminów wykonania dotyczących 2025 r. obowiązków związanych z rozliczaniem podatku VAT od niezwróconych opakowań objętych systemem kaucyjnym.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 października 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa o zmianie ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 894). Ma ona na celu rozszerzenie możliwości ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego w obniżonej do 15% wysokości.

Pustostan użytkowy a odliczenie VAT – czy można odliczać podatek naliczony

Pustostan użytkowy a odliczenie VAT – czy można odliczać podatek naliczony

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami komunalnymi. Wystawiamy faktury sprzedaży na czynsz najmu dla lokali mieszkalnych ze stawką zwolnioną, natomiast dla lokali użytkowych ze stawką 23%. Odliczamy VAT z faktur zakupu, stosując wskaźnik proporcji, jeżeli faktura dotyczy adresu, na którym znajduje się lokal użytkowy (sprzedaż opodatkowana), jeżeli faktura dotyczy samych lokali mieszkalnych, to nie odliczamy VAT. Jeżeli natomiast lokal jest czasowo lub długotrwało niewynajęty, czy mogę odliczyć VAT z faktur zakupowych dotyczących tzw. pustostanu? Pustostan, który jest lokalem użytkowym, przeznaczony jest do wynajmu opodatkowanego VAT według stawki 23%, a więc do wynajmu dającego prawo do odliczenia. Z faktur dokumentujących zakupy dotyczące takiego lokalu można zatem odliczać VAT w okresach, gdy lokal ten nie jest wynajmowany.

Odliczenie VAT od budowy podjazdu w gospodarstwie rolnym – kiedy jest możliwe?

Pytanie: Gospodarstwo rolne zgłoszone do VAT-u, nieprowadzące działalności gospodarczej wykonało inwestycję polegającą na wykonaniu betonowego podjazdu oraz placu manewrowego na działce, na której znajduje się zarówno dom, jak i pomieszczenia związane bezpośrednio z gospodarstwem (szklarnia, kotłownia, pomieszczenia gospodarcze). Posiada ono jedną bramę, więc nie ma możliwości, aby pojazdy prywatne wjechały na teren posesji innym wjazdem. Plac manewrowy został wykonany głównie dla pojazdów ciężarowych, które podjeżdżają pod pomieszczenia gospodarcze, aby załadować/ rozładować towar na rzecz gospodarstwa. Rolnik przedstawił faktury dokumentujące inwestycję na spore kwoty. Czy możliwe jest odliczenie VAT naliczonego od tych faktur?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • rolnik ma prawo do odliczenia VAT od budowy podjazdu i placu manewrowego,
  • inwestycja na terenie posesji prywatnej może być uznana za związaną z działalnością opodatkowaną,
  • organy podatkowe mogą zakwestionować odliczenie VAT przy częściowym wykorzystaniu inwestycji do celów prywatnych,
  • ważne jest ustalenie celu inwestycji (prywatny czy gospodarczy) dla prawa do odliczenia,
  • dokumentacja fakturowa ma wpływ na możliwość skorzystania z odliczenia VAT.
Czy „konsumencka” faktura blokuje odliczenie VAT Sprawdź interpretację KIS

Czy „konsumencka” faktura blokuje odliczenie VAT? Sprawdź interpretację KIS

Otrzymujesz faktury z adnotacją o braku prawa do odliczenia VAT, mimo że kupujesz jako przedsiębiorca? Dowiedz się, jak takie sytuacje ocenia KIS i co w praktyce oznacza to dla podatników.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • faktura wystawiona z adnotacją „brak prawa do odliczenia VAT” blokuje możliwość odliczenia podatku przez przedsiębiorcę,
  • można odliczyć VAT, gdy faktura została wystawiona jako „konsumencka”, ale zawiera NIP nabywcy,
  • formalne błędy na fakturze (np. nazewnictwo, adnotacje sprzedawcy) wpływają na prawo do odliczenia VAT.
Obowiązek KSeF od 1 lutego 2026 – co jeśli faktura trafi poza system

Obowiązek KSeF od 1 lutego 2026 – co jeśli faktura trafi poza system?

Od 1 lutego 2026 r. Krajowy System e-Faktur stanie się obowiązkowy dla większości podatników VAT. Co jednak w sytuacji, gdy dostawca wystawi fakturę poza KSeF? Sprawdź, co może się wydarzyć w okresie przejściowym i jakie stanowisko zajmują organy podatkowe. Z artykułu dowiesz się, czy mimo błędów formalnych możliwe będzie odliczenie VAT – i kto ponosi odpowiedzialność za nieprawidłowości.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • można odliczyć VAT z faktury wystawionej poza KSeF po 1 lutego 2026 r.,
  • błędy dostawcy w ocenie obowiązku KSeF wpływają na prawo do odliczenia,
  • w okresie przejściowym (1 lutego – 1 kwietnia 2026 r.) obowiązują wyjątki,
  • faktura poza KSeF może stanowić dowód rzeczywistej transakcji,
  • nabywca ponosi odpowiedzialność za brak faktury w KSeF,
  • dostawca może zostać ukarany za niewystawienie faktury przez system.
Mobilne biuro w kamperze

Mobilne biuro w kamperze i przyczepie kempingowej – jak bezpiecznie rozliczyć koszty pracy zdalnej?

Czy Twoi klienci pytają o możliwość odliczenia kosztów kampera lub przyczepy jako firmowego biura? To już nie ciekawostka, ale realny temat w interpretacjach podatkowych! W szkoleniu z Luizą Pieprzyk dowiesz się, jakie wydatki można wrzucić w koszty, kiedy fiskus pozwala odliczyć VAT i jak argumentować celowość takich zakupów. Dzięki praktycznym przykładom i najnowszym interpretacjom KIS zyskasz pewność w rozmowach z przedsiębiorcami i unikniesz błędów, które mogą słono kosztować.

Korzyści 

Z szkolenia dowiesz się:

  • jak prawidłowo rozliczyć koszty zakupu i eksploatacji kampera lub przyczepy jako mobilnego biura,
  • kiedy przysługuje prawo do odliczenia VAT i jak je skutecznie udokumentować,
  • jakie są najświeższe interpretacje KIS w tym zakresie i jak je wykorzystać w praktyce,
  • jak argumentować celowość wydatku przed fiskusem, by uniknąć sporów,
  • jakie ryzyka podatkowe i prawne mogą pojawić się przy pracy zdalnej i „workation”,
  • dlaczego każdy przypadek klienta trzeba analizować indywidualnie i jak to zrobić krok po kroku.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.