odliczanie vat

VAT-1 a pełne odliczenie VAT – kiedy możesz odliczyć 100%, a kiedy tylko 50%

Pytanie: Zakupiliśmy w kwietniu samochód ciężarowy do 3,5 tony - Peugeot Boxer. Poprzedni właściciel nie miał w dowodzie adnotacji VAT-1, ale odliczał 100% VAT. My zarejestrowaliśmy samochód na firmę i zrobiliśmy dodatkowe badanie techniczne, ale zrobiliśmy to dopiero w maju i w maju będziemy też mieć adnotację VAT-1 w dowodzie rejestracyjnym. Czy od faktury za nabycie samochodu w deklaracji JPK-V7M za kwiecień 2025 roku powinnam odliczyć 100% VAT, czy 50% VAT z faktury zakupowej? Czy mogę tą fakturę zaksięgować w koszty dopiero w maju i odliczyć 100% VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki trzeba spełnić, by odliczyć 100% VAT od samochodu.
  • Czy adnotacja VAT-1 w dowodzie rejestracyjnym przesądza o prawie do pełnego odliczenia VAT od samochodu firmowego?
Tryb ofline24

Faktura offline a prawo do odliczenia VAT – kiedy mogą pojawić się problemy

Faktura offline a prawo do odliczenia VAT – to temat, który budzi coraz więcej pytań wśród księgowych i przedsiębiorców. Tryb offline, choć wprowadzony jako ułatwienie, może w praktyce prowadzić do poważnych konsekwencji dla nabywcy faktury. Jeśli system KSeF nie nada numeru identyfikującego na czas, podatnik może stracić prawo do odliczenia VAT w bieżącym okresie rozliczeniowym. W efekcie nie tylko płynność finansowa firmy zostaje zachwiana, ale również pojawiają się ryzyka podatkowe i księgowe. Dowiedz się, jakie mogą być problemy w KSeF i jak temu przeciwdziałać.

Czym jest faktura offline w KSeF i kiedy można ją stosować?

Tryb offline w KSeF został wprowadzony jako odpowiedź na postulaty biznesu i liczne ograniczenia techniczne systemu. W praktyce umożliwia on wystawienie faktury ustrukturyzowanej poza systemem KSeF, z obowiązkiem przesłania jej do systemu najpóźniej następnego dnia roboczego. Taki dokument musi być zgodny ze wzorem udostępnionym przez Ministerstwo Finansów oraz zawierać odpowiedni kod QR potwierdzający autentyczność.

Faktura offline a zakupy – dlaczego nabywca może mieć problem?

Choć tryb offline ułatwia życie wystawcy faktury, to po stronie nabywcy może generować spore komplikacje. Problem pojawia się wtedy, gdy system KSeF nie przetworzy faktury na czas, czyli przed zakończeniem okresu rozliczeniowego.

Korzyści 

Zrozumiesz, czym naprawdę jest tryb offline i jak działa w praktyce

Dowiesz się, dlaczego został wprowadzony, co zmienił dla sprzedawców i nabywców oraz jakie przykłady przekonały ministerstwo do jego wdrożenia.

Poznasz różnice między trybem online i offline w kontekście prawa do odliczenia VAT
Szkolenie wyjaśnia, dlaczego "faktura offline a prawo do odliczenia VAT" to dziś jedno z najbardziej kontrowersyjnych zagadnień w praktyce podatkowej.

 Unikniesz błędów skutkujących utratą kosztów i podatku naliczonego
Prelegentka jasno pokazuje, że błędnie wystawiona faktura w trybie offline może pozbawić nabywcę prawa do kosztów i VAT-u. Dowiesz się, jak się przed tym zabezpieczyć.

Dostaniesz konkretne instrukcje: jak wystawiać faktury, by nie stracić VAT
Kiedy wystawiać faktury w ciągłych dostawach? Co z ostatnim dniem miesiąca? Jakie są terminy? Wszystko jasno i praktycznie.

Otrzymasz wiedzę, jak przygotować firmę na nowe wymogi techniczne (np. kody QR, certyfikaty)
Bez paniki — nie chodzi o programowanie, ale o świadomość, jakie obowiązki spadną na Twoją firmę i co powinno być zautomatyzowane.

Nie ryzykuj utraty prawa do odliczenia VAT!
Zobacz szkolenie i zastosuj właściwe procedury w swojej firmie już dziś.

Oglądaj też:

KSeF a płynność finansowa – jak uchronić firmę przed zatorami

Faktura w trybie offline w KSeF – zasady, problemy i konsekwencje dla podatników

KSeF 2026: Kluczowe zmiany i nowe obowiązki – poznaj szczegóły i terminy wdrożenia

VAT od poczęstunku dla kontrahentów – kiedy można odliczyć i ująć w kosztach

Pytanie: Spotkania biznesowe z kontrahentami to codzienność w naszej firmie. Spółka zakupiła ciasto, słodycze, słodkie napoje na spotkanie z kontrahentem. Czy może od tych zakupów odliczyć VAT i zaliczyć wydatek do kosztów uzyskania przychodu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się;

VAT od poczęstunku dla kontrahentów - czy odliczysz podatek i wydatek wrzucisz w koszty.

Polecamy też:

Wydatki biurowe w kosztach firmy – sprawdź, które wydatki można zaliczyć do kosztów podatkowych

Oglądaj szkolenie:

Artykuły spożywcze - czy takie wydatki stanowią koszt podatkowy

Zakupy firmowe – na co pozwala nam FISKUS? Jak skorzystać na podatkach i nie narazić się fiskusowi? Instrukcje bezpiecznego zakupu cz. 1

Zakupy firmowe – na co pozwala nam FISKUS? Jak skorzystać na podatkach i nie narazić się fiskusowi? Instrukcje bezpiecznego zakupu cz. 2

Odliczanie VAT z faktur za leasing samochodu w trzech spółkach

Pytanie: Osoba fizyczna jest udziałowcem w trzech spółkach z o.o. Czy biorąc w leasing auto osobowe w jednej ze spółek i zgłaszając VAT-26 może dojeżdżać w ramach użytku do celów służbowych z miejsca zamieszkania do spółki, w której jest wzięty leasing oraz pomiędzy spółkami, w których jest udziałowcem? Czy możliwe byłoby drugie rozwiązanie aby spółka biorąca leasing rozszerzyła PKD o wynajem aut i wynajmowała auto pozostałym spółkom. Czy wtedy miałaby możliwość odliczania pełnego VAT od rat leasingowych i kosztów eksploatacyjnych?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób rozliczać VAT od leasingu samochodu wykorzystywanego w trzech spółkach?

Polecamy też:

Rozliczenie faktury prognozy za energię elektryczną – skutki w VAT i PIT

Pytanie: W listopadzie otrzymałam fakturę prognozę za energię elektryczną, z datą wystawienia 27 listopada, płatną do lutego 2025 roku Faktura za okres od 27 grudnia do lutego 2025 r. VAT odliczyłam w listopadzie, wydatek ujęłam w koszty także w listopadzie, gdyż jest to prognoza. Prowadzę PKPiR. Czy postąpiłam prawidłowo?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy można odliczyć VAT od faktury za energię elektryczną na podstawie prognozy;
  • Czy ujęcie kosztu za energię elektryczną w PIT wymaga wcześniejszej zapłaty faktury?
  • Jakie przepisy regulują moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodu w przypadku faktur prognoz za media.

Oglądaj szkolenie w Akademii Portalu FK:

PIT kasowy od 1 stycznia 2025 r. – nowe zasady rozliczeń podatkowych

Polecamy też:

Refakturowanie energii elektrycznej i dystrybucji po zakończeniu umowy najmu – kiedy wystawić fakturę

Fakturowanie energii elektrycznej wprowadzanej do sieci przez prosumenta

Otrzymanie faktury kosztowej z opóźnieniem – kiedy ująć w KPIR

Zaliczenie wydatków na demontaż w koszty nowego obiektu

Jak odliczać VAT od wydatków związanych z eksploatacją i utrzymaniem leasingowanych samochodów

Jak odliczać VAT od wydatków związanych z eksploatacją i utrzymaniem leasingowanych samochodów

Tysiące podatników korzystają na co dzień z leasingowanych pojazdów. Jednak przed podjęciem decyzji o leasingu trzeba odpowiedzieć sobie na pytanie o prawo do odliczenia VAT od wydatków dotyczących eksploatacji i utrzymania takich samochodów. Pytanie to jest szczególnie istotne w przypadku wykorzystywania ich w systemie mieszanym.

Kosze prezentowe dla kontrahentów CIT i VAT

Sprawdź, jak prawidłowo rozliczyć kosze prezentowe dla kontrahentów

Zakup koszy prezentowych to doskonały sposób na budowanie relacji biznesowych, jednak ich rozliczenie w CIT i VAT wymaga uwagi. Sprawdź, jakie obowiązki podatkowe wiążą się z wydatkiem o wartości 129 zł netto na kosze zawierające przykładowo: wino, słodycze, kawę i herbatę. Zdobądź pewność, że Twoje rozliczenia są zgodne z przepisami!

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy zakup koszy prezentowych uprawnia do odliczenia VAT;

Czy wydatek na kosze prezentowe może być ujęty w kosztach uzyskania przychodów.

Polecamy też:

Wydatki na szkolenie związane ze sprzedażą produktów – czy zaliczysz w koszty podatkowe

Nieodpłatne świadczenia dla kontrahentów – skutki podatkowe i ważne interpretacje

Kiedy wydatki na spotkania z kontrahentami można zaliczyć do kosztów podatkowych

Jak prawidłowo rozliczyć VAT od upominków dla kontrahentów i uniknąć błędów

Świąteczne kartki z życzeniami dla kontrahentów w kosztach podatkowych firmy

  • 31 grudnia 2024 r.
  • CIT

Czy można odliczyć VAT z faktury za „Nobel dinner”

Pytanie: Podatnik wziął udział w kolacji noblowskiej dla uczczenia polsko-szwedzkiej współpracy biznesowej (dla firmy jest to koszt reprezentacji). Jej zasadniczym elementem jest bankiet z oryginalnym menu. Klient otrzymał za to fakturę z opisem „udział w wydarzeniu - Nobel dinner” Czy z takiej faktury można odliczyć VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy udział w kolacji noblowskiej daje prawa do odliczenia VAT;

Czy opis na fakturze „udział w wydarzeniu - Nobel dinner” wpływa na możliwość odliczenia VAT;

Jakie przepisy ustawy o VAT regulują odliczanie podatku naliczonego w przypadku usług gastronomicznych.

Polecamy też:

Poczęstunek dla klientów. Sprawdź, czy odliczysz VAT od artykułów spożywczych kupionych na spotkanie. Podcast

Kiedy wydatki na spotkania z kontrahentami można zaliczyć do kosztów podatkowych

Odliczenie VAT z faktur za posiłki w trakcie wyjazdu służbowego

Czy odliczysz 100% VAT z faktur leasingowych dotyczących samochodu osobowego

Pytanie: Czy jest możliwość odliczenia 100% VAT od samochodu osobowego w leasingu w spółce z o.o.? Czy użyczenie takiego samochodu pracownikowi spółki daje taka możliwość, podobno tak jest w korporacjach stąd moje wątpliwości?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki musi spełniać spółka, aby odliczać 100% VAT od samochodu osobowego w leasingu;
  • Czy spółka musi prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu w każdym przypadku, aby odliczać pełny VAT;
  • Kiedy spółka nie musi składać informacji VAT-26 przy odliczaniu pełnego VAT od samochodów osobowych;
  • Czy użyczenie samochodu osobowego pracownikowi spółki umożliwia odliczenie pełnego VAT;
  • Jakie przepisy regulują warunki odliczenia pełnego VAT od samochodów osobowych w leasingu;
  • Jakie znaczenie ma przeznaczenie pojazdu w kontekście odliczenia VAT.

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Zmiana sposobu wykorzystywania leasingowanego samochodu a VAT

Leasing samochodu osobowego – jak optymalizować koszty

Wykup, darowizna i sprzedaż samochodu – czy można uniknąć podatku?

Dowiedz się, czy można odliczyć VAT od zakupów dotyczących niewynajmowanych lokali

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami komunalnymi. Wystawiamy faktury sprzedaży na czynsz najmu dla lokali mieszkalnych ze stawką zwolnioną, natomiast dla lokali użytkowych ze stawką 23%. Odliczamy VAT z faktur zakupu, stosując wskaźnik proporcji, jeżeli faktura dotyczy adresu, na którym znajduje się lokal użytkowy (sprzedaż opodatkowana), jeśli faktura dotyczy samych lokali mieszkalnych, wówczas nie odliczamy VAT. Co w przypadku lokali czasowo lub długotrwało niewynajętych? Czy mogę odliczyć VAT z faktur zakupowych dotyczących tzw. pustostanu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można odliczyć VAT z faktur zakupowych dotyczących lokali, które nie są wynajmowane.

Polecamy też:

Czy w jednostce budżetowej trzeba instalować kasę online

Refakturowanie energii elektrycznej i dystrybucji po zakończeniu umowy najmu – kiedy wystawić fakturę

Wysokość VAT oraz powstawanie obowiązku podatkowego z tytułu świadczenia przez szkołę usług noclegowych

Naprawy gwarancyjne – odliczanie VAT

Sprawdź, czy można odliczyć VAT od napraw gwarancyjnych zleconych podwykonawcom

Zdarza się, że przedsiębiorcy muszą zmierzyć się z naprawami gwarancyjnymi i reklamacjami. Przekonaj się, na konkretnym przykładzie, czy można odliczyć VAT, gdy podatnik dostarczył wadliwy towar kontrahentowi i następnie zleca naprawy gwarancyjne towaru podwykonawcom.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie są ogólne zasady prawa do odliczenia VAT od usług naprawczych;

Jakie warunki muszą być spełnione, aby podatnik mógł odliczyć VAT od faktur za naprawy gwarancyjne zlecone podwykonawcom;

Jak organy podatkowe interpretują prawo do odliczenia VAT w przypadku napraw gwarancyjnych.

Polecamy też:

Import usługi dotyczącej naprawy samochodu – jak rozliczyć VAT

Usługa polegająca na wydłużeniu okresu gwarancji – podpowiadamy, jak ująć w JPK

Odliczenie VAT z faktury ze źle wskazanym nabywcą

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu. Czy przysługuje prawo do odliczenia VAT

Odliczanie VAT z faktur od taksówki

Pytanie: Firma zajmująca się transportem towarów chce rozszerzyć zakres swoich usług o przewoź osób i usługi taxi (usługi mają być świadczone z 8% stawką podatku VAT). W tym celu wyleasingowała samochód osobowy przeznaczony jedynie do wykonywania transportu osób. Czy w przypadku samochodu osobowego, który został zakupiony z przeznaczeniem na taksówkę, należy dokonać zgłoszenia VAT-26 oraz prowadzić kilometrówkę by móc odliczać 100% VAT-u z faktury leasingowej oraz faktur za paliwo i eksploatację? Czy istnieją szczególne przepisy w zakresie prawa do odliczenia podatku VAT w tej sytuacji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć VAT z faktur przy przewozie osób?

Polecamy też:
Dowiedz się, czy gmina odliczy VAT od wydatków na projekty ekologiczne

Dowiedz się, czy gmina odliczy VAT od wydatków na projekty ekologiczne

Gmina, będąca czynnym podatnikiem VAT, planuje realizację projektu mającego na celu poprawę jakości powietrza. Projekt obejmuje m.in. doradztwo energetyczne oraz ekologiczne. Pojawiły się wątpliwości, czy gmina może odliczyć VAT od poniesionych wydatków. W tej sprawie wypowiedział się organ podatkowy. Poznaj stanowisko skarbówki, aby nie popełniać błędów w rozliczeniach VAT.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy gminie przysługuje prawo do odliczenia VAT w związku z projektem dotyczącym poprawę jakości powietrza.

Polecamy też:

Opłaty za zajęcie pasa drogowego na reklamy a VAT – ważne dla gmin

Usługi noclegowe w schroniskach dla uczniów ze szkół niepublicznych – co z VAT

Minister finansów wyjaśnił, jak gminy mają rozliczyć VAT od inwestycji w OZE i usuwanie azbestu

Czy można odliczyć VAT z faktury za remont dachu w budynku częściowo wykorzystywanego na potrzeby prywatne wspólników spółki

Pytanie: Pytanie: Spółka jawna posiada budynek, w którym na parterze znajdują się pomieszczenia firmowe, a na pierwszym piętrze mieszkania właścicieli. Pomieszczenia firmowe są wprowadzone do ewidencji środków trwałych, mieszkania należą do właścicieli. Właściciele mieszkań są jednocześnie wspólnikami w spółce jawnej. Zlecono remont dachu, na który zostanie wystawiona fakturę za robociznę i za materiały. Czy można odliczyć VAT z faktury i czy cała faktura powinna zostać wystawiona na firmę?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć VAT z faktury za remont dachu w budynku częściowo wykorzystywanego na potrzeby prywatne wspólników spółki.

Polecamy też:

Odliczanie VAT od budowy budynków - czy ma znaczenie treść pozwolenia na budowę

Odliczanie VAT od działalności CSR – przegląd wyroków i stanowisko skarbówki

Parkowanie samochodu służbowego pod domem pracownika – kłopoty z odliczaniem VAT nadal aktualne

Odliczanie 100% VAT z faktur za paliwo od samochodu niewprowadzonego do ewidencji

Odliczenie VAT od napojów i przekąsek dla klientów

Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podatnika, który nie figuruje w rejestrze VAT

Pytanie: Spółka w maju otrzymała fakturę VAT za usługę (VAT 23%). VAT został odliczony w okresie, którego dotyczył zakup. Do spółki wpłynęło powiadomienie z KAS, że spółka nieprawidłowo odliczyła VAT, ponieważ wystawca faktury nie figuruje w rejestrze VAT. Wystawca twierdzi, że jest czynnym podatnikiem VAT, natomiast przy zgłoszeniu do VAT były błędy i teraz czekają na aktualizacje zgłoszenia i nie wystawią nam faktury korygującej. Co w tej sytuacji spółka powinna zrobić?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy można odliczyć VAT z faktury wystawionej przez podatnika, który nie figuruje w rejestrze VAT.
  • Jakie stanowisko zajmują sądy w tym zakresie.

Polecamy też:

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej obniżającej

Faktura korygująca in minus - wyjaśniamy, kiedy rozliczyć. Podcast

Otrzymanie faktury zaliczkowej wystawionej przez kontrahenta z UE

Obowiązkowe oraz dobrowolne elementy faktury korygującej

Jak przeliczać faktury do rozliczenia WNT? Przykład z wyjaśnieniem

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.