odliczanie vat

Kiedy gmina ma obowiązek odliczać VAT za pomocą prewskaźnika

Kiedy gmina ma obowiązek odliczać VAT za pomocą prewskaźnika

Pytanie: Czy urząd gminy może odliczyć VAT według swoich wskaźników VAT (prewskaźnik 1%, WSS 61%) od usługi przegląd stanu technicznego instalacji gazowej z budynku, w którym prowadzi działalność (jest to zarówno działalność opodatkowana, zwolniona jak i niepodlegająca VAT)?
Zrzut ekranu 2026-05-06 144326

KSeF po pierwszych miesiącach obowiązywania: problemy z odliczeniem VAT, fakturami poza systemem i trybem offline 24

Obowiązkowy KSeF już teraz rodzi wiele praktycznych wątpliwości po stronie księgowych i podatników. Ekspertka podczas szkolenia przeanalizowała problemy, które pojawiły się po pierwszych miesiącach funkcjonowania nowych zasad, w tym prawa do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza KSeF, skutki podwójnego wystawienia faktury oraz ryzyka związane z kontrahentami niestosującymi się do obowiązków. Wyjaśniła również, na co zwracać uwagę przy zachowaniu należytej staranności, jak dokumentować współpracę ze sprzedawcami i dlaczego już teraz warto przygotować się na kontrole oraz potencjalne spory w 2027 roku.

Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy zachować prawo do odliczenia VAT z faktury wystawionej poza KSeF – ekspertka omawia, jak ustalać moment otrzymania faktury oraz dlaczego błędy sprzedawcy nie powinny automatycznie obciążać nabywcy.
  • Poznasz praktyczne ryzyka związane z kontrahentami niestosującymi KSeF – szkolenie pokazuje, na co zwracać uwagę przy współpracy ze sprzedawcami, jak dokumentować należytą staranność oraz jakie zapisy w umowach, regulaminach lub zamówieniach mogą ograniczyć ryzyko po stronie księgowości.
  • Zrozumiesz skutki faktur wystawionych podwójnie i w trybie offline 24 – ekspertka wyjaśnia, jak rozróżniać fakturę elektroniczną, ustrukturyzowaną i offline, kiedy powstaje prawo do odliczenia oraz jakie problemy mogą wrócić przy rozliczeniach i kontrolach w kolejnych latach.
Zrzut ekranu 2026-04-01 123752

Wyrok TSUE a odliczenie VAT – co naprawdę zmienia i jakie znaczenie ma rewizja tego orzeczenia

Przełomowy wyrok TSUE (T-689/24) dał podatnikom silny argument w sporze o moment odliczenia VAT, podważając polskie przepisy uzależniające to prawo od fizycznego otrzymania faktury. To jednak nie koniec historii. W szkoleniu omówiono nie tylko skutki wyroku dla bieżących rozliczeń i sporów z fiskusem, ale także wyjątkową procedurę rewizji orzeczenia, która wprowadza stan niepewności po stronie księgowych i dyrektorów finansowych.

Korzyści 
  • Dowiesz się, dlaczego orzeczenie podważa dotychczasową praktykę organów i potwierdza, że prawo do odliczenia VAT nie powinno zależeć wyłącznie od daty otrzymania faktury.
  • Będziesz wiedzieć,kiedy podatnik może powoływać się na zasadę neutralności VAT, jakie argumenty wynikają z dyrektywy i orzecznictwa oraz co to oznacza dla wcześniejszych i bieżących rozliczeń.
  • Sprawdzisz, dlaczego wszczęcie procedury kontroli orzeczenia zmienia sytuację podatników i potrzebna jest szczególna ostrożność przy podejmowaniu decyzji o sposobie odliczenia VAT.
Odliczenie VAT w dobie KSeF - zdjęcie

Odliczenie VAT w dobie KSeF – jak nie stracić prawa do odliczenia i nie pogorszyć płynności

KSeF miał usprawnić rozliczenia, jednak w praktyce oznacza pojawienie się nowych wyzwań dla podatników VAT. W tym szkoleniu ekspertka pokazuje, jak zmienia się moment otrzymania faktury, dlaczego data nadania numeru KSeF może przesunąć odliczenie VAT na kolejny okres oraz jakie skutki może to wywołać dla płynności finansowej przedsiębiorstwa.

Korzyści 
  • Zrozumiesz, jak KSeF wpływa na moment odliczenia VAT.
  • Dowiesz się, dlaczego w systemie ważna jest data przydzielenia numeru KSeF i jakie ryzyko wiąże się z wystawianiem oraz przesyłaniem faktur pod koniec miesiąca.
  • Sprawdzisz, jak opóźnione przetworzenie faktury w KSeF może przełożyć się na wyższy VAT do zapłaty, późniejsze zwroty i trudności w planowaniu rozliczeń.
  • Zyskasz wiedzę, jak uporządkować obieg dokumentów, przyspieszyć wystawianie faktur i ustalić zasady współpracy z dostawcami, by ograniczyć ryzyko utraty odliczenia w danym okresie.
Odliczenie VAT a parkowanie samochodu firmowego – wyrok NSA

Odliczenie VAT a parkowanie samochodu firmowego – co wynika z orzecznictwa NSA

Czy parkowanie samochodu firmowego w miejscu zamieszkania może pozbawić przedsiębiorcę prawa do pełnego odliczenia VAT? Wyrok NSA wskazuje, że pełne odliczenie VAT a parkowanie samochodu firmowego w miejscu zamieszkania podatnika nie muszą się wykluczać – o ile spełnione są określone warunki. Sprawdź, co mówi orzecznictwo.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Dowiesz się, czy parkowanie samochodu firmowego w miejscu zamieszkania przekreśla prawo do pełnego odliczenia VAT.
  • Poznasz aktualne stanowisko NSA.
  • Zobaczysz, jakie warunki formalne (np. regulamin, ewidencja przebiegu pojazdu) należy spełnić, by zabezpieczyć swoje prawo do odliczenia.

Czy kurs pedagogiczny można zaliczyć do kosztów podatkowych w spółce jawnej

Pytanie: Prowadzimy warsztat samochodowy, przyjmujemy uczniów szkół zawodowych na 3-letnie przyuczenie do zawodu. Aby móc przyuczać uczniów do zawodu, konieczny jest kurs pedagogiczny. Do tej pory takie przeszkolenie miał jeden ze wspólników. Wspólnik ten występuje ze spółki na koniec roku. Dlatego pozostali wspólnicy muszą odbyć kurs pedagogiczny, aby móc dalej zatrudniać uczniów. Czy faktura za kurs pedagogiczny dla pozostałych dwóch wspólników oraz dla jednego pracownika może być kosztem w spółce jawnej? Czy można odliczyć VAT od tej faktury?
Korzyści 
  • Czy udział wspólników lub pracownika spółki jawnej w kursie pedagogicznym może stanowić koszt podatkowy?
  • W tekście wyjaśniamy, w jakich warunkach taki wydatek można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu oraz czy przysługuje prawo do odliczenia VAT.
  • Analizujemy konkretne stanowiska organów podatkowych.
Faktura poza KSeF a odliczenie VAT – zasady, koszty.

Faktura poza KSeF a odliczenie VAT – kiedy nabywca zachowuje prawo do odliczenia i jak ująć wydatek w kosztach

Faktura poza KSeF a odliczenie VAT to zagadnienie, które budzi wątpliwości. Czy faktura, która nie została wprowadzona do KSeF, wciąż daje nabywcy prawo do odliczenia? Jakie ryzyko wiąże się z rozliczeniem takiego dokumentu i w jakich sytuacjach urząd skarbowy może zakwestionować odliczenie podatku naliczonego? Sprawdźmy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Dowiesz się, kiedy możesz odliczyć VAT mimo faktury wystawionej poza KSeF – krok po kroku, bez niejasności.
  • Poznasz najczęstsze błędy i jak ich unikać (procedury awaryjne, obieg dokumentów).
  • Przeczytasz o sankcjach od 2027 r. po stronie wystawcy i ich praktycznym wpływie na nabywcę.
  • Skorzystasz z konkretnego przykładu rozliczenia.

Koszty leasingu samochodu na wynajem w spółce z o.o. – rozliczanie VAT i wydatków eksploatacyjnych

Pytanie: Pytanie dotyczy rozliczania kosztów leasingu samochodu na wynajem w spółce z o.o. Jak rozliczać w spółce z o.o. koszty leasingu oraz koszty eksploatacji samochodu osobowego przeznaczonego na wynajem? Wartość samochodu netto - powyżej 600.000 zł, odstąpiono od zgłoszenia VAT-26. Samochód używany jest również na potrzeby bieżące spółki.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć koszty leasingu samochodu na wynajem w spółce z o.o.

Podatek naliczony a KSEF

Odliczenie VAT w KSeF – najważniejsze ryzyka i praktyczne wskazówki dla księgowych

Krajowy System e-Faktur (KSeF) to największa rewolucja podatkowa od ponad 30 lat. Choć większość ekspertów skupia się na procesie wystawiania faktur, prawdziwe wyzwanie dla księgowych kryje się po stronie odliczenia VAT w KSeF. Opóźnienia w systemie, brak trybu offline dla faktur zakupowych czy przesunięcie momentu odliczenia mogą poważnie zagrozić płynności finansowej firm. Sprawdź, jakie ryzyka musisz znać i jak już dziś przygotować klientów na nowe realia.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak uniknąć utraty prawa do odliczenia VAT w KSeF i ochronić płynność finansową klientów.
  • Zrozumiesz, jak działa różnica między datą wystawienia faktury (P1) a datą nadania numeru KSeF, i jakie to ma skutki dla rozliczeń.
  • Zrozumiesz, jakie pułapki kryją się w nowych przepisach i jak przygotować procedury w biurze rachunkowym.
  • Poznasz sprawdzone argumenty z orzecznictwa TSUE i WSA, które mogą być Twoją tarczą w sporach z fiskusem.
  • Zyskasz praktyczne wskazówki, dzięki którym będziesz krok przed innymi księgowymi.
  • Otrzymasz praktyczne wskazówki, jak rozmawiać z klientami o zagrożeniach KSeF, aby przygotować ich na nadchodzące zmiany.
odliczenie VAT od oświetlenia ulicznego

Gmina może odliczyć VAT od wydatków na oświetlenie uliczne – przełomowy wyrok WSA

Wyrok WSA w Olsztynie otwiera gminom drogę do częściowego odliczenia VAT od inwestycji związanych z przebudową oświetlenia ulicznego. Sprawdź, jak ta decyzja może wpłynąć na finanse samorządów.

Korzyści 

Z tego artykułu:

  • Dowiesz się, jakie są warunki częściowego odliczenia VAT przez gminę.
  • Poznasz najnowsze stanowisko WSA, wpływające na praktykę rozliczeń podatkowych gmin.
  • Uzyskasz wiedzę o tym, jak odpowiednio klasyfikować wydatki na oświetlenie uliczne przy rozbudowie infrastruktury.

VAT-1 a pełne odliczenie VAT – kiedy możesz odliczyć 100%, a kiedy tylko 50%

Pytanie: Zakupiliśmy w kwietniu samochód ciężarowy do 3,5 tony - Peugeot Boxer. Poprzedni właściciel nie miał w dowodzie adnotacji VAT-1, ale odliczał 100% VAT. My zarejestrowaliśmy samochód na firmę i zrobiliśmy dodatkowe badanie techniczne, ale zrobiliśmy to dopiero w maju i w maju będziemy też mieć adnotację VAT-1 w dowodzie rejestracyjnym. Czy od faktury za nabycie samochodu w deklaracji JPK-V7M za kwiecień 2025 roku powinnam odliczyć 100% VAT, czy 50% VAT z faktury zakupowej? Czy mogę tą fakturę zaksięgować w koszty dopiero w maju i odliczyć 100% VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki trzeba spełnić, by odliczyć 100% VAT od samochodu.
  • Czy adnotacja VAT-1 w dowodzie rejestracyjnym przesądza o prawie do pełnego odliczenia VAT od samochodu firmowego?
Tryb ofline24

Faktura offline a prawo do odliczenia VAT – kiedy mogą pojawić się problemy

Faktura offline a prawo do odliczenia VAT – to temat, który budzi coraz więcej pytań wśród księgowych i przedsiębiorców. Tryb offline, choć wprowadzony jako ułatwienie, może w praktyce prowadzić do poważnych konsekwencji dla nabywcy faktury. Jeśli system KSeF nie nada numeru identyfikującego na czas, podatnik może stracić prawo do odliczenia VAT w bieżącym okresie rozliczeniowym. W efekcie nie tylko płynność finansowa firmy zostaje zachwiana, ale również pojawiają się ryzyka podatkowe i księgowe. Dowiedz się, jakie mogą być problemy w KSeF i jak temu przeciwdziałać.

Czym jest faktura offline w KSeF i kiedy można ją stosować?

Tryb offline w KSeF został wprowadzony jako odpowiedź na postulaty biznesu i liczne ograniczenia techniczne systemu. W praktyce umożliwia on wystawienie faktury ustrukturyzowanej poza systemem KSeF, z obowiązkiem przesłania jej do systemu najpóźniej następnego dnia roboczego. Taki dokument musi być zgodny ze wzorem udostępnionym przez Ministerstwo Finansów oraz zawierać odpowiedni kod QR potwierdzający autentyczność.

Faktura offline a zakupy – dlaczego nabywca może mieć problem?

Choć tryb offline ułatwia życie wystawcy faktury, to po stronie nabywcy może generować spore komplikacje. Problem pojawia się wtedy, gdy system KSeF nie przetworzy faktury na czas, czyli przed zakończeniem okresu rozliczeniowego.

Korzyści 

Zrozumiesz, czym naprawdę jest tryb offline i jak działa w praktyce

Dowiesz się, dlaczego został wprowadzony, co zmienił dla sprzedawców i nabywców oraz jakie przykłady przekonały ministerstwo do jego wdrożenia.

Poznasz różnice między trybem online i offline w kontekście prawa do odliczenia VAT
Szkolenie wyjaśnia, dlaczego "faktura offline a prawo do odliczenia VAT" to dziś jedno z najbardziej kontrowersyjnych zagadnień w praktyce podatkowej.

 Unikniesz błędów skutkujących utratą kosztów i podatku naliczonego
Prelegentka jasno pokazuje, że błędnie wystawiona faktura w trybie offline może pozbawić nabywcę prawa do kosztów i VAT-u. Dowiesz się, jak się przed tym zabezpieczyć.

Dostaniesz konkretne instrukcje: jak wystawiać faktury, by nie stracić VAT
Kiedy wystawiać faktury w ciągłych dostawach? Co z ostatnim dniem miesiąca? Jakie są terminy? Wszystko jasno i praktycznie.

Otrzymasz wiedzę, jak przygotować firmę na nowe wymogi techniczne (np. kody QR, certyfikaty)
Bez paniki — nie chodzi o programowanie, ale o świadomość, jakie obowiązki spadną na Twoją firmę i co powinno być zautomatyzowane.

Nie ryzykuj utraty prawa do odliczenia VAT!
Zobacz szkolenie i zastosuj właściwe procedury w swojej firmie już dziś.

Oglądaj też:

KSeF a płynność finansowa – jak uchronić firmę przed zatorami

Faktura w trybie offline w KSeF – zasady, problemy i konsekwencje dla podatników

KSeF 2026: Kluczowe zmiany i nowe obowiązki – poznaj szczegóły i terminy wdrożenia

VAT od poczęstunku dla kontrahentów – kiedy można odliczyć i ująć w kosztach

Pytanie: Spotkania biznesowe z kontrahentami to codzienność w naszej firmie. Spółka zakupiła ciasto, słodycze, słodkie napoje na spotkanie z kontrahentem. Czy może od tych zakupów odliczyć VAT i zaliczyć wydatek do kosztów uzyskania przychodu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się;

VAT od poczęstunku dla kontrahentów - czy odliczysz podatek i wydatek wrzucisz w koszty.

Polecamy też:

Wydatki biurowe w kosztach firmy – sprawdź, które wydatki można zaliczyć do kosztów podatkowych

Oglądaj szkolenie:

Artykuły spożywcze - czy takie wydatki stanowią koszt podatkowy

Zakupy firmowe – na co pozwala nam FISKUS? Jak skorzystać na podatkach i nie narazić się fiskusowi? Instrukcje bezpiecznego zakupu cz. 1

Zakupy firmowe – na co pozwala nam FISKUS? Jak skorzystać na podatkach i nie narazić się fiskusowi? Instrukcje bezpiecznego zakupu cz. 2

Odliczanie VAT z faktur za leasing samochodu w trzech spółkach

Pytanie: Osoba fizyczna jest udziałowcem w trzech spółkach z o.o. Czy biorąc w leasing auto osobowe w jednej ze spółek i zgłaszając VAT-26 może dojeżdżać w ramach użytku do celów służbowych z miejsca zamieszkania do spółki, w której jest wzięty leasing oraz pomiędzy spółkami, w których jest udziałowcem? Czy możliwe byłoby drugie rozwiązanie aby spółka biorąca leasing rozszerzyła PKD o wynajem aut i wynajmowała auto pozostałym spółkom. Czy wtedy miałaby możliwość odliczania pełnego VAT od rat leasingowych i kosztów eksploatacyjnych?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób rozliczać VAT od leasingu samochodu wykorzystywanego w trzech spółkach?

Polecamy też:

Rozliczenie kosztów samochodu zastępczego

Rozliczenie kosztów samochodu zastępczego. Sprawdź, jak prawidłowo ewidencjonować wydatki związane z jego używaniem

W przypadku awarii w firmowej flocie samochodowej przedsiębiorcy często korzystają z aut zastępczych, udostępnianych nieodpłatnie głównie w ramach wykupionego ubezpieczenia AC. Warto wiedzieć, jak poprawnie rozliczyć różnego rodzaju wydatki związane z ich eksploatacją, takie jak paliwo, opłaty za wynajem czy serwis. Sprawdź, jakie obowiązują zasady ewidencji i podatkowego rozliczania kosztów użytkowania samochodu zastępczego.

Korzyści 
  • Oszczędność na podatkach – Dowiesz się, jak poprawnie prowadzić rozliczenie kosztów samochodu zastępczego, aby legalnie obniżyć podatek dochodowy.
  • Uniknięcie błędów w księgowości – Poznasz przepisy dotyczące ewidencji kosztów eksploatacyjnych, co pozwoli Ci uniknąć korekt i sankcji podatkowych.
  • Pełne wykorzystanie odliczeń VAT – Zrozumiesz, kiedy możesz odliczyć 100% VAT, a kiedy odliczenie jest ograniczone do 50%.
  • Bezpieczne rozliczenie wynajmu auta zastępczego – Nauczysz się, jak prawidłowo zaksięgować koszty wynajmu i uniknąć ich zakwestionowania przez urząd skarbowy.

Polecamy też:

Koszty wynajętego samochodu zastępczego – skutki podatkowe i księgowanie

Wycofanie środka trwałego z działalności i darowizna samochodu
Wynajem samochodu osobowego do celów mieszanych – jak rozliczyć fakturę
 Odszkodowanie za naprawę samochodu służbowego – kiedy zaksięgować
 Wykup, darowizna i sprzedaż samochodu – czy można uniknąć podatku

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.