odliczanie vat

Zmiana sposobu wykorzystywania leasingowanego samochodu a VAT

Pytanie: Spółka wzięła w leasing operacyjny samochód osobowy, złożyła VAT-26 na ten samochód, odliczyła 100% VAT od opłaty wstępnej oraz rat leasingowych. Po 3 miesiącach użytkowania firma, chce zmienić sposób wykorzystywania samochodu i zacząć go wykorzystywać również do innych celów niż tylko działalność gospodarcza. Czy w związku z tą zmianą trzeba zrobić korektę podatku naliczonego od opłat, z których był odliczony VAT w 100%?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy w związku ze zmianą sposobu wykorzystywania leasingowego samochodu konieczna jest korekta VAT.

Polecamy też:

Odliczenie VAT z faktur dokumentujących usługi wykonane dla innego kontrahenta

Kiedy możliwe jest odliczenie VAT na podstawie paragonu

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu. Czy przysługuje prawo do odliczenia VAT

Usługa noclegowa a odliczanie VAT

Czy można odliczyć VAT od usługi noclegowej, która jest częścią usługi serwisowej? Podcast

Czasem zdarzają się sytuacje, gdy na fakturze za serwis wyszczególnione są koszty dojazdu serwisantów, czy też koszty ich noclegu. Jak wtedy rozliczyć VAT? Sprawdźmy.

Korzyści 

Z podcastu dowiesz się:

  • czy fakturę za serwis, która uwzględnia koszty dojazdu i noclegu serwisantów traktować jako usługę kompleksową,
  • czy od noclegu, który jest częścią usługi serwisowej można odliczyć VAT.

Polecamy też:

Sprawdź też inne podcasty:

Faktura korygująca in minus - wyjaśniamy, kiedy rozliczyć. Podcast

Jaka powinna być na fakturze data sprzedaży przy transakcji opłacanej transzami? Podcast       

Więcej>>>

Poczęstunek dla klientów a odliczenie VAT

Poczęstunek dla klientów. Sprawdź, czy odliczysz VAT od artykułów spożywczych kupionych na spotkanie. Podcast

Planujesz poczęstunek dla klientów i nie Wiesz, czy możesz odliczyć VAT od zakupu artykułów spożywczych. Skorzystaj z naszych wskazówek, aby uniknąć kłopotów podczas rozliczeń.

Korzyści 

Z podcastu dowiesz się:

  • Kiedy podatnik ma prawo do odliczenia VAT z faktury;
  • Czy można odliczyć VAT od zakupu artykułów spożywczych napojów, w tym alkoholu na poczęstunek dla klientów.

Polecamy też:

Wydatki związane z pogrzebem pracownika a VAT i koszty

Pytanie: Dostałam fakturę za opłatę na wjazd samochodem osobowym na cmentarz - na pogrzeb byłego pracownika. Czy z tej faktury mogę odliczyć VAT? Jeżeli nie, to jak z kosztami (brutto podzielić na 75% i 25% bez odliczenia VAT)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy od wydatków związanych z wyjazdem na pogrzeb pracownika można odliczyć VAT;

Czy wydatki z faktury dotyczącej opłaty za wjazd na cmentarz można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Polecamy też:

Wiązanka pogrzebowa dla zmarłego pracownika – co z odliczeniem VAT

Jak ująć w ewidencji księgowej wynagrodzenie po zmarłym pracowniku

Śmierć jednego ze wspólników – co z zaległą składką zdrowotną

Odliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, jest podstawowym prawem podatnika VAT i istotą neutralności tego podatku

Problemy z odliczaniem VAT - część 2

Odliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, jest podstawowym prawem podatnika VAT i istotą neutralności tego podatku dla podatników. Podatek ten jest bowiem w istocie przerzucany na końcowego odbiorcę. Odliczanie VAT od zawsze generuje błędy i nieprawidłowości. Od zawsze również jest podstawowym obszarem kontroli fiskusa.

Odliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym jest podstawowym prawem podatnika VAT i istotą neutralności tego podatku

Problemy z odliczaniem VAT - część 1

Odliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym jest podstawowym prawem podatnika VAT i istotą neutralności tego podatku dla podatników. Podatek ten jest bowiem w istocie przerzucany na końcowego odbiorcę. Odliczanie VAT od zawsze generuje błędy i nieprawidłowości. Od zawsze również jest podstawowym obszarem kontroli fiskusa.

Odliczanie VAT od budowy budynków - czy ma znaczenie treść pozwolenia na budowę

Pytanie: Podatnik VAT, prowadzący działalność gospodarczą, buduje biurowiec oraz hale produkcyjne. Koszt inwestycji około 1 mln zł. Jednak pozwolenie na budowę jest wydane na osobę fizyczną, a nie na firmę i jest ono na cele mieszkaniowe. Jest to jednoosobowa działalność gospodarcza. Całość inwestycji będzie docelowo służyła działalności opodatkowanej. Czy w takim przypadku ma znaczenie, że pozwolenie na budowę jest na wystawione na cele mieszkaniowe? Podatnik czeka na zmianę zagospodarowania terenu i będzie się starał o zmianę pozwolenia na dopisek, że jest przeznaczona na cele gospodarcze. Czy podatnik ma prawo do odliczenia VAT z faktur dotyczących inwestycji w tym przypadku? Jest projekt budynku i tam wyraźnie widać, że są to hale oraz biurowiec.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy treść pozwolenia ma znaczenie w kontekście prawa do odliczenia VAT z inwestycji.

Polecamy też:

Odliczenie VAT z faktur dokumentujących usługi wykonane dla innego kontrahenta

Zmniejszenie odliczonego VAT w związku ze stwierdzeniu błędnego wskazania usługi

Odliczenie VAT z faktury wystawionej przed zarejestrowaniem spółki jako czynnego podatnika VAT

Kosze świąteczne

Kosze świąteczne dla pracowników – sprawdź skutki w VAT

Przedsiębiorca chce obdarować pracowników koszami prezentowymi, zawierającymi słodycze oraz alkohole, o wartości kilkuset złotych. Firma nie posiada funduszu socjalnego. Czy VAT od zakupu tych koszy podlega odliczeniu i czy przekazanie alkoholu - cena nie jest wyodrębniona - wymusi zakup kasy fiskalnej? Obecnie firma korzysta ze zwolnienia od fiskalizacji ze względu na obrót. Poznaj odpowiedź.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się, jakie skutki w VAT wiążą się z przekazaniem koszy świątecznych dla pracowników.

Polecamy też:

Wystawianie faktur zaliczkowych – czy wiesz, co się zmieniło od 1 września 2023 r.

Pytanie: Czy po zmianie przepisu od 1 września 2023 r. o wystawianiu faktur zaliczkowych, można te faktury wystawiać nadal i czy można z nich odliczyć VAT naliczony?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Co się zmieniło w wystawianiu faktur zaliczkowych od 1 września 2023 r.

Polecamy też:
Korzyści 
Korzyści 
Czy w przypadku posiadania orzeczenia o rozdzielności majątkowej żona prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą w zakresie skupu

Odliczanie VAT z wystawianych mężowi faktur VAT RR

Pytanie: Czy w przypadku posiadania orzeczenia o rozdzielności majątkowej żona prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą w zakresie skupu i sprzedaży hurtowej owoców może wystawiać mężowi faktury VAT RR i korzystać z odliczenia podatku naliczonego z tego tytułu?

Odliczenie VAT z faktury wystawionej przed zarejestrowaniem spółki jako czynnego podatnika VAT

Pytanie: Spółka z o.o. powstała w styczniu 2023 r. Do VAT została zgłoszona na początku lipca, gdyż wcześniej nie wystąpiła sprzedaż opodatkowana VAT. Czynnym podatnikiem VAT została około 20 lipca. W lipcu, z datą sprzedaży 30 czerwca 2023 r. została wystawiona (przez firmę połączoną rodzinnie) faktura za dzierżawę/wynajem stanowiska pracy, z godnie z umową za pierwsze półrocze. Spółka z o.o. otrzymała fakturę będąc już czynnym podatnikiem VAT. W związku z tym, czy ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury za okres sprzedaży, kiedy nie była jeszcze czynnym podatnikiem VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można odliczyć VAT z faktury wystawionej przed zarejestrowaniem spółki jako czynnego podatnika VAT.

Polecamy też:

Odliczanie VAT od wydatków dotyczących samochodu z adnotacją VAT-1

Odliczanie VAT z faktur dokumentujących wydatki dotyczące samochodu ciężarowego

odliczanie vat błędy

Najczęściej popełniane błędy przy odliczaniu podatku VAT – szkolenie video

Przedsiębiorca ma prawo do odliczenia VAT po spełnieniu pięciu ustawowych warunków. W jakich przypadkach najczęściej zachodzą błędy przy odliczaniu VAT? Ekspert wyjaśni na konkretnych przykładach.

Korzyści 

Podczas szkolenia Jolanta Kica, radca prawny, doradca podatkowy omówi następujące zagadnienia:

  1. Podstawowe zasady odliczania podatku naliczonego;
  2. Terminy odliczenia podatku naliczonego;
  3. Data transakcji, a data odliczenia podatku naliczonego;
  4. Termin odliczenia VAT z duplikatu faktury;
  5. Odliczenie VAT z faktury VAT RR;
  6. Odliczenie VAT z faktury w formie papierowej i elektronicznej;
  7. Odliczenie VAT z faktury otrzymanej od podatnika wykreślonego z rejestru VAT;
  8. Wadliwie wystawiona faktura, a prawo do odliczenia VAT;
  9. Nierzetelność przedmiotowa faktury, a prawo do odliczenia VAT;
  10. Odliczenie VAT z faktury bez numeru NIP;
  11. Zakup alkoholu, a prawo do odliczenia VAT;
  12. Parkowanie pod domem pojazdu, a pełne odliczenie;
  13. Import usług, a prawo do odliczenia VAT.

Polecamy też podcast:

Przeczytaj też porady ekspertów dotyczące odliczania VAT:

amortyzacja samochodu używanego

Rozliczenie podatkowe dla samochodu używanego: korzyści z amortyzacji w 2023 roku

Amortyzacja samochodu używanego możliwa jest wówczas, gdy auto zostanie ujęte w ewidencji środków trwałych w firmie. Samochód używany zostanie uznany za środek trwały po spełnieniu określonych warunków. Sprawdź, jakich. Wykorzystaj pełny potencjał samochodu używanego i poznaj korzyści z amortyzacji.

Samochód osobowy zgodnie z przepisami może stanowić tzw. środek trwały. Ustawa o podatku dochodowym nie podaje wprost definicji tego pojęcia, ale wskazuje listę składników majątku, które przy spełnieniu opisanych kryteriów mogą zostać uznane za środek trwały. W ustawie o rachunkowości mówi się, że za środki trwałe uznaje się rzeczowe aktywa trwałe, których przewidywany ekonomiczny okres użyteczności jest dłuższy niż rok.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy samochód używany będzie środkiem trwałym w firmie;
  • Jakie są metody amortyzacji samochodu używanego;
  • Jakie są inne koszty związane z samochodem i jak je rozliczać;
  • Jak prowadzić ewidencję samochodu na potrzeby VAT i PIT;
  • Jak odliczać VAT od samochodów i jakich obowiązków dopełnić, aby było to możliwe.

Polecamy też:

Oglądaj szkolenie:

Odliczanie vat podcast

Jakie są zasady odliczania VAT? Podcast

Podatnik ma prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego w takim zakresie, w jakim nabywane towary i usługi są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych. Jakie warunki muszą być spełnione, aby podatnik mógł skorzystać z odliczania VAT? Wyjaśniamy w podcaście.

Korzyści 

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku VAT zapłaconego w cenie towarów i usług. Odliczenia można dokonać po spełnieniu ustawowych warunków. Jednym z nich jest to, że podatnik musi być zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT. Więcej o zasadach związanych z odliczaniem VAT dowiesz się podcastu Rafała Kucińskiego.

Częściowe odliczanie VAT z faktur przez gminę

Pytanie: Gmina realizowała zadanie na przebudowę drogi. Zadanie obejmowało m.in. roboty drogowe, budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej. Zostały wystawione dwie faktury jedna zaliczkowa na 20% wartości całego zadania, a następnie faktura końcowa na pozostałe 80%. Obie faktury nie mają wyszczególnionych osobnych pozycji na roboty drogowe itd. tylko zawierają jedną pozycję jako „przebudowa drogi”. Gmina ma prawo do częściowego odliczenia podatku VAT (w części dotyczącej robót wodno-sanitarnych). Poszczególne kwoty znane są ze zestawienia kosztów potwierdzonego przez wykonawcę. Czy gmina może odliczyć częściowo VAT tylko z faktury końcowej, czy powinna proporcjonalnie odliczyć z faktury zaliczkowej i końcowej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak w opisanej sytuacji gmina może odliczyć VAT.

Polecamy też: 

Inwestycja dotycząca przebudowy drogi – czy gmina odliczy VAT

VAT od fotowoltaiki i azbestu w gminach - poznaj skutki ostatnich wyroków TSUE

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.