odliczanie vat

Odliczenie VAT przy błędnej stawce 23% – sprawdź zasady

Czy można odliczyć VAT z faktury z błędną stawką 23% zamiast 8%?

Pytanie: Czy można odliczyć VAT 23% z faktury zakupu, jeśli okaże się w przyszłości, że stawka prawidłowa to 8%?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy można odliczyć 23% VAT z faktury, gdy prawidłowa stawka wynosi 8%.
  • Dowiesz się, jakie warunki należy spełnić, aby skorzystać z prawa do odliczenia VAT.
  • Upewnisz się, kiedy błędna stawka VAT na fakturze nie pozbawia prawa do odliczenia.
  • Zyskasz wiedzę, co wynika z interpretacji organów podatkowych dotyczących zawyżonej stawki VAT.
Rozliczenie kosztów samochodu zastępczego

Rozliczenie kosztów samochodu zastępczego. Jak ewidencjonować wydatki związane z jego używaniem?

Rozliczenie kosztów samochodu zastępczego zależy od rodzaju pojazdu, sposobu jego używania oraz właściwego udokumentowania wydatków. Przedsiębiorca może ująć w kosztach m.in. paliwo, opłaty za wynajem, serwis czy przejazdy płatnymi drogami, jeśli wydatki mają związek z działalnością gospodarczą. W przypadku samochodu osobowego używanego także prywatnie trzeba jednak stosować limity: co do zasady 75% kosztów podatkowych i 50% VAT. Sprawdź, jak prawidłowo rozliczyć samochód zastępczy w PIT, CIT, VAT i księgach rachunkowych.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak poprawnie prowadzić rozliczenie kosztów samochodu zastępczego, aby legalnie obniżyć podatek dochodowy.
  • Poznasz przepisy dotyczące ewidencji kosztów eksploatacyjnych, co pozwoli Ci uniknąć korekt i sankcji podatkowych.
  • Zrozumiesz, kiedy możesz odliczyć 100% VAT, a kiedy odliczenie jest ograniczone do 50%.
  • Nauczysz się, jak prawidłowo zaksięgować koszty wynajmu i uniknąć ich zakwestionowania przez urząd skarbowy.
Odliczenie VAT z faktury otrzymanej po terminie

Odliczenie VAT z faktury otrzymanej po terminie – TSUE może zmienić korzystne stanowisko

Odliczenie VAT z faktury otrzymanej po okresie rozliczeniowym może znów stać się sporne. Po korzystnym dla podatników wyroku TSUE z 11 lutego 2026 r. w sprawie T-689/24 pojawiła się niekorzystna opinia Rzeczniczki Generalnej. Jeżeli TSUE podzieli to stanowisko, podatnicy mogą stracić możliwość wcześniejszego odliczenia VAT w sytuacji, gdy fakturę otrzymali po zakończeniu okresu rozliczeniowego, ale jeszcze przed wysłaniem JPK_VAT.

Korzyści 
  • Czy podatnik może odliczyć VAT za wcześniejszy okres, gdy fakturę otrzymał dopiero po jego zakończeniu.
  • Jakie znaczenie ma opinia Rzeczniczki Generalnej TSUE dla rozliczeń VAT i JPK_VAT.
  • Kiedy wcześniejsze odliczenie VAT może oznaczać większe ryzyko sporu z organem podatkowym.
Odliczanie VAT przy sprzedaży mieszanej – sprawdź zasady

Odliczanie VAT przez spółkę cywilną prowadzącą sprzedaż mieszaną

Pytanie: Spółka cywilna świadczy usługi pośrednictwa w sprzedaży produktów leasingowych oraz pożyczek. Wystawia faktury sprzedażowe ze stawką 23% dla produktów leasingowych oraz stawką ZW dla pożyczek. W jaki sposób powinien być odliczany VAT od faktur zakupowych, w szczególności od faktur od wspólników, którzy świadczą usługi dla spółki? Sprzedaż zwolniona nie występuje w każdym miesiącu. Jak wówczas wygląda odliczenie VAT?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy spółka cywilna może odliczyć cały VAT z faktur zakupowych, a kiedy odliczenie VAT nie przysługuje.
  • Sprawdzisz, jak rozliczać zakupy związane jednocześnie ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną z VAT.
  • Poznasz zasady odliczania VAT w miesiącach, w których sprzedaż zwolniona nie występuje.
Faktury z KSeF wystawione wcześniej poza systemem – jak rozliczyć VAT?

Faktury z KSeF wystawione wcześniej poza systemem – jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Jeden z kontrahentów, w lutym i marcu, kiedy nie było jeszcze obowiązku KSeF, wystawił nam faktury za materiał. Zostały one zaksięgowane, zapłacone i rozliczone w deklaracjach. Teraz w sierpniu kontrahent wysłał przez KSeF te same faktury z lutego i marca. Co należy zrobić w takiej sytuacji?
Odliczenie VAT a parkowanie samochodu firmowego – wyrok NSA

Odliczenie VAT a parkowanie samochodu firmowego – co wynika z orzecznictwa NSA?

Czy parkowanie samochodu firmowego w miejscu zamieszkania może pozbawić przedsiębiorcę prawa do pełnego odliczenia VAT? Wyrok NSA wskazuje, że pełne odliczenie VAT a parkowanie samochodu firmowego w miejscu zamieszkania podatnika nie muszą się wykluczać – o ile spełnione są określone warunki. Sprawdź, co mówi orzecznictwo.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czy parkowanie samochodu firmowego w miejscu zamieszkania przekreśla prawo do pełnego odliczenia VAT.
  • Poznasz aktualne stanowisko NSA.
  • Zobaczysz, jakie warunki formalne (np. regulamin, ewidencja przebiegu pojazdu) należy spełnić, by zabezpieczyć swoje prawo do odliczenia.
Kiedy gmina ma obowiązek odliczać VAT za pomocą prewskaźnika

Kiedy gmina ma obowiązek odliczać VAT za pomocą prewskaźnika

Pytanie: Czy urząd gminy może odliczyć VAT według swoich wskaźników VAT (prewskaźnik 1%, WSS 61%) od usługi przegląd stanu technicznego instalacji gazowej z budynku, w którym prowadzi działalność (jest to zarówno działalność opodatkowana, zwolniona jak i niepodlegająca VAT)?
Zrzut ekranu 2026-05-06 144326

KSeF po pierwszych miesiącach obowiązywania: problemy z odliczeniem VAT, fakturami poza systemem i trybem offline 24

Obowiązkowy KSeF już teraz rodzi wiele praktycznych wątpliwości po stronie księgowych i podatników. Ekspertka podczas szkolenia przeanalizowała problemy, które pojawiły się po pierwszych miesiącach funkcjonowania nowych zasad, w tym prawa do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza KSeF, skutki podwójnego wystawienia faktury oraz ryzyka związane z kontrahentami niestosującymi się do obowiązków. Wyjaśniła również, na co zwracać uwagę przy zachowaniu należytej staranności, jak dokumentować współpracę ze sprzedawcami i dlaczego już teraz warto przygotować się na kontrole oraz potencjalne spory w 2027 roku.

Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy zachować prawo do odliczenia VAT z faktury wystawionej poza KSeF – ekspertka omawia, jak ustalać moment otrzymania faktury oraz dlaczego błędy sprzedawcy nie powinny automatycznie obciążać nabywcy.
  • Poznasz praktyczne ryzyka związane z kontrahentami niestosującymi KSeF – szkolenie pokazuje, na co zwracać uwagę przy współpracy ze sprzedawcami, jak dokumentować należytą staranność oraz jakie zapisy w umowach, regulaminach lub zamówieniach mogą ograniczyć ryzyko po stronie księgowości.
  • Zrozumiesz skutki faktur wystawionych podwójnie i w trybie offline 24 – ekspertka wyjaśnia, jak rozróżniać fakturę elektroniczną, ustrukturyzowaną i offline, kiedy powstaje prawo do odliczenia oraz jakie problemy mogą wrócić przy rozliczeniach i kontrolach w kolejnych latach.
Zrzut ekranu 2026-04-01 123752

Wyrok TSUE a odliczenie VAT – co naprawdę zmienia i jakie znaczenie ma rewizja tego orzeczenia

Przełomowy wyrok TSUE (T-689/24) dał podatnikom silny argument w sporze o moment odliczenia VAT, podważając polskie przepisy uzależniające to prawo od fizycznego otrzymania faktury. To jednak nie koniec historii. W szkoleniu omówiono nie tylko skutki wyroku dla bieżących rozliczeń i sporów z fiskusem, ale także wyjątkową procedurę rewizji orzeczenia, która wprowadza stan niepewności po stronie księgowych i dyrektorów finansowych.

Korzyści 
  • Dowiesz się, dlaczego orzeczenie podważa dotychczasową praktykę organów i potwierdza, że prawo do odliczenia VAT nie powinno zależeć wyłącznie od daty otrzymania faktury.
  • Będziesz wiedzieć,kiedy podatnik może powoływać się na zasadę neutralności VAT, jakie argumenty wynikają z dyrektywy i orzecznictwa oraz co to oznacza dla wcześniejszych i bieżących rozliczeń.
  • Sprawdzisz, dlaczego wszczęcie procedury kontroli orzeczenia zmienia sytuację podatników i potrzebna jest szczególna ostrożność przy podejmowaniu decyzji o sposobie odliczenia VAT.
Odliczenie VAT w dobie KSeF - zdjęcie

Odliczenie VAT w dobie KSeF – jak nie stracić prawa do odliczenia i nie pogorszyć płynności

KSeF miał usprawnić rozliczenia, jednak w praktyce oznacza pojawienie się nowych wyzwań dla podatników VAT. W tym szkoleniu ekspertka pokazuje, jak zmienia się moment otrzymania faktury, dlaczego data nadania numeru KSeF może przesunąć odliczenie VAT na kolejny okres oraz jakie skutki może to wywołać dla płynności finansowej przedsiębiorstwa.

Korzyści 
  • Zrozumiesz, jak KSeF wpływa na moment odliczenia VAT.
  • Dowiesz się, dlaczego w systemie ważna jest data przydzielenia numeru KSeF i jakie ryzyko wiąże się z wystawianiem oraz przesyłaniem faktur pod koniec miesiąca.
  • Sprawdzisz, jak opóźnione przetworzenie faktury w KSeF może przełożyć się na wyższy VAT do zapłaty, późniejsze zwroty i trudności w planowaniu rozliczeń.
  • Zyskasz wiedzę, jak uporządkować obieg dokumentów, przyspieszyć wystawianie faktur i ustalić zasady współpracy z dostawcami, by ograniczyć ryzyko utraty odliczenia w danym okresie.

Czy kurs pedagogiczny można zaliczyć do kosztów podatkowych w spółce jawnej

Pytanie: Prowadzimy warsztat samochodowy, przyjmujemy uczniów szkół zawodowych na 3-letnie przyuczenie do zawodu. Aby móc przyuczać uczniów do zawodu, konieczny jest kurs pedagogiczny. Do tej pory takie przeszkolenie miał jeden ze wspólników. Wspólnik ten występuje ze spółki na koniec roku. Dlatego pozostali wspólnicy muszą odbyć kurs pedagogiczny, aby móc dalej zatrudniać uczniów. Czy faktura za kurs pedagogiczny dla pozostałych dwóch wspólników oraz dla jednego pracownika może być kosztem w spółce jawnej? Czy można odliczyć VAT od tej faktury?
Korzyści 
  • Czy udział wspólników lub pracownika spółki jawnej w kursie pedagogicznym może stanowić koszt podatkowy?
  • W tekście wyjaśniamy, w jakich warunkach taki wydatek można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu oraz czy przysługuje prawo do odliczenia VAT.
  • Analizujemy konkretne stanowiska organów podatkowych.
Faktura poza KSeF a odliczenie VAT – zasady, koszty.

Faktura poza KSeF a odliczenie VAT – kiedy nabywca zachowuje prawo do odliczenia i jak ująć wydatek w kosztach

Faktura poza KSeF a odliczenie VAT to zagadnienie, które budzi wątpliwości. Czy faktura, która nie została wprowadzona do KSeF, wciąż daje nabywcy prawo do odliczenia? Jakie ryzyko wiąże się z rozliczeniem takiego dokumentu i w jakich sytuacjach urząd skarbowy może zakwestionować odliczenie podatku naliczonego? Sprawdźmy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Dowiesz się, kiedy możesz odliczyć VAT mimo faktury wystawionej poza KSeF – krok po kroku, bez niejasności.
  • Poznasz najczęstsze błędy i jak ich unikać (procedury awaryjne, obieg dokumentów).
  • Przeczytasz o sankcjach od 2027 r. po stronie wystawcy i ich praktycznym wpływie na nabywcę.
  • Skorzystasz z konkretnego przykładu rozliczenia.

Koszty leasingu samochodu na wynajem w spółce z o.o. – rozliczanie VAT i wydatków eksploatacyjnych

Pytanie: Pytanie dotyczy rozliczania kosztów leasingu samochodu na wynajem w spółce z o.o. Jak rozliczać w spółce z o.o. koszty leasingu oraz koszty eksploatacji samochodu osobowego przeznaczonego na wynajem? Wartość samochodu netto - powyżej 600.000 zł, odstąpiono od zgłoszenia VAT-26. Samochód używany jest również na potrzeby bieżące spółki.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć koszty leasingu samochodu na wynajem w spółce z o.o.

Podatek naliczony a KSEF

Odliczenie VAT w KSeF – najważniejsze ryzyka i praktyczne wskazówki dla księgowych

Krajowy System e-Faktur (KSeF) to największa rewolucja podatkowa od ponad 30 lat. Choć większość ekspertów skupia się na procesie wystawiania faktur, prawdziwe wyzwanie dla księgowych kryje się po stronie odliczenia VAT w KSeF. Opóźnienia w systemie, brak trybu offline dla faktur zakupowych czy przesunięcie momentu odliczenia mogą poważnie zagrozić płynności finansowej firm. Sprawdź, jakie ryzyka musisz znać i jak już dziś przygotować klientów na nowe realia.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak uniknąć utraty prawa do odliczenia VAT w KSeF i ochronić płynność finansową klientów.
  • Zrozumiesz, jak działa różnica między datą wystawienia faktury (P1) a datą nadania numeru KSeF, i jakie to ma skutki dla rozliczeń.
  • Zrozumiesz, jakie pułapki kryją się w nowych przepisach i jak przygotować procedury w biurze rachunkowym.
  • Poznasz sprawdzone argumenty z orzecznictwa TSUE i WSA, które mogą być Twoją tarczą w sporach z fiskusem.
  • Zyskasz praktyczne wskazówki, dzięki którym będziesz krok przed innymi księgowymi.
  • Otrzymasz praktyczne wskazówki, jak rozmawiać z klientami o zagrożeniach KSeF, aby przygotować ich na nadchodzące zmiany.
odliczenie VAT od oświetlenia ulicznego

Gmina może odliczyć VAT od wydatków na oświetlenie uliczne – przełomowy wyrok WSA

Wyrok WSA w Olsztynie otwiera gminom drogę do częściowego odliczenia VAT od inwestycji związanych z przebudową oświetlenia ulicznego. Sprawdź, jak ta decyzja może wpłynąć na finanse samorządów.

Korzyści 

Z tego artykułu:

  • Dowiesz się, jakie są warunki częściowego odliczenia VAT przez gminę.
  • Poznasz najnowsze stanowisko WSA, wpływające na praktykę rozliczeń podatkowych gmin.
  • Uzyskasz wiedzę o tym, jak odpowiednio klasyfikować wydatki na oświetlenie uliczne przy rozbudowie infrastruktury.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.