odliczanie vat

Zarządzanie nieruchomością w porozumieniu z drugim współwłaścicielem a odliczanie VAT

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Posiadamy w swoim zasobie nieruchomość, w której mamy udział w 50% z innym współwłaścicielem, nad którym sprawujemy zarząd.
W ramach tych czynności podejmujemy działania związane ze stroną eksploatacyjną (zapewniamy dostawę mediów: energii, wody ścieki itp.) techniczną, przeglądy, naprawy, konserwacja, itp. Zawarliśmy porozumieniem, w którym uzgodniliśmy, że będziemy pobierać wszystkie pożytki z nieruchomości przypadające jej współwłaścicielom od lokatorów i pokrywać z nich wszystkie wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości.
Po zakończeniu roku rozliczamy uzyskane dochody i poniesione koszty, ewentualną nadwyżkę przekazujemy na konto drugiego współwłaściciela. Jednostka wystawia faktury sprzedaży z tyt. wynajmu dla lokali użytkowych na całość i z tego tytułu odprowadza VAT należny pomniejszony o VAT naliczony z faktur zakupu z tyt. poniesionych kosztów eksploatacyjnych (woda, energii, ścieki).
Faktury sprzedaży wystawiamy jedynie w swoim imieniu na całość nieruchomości, ale z tego tyt. również się rozliczamy z US, odliczając faktury kosztowe na dostawę mediów i nie dokonując ich odsprzedaży. Wychodzimy z założenia, że jednostka świadczy usługi i ma prawo do wystawiania faktur w swoim imieniu i naliczania czynszów lokatorów. Czy stanowisko nasze jest słuszne?
Pakiet SLIM VAT 2 przy imporcie usług – Portal FK.pl

Pakiet SLIM VAT 2 przy imporcie usług – sprawdź zmiany w odliczaniu

Wielu przedsiębiorców jeszcze nie zdążyło oswoić się ze zmianami wprowadzonymi od stycznia br. w ramach pierwszego pakietu SLIM VAT (przy rozliczaniu korekt, zwłaszcza zakupowych, poznaliśmy nowy wymiar słowa „uproszczenie”), tymczasem Ministerstwo Finansów nie zwalnia tempa i opublikowało właśnie koncepcję pakietu SLIM VAT 2. Poznaj szczegóły zmian, zobacz co zmienia SLIM VAT 2 przy imporcie usług.

Odliczanie VAT naliczonego przy nabywaniu paliwa do zbiornika

Pytanie:  Planuje zakup zbiornika dwupłaszczowego na olej napędowy. W związku z tym, że posiadam kilka pojazdów w ewidencji środków trwałych, będzie to wygodne i korzystne rozwiązanie dla firmy. W swojej działalności używam jednak zarówno samochody ciężarowe do 3,5 tony z odpowiednim badaniem VAT, samochody specjalne oraz samochody osobowe. Czy zatem przy zakupie takiego zbiornika będę mógł w całości odliczyć VAT oraz czy powinienem go ująć w środkach trwałych? Czy muszę zgłaszać zakup zbiornika do US i dokonywać innych formalności z tym faktem związanych oraz prowadzić ewidencję zakupu i zużycia paliwa w danym miesiącu? Czy przy zakupie paliwa należy odliczyć podatek VAT w 50% i potem dokonywać ewentualnych korekt? Kupując bowiem paliwo w dużej ilości trudno określić, ile konkretnie litrów będzie przeznaczonych do poszczególnych samochodów, tj. rozgraniczyć kiedy mogę odliczyć 50%, a kiedy 100% VAT.
Karty paliwowe. Czy można odliczać VAT

Minister finansów wydał interpretację ogólną w sprawie kart paliwowych – co z niej wynika

Karty paliwowe,  narzędzie do bezgotówkowego zakupu paliw i innych produktów na stacjach jest coraz popularniejszym narzędziem. W praktyce podatnicy mają dużo kłopotów z rozliczaniem transakcji z użyciem kar paliwowych. MF właśnie wydało interpretację w tej sprawie. Czy rozwiąże ona wątpliwości z rozliczaniem VAT przy użyciu kart paliwowych?

Prawo do odliczania VAT przy dokonywaniu zakupów dotyczących basenu zamkniętego z powodu pandemii

Pytanie:  Przy szkole działa basen ogólnodostępny, obecnie jest on zamknięty z powodu pandemii. Czy można odliczyć VAT z faktur zakupowych (energii, gaz, środki czystości ), jeżeli nie ma żadnej sprzedaży?

Prawo do odliczania VAT z faktur kosztowych dotyczących dzierżawionego budynku dworca kolejowego

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Wydzierżawiliśmy od PKP budynek dworca kolejowego celem zmodernizowania i podnajmu znajdujących się tam lokali użytkowych. Kasy biletowe są w użytkowaniu PKP, reszta powierzchni dworca jest wykorzystywana w celach komercyjnych - wynajem lokali użytkowych pod działalność. Czy w takim przypadku można odliczać 100% VAT z faktur kosztowych (kwestia części holu dworca dla pasażerów)?

Wykazywanie przez gminę zakupów netto w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Czy gmina odliczając VAT tylko z części faktury, powinna w deklaracji VAT (od października 2020 r. w nowym JPK_VAT) wykazywać całą kwotę netto odliczanej faktury czy tylko tę część kwoty netto, z której wylicza VAT do odliczenia?

Zobacz, czy możesz odliczyć VAT z faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego

Status podatnika VAT można stracić, nawet o tym nie wiedząc, chociażby poprzez urzędowe wykreślenie z rejestru podatników VAT. Jeśli taki przedsiębiorca wystawi (działając przecież w dobrej wierze) fakturę VAT, to powstaje pytanie o odliczenie z niej VAT przez nieświadomego zagrożenia nabywcę. Czy zatem możliwe jest bezpieczne odliczenie takiego podatku?

Nabycie świadczonej za granicą usługi kursu językowego a import usług

Pytanie:  Jeden z pracowników firmy został oddelegowany na intensywny kurs języka niemieckiego w Monachium. Otrzymaliśmy fakturę z dwoma pozycjami: 1. kurs w dniach .... + VAT 0% oraz 2. zakwaterowanie w dniach ...+ VAT 5%. W jaki sposób powinniśmy ująć tę fakturę w deklaracji VAT7? Czy jest to dla nas import usług ?

Faktura za terminal w ramach programu Polska Bezgotówkowa – co z kosztami i VAT

W ramach programu Polska Bezgotówkowa wielu przedsiębiorców skorzystało z darmowych terminali płatniczych. Sprawdźmy, jakie ma to skutki w podatku dochodowym i w VAT.

Jakie znaczenie dla polskich podatników ma opinia Rzecznika TSUE w sprawie ulgi na złe długi

Jakie znaczenie dla polskich podatników ma opinia Rzecznika TSUE w sprawie ulgi na złe długi

4 czerwca 2020 r. Rzecznik Generalny Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydała opinię w sprawie E. Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w S. przeciwko Ministrowi Finansów (sygn. C-335/19). Rzecznik zajęła zdecydowane stanowisko o sprzeczności polskich przepisów o uldze na złe długi z prawem unijnym. W konsekwencji opinia Rzecznika stwarza m.in. szansę na odzyskanie VAT w sytuacji nieuregulowania przez dłużników należności, gdy dłużnicy ci są w stanie upadłości lub likwidacji.

Odliczanie VAT z faktur sfinansowanych częściowo środkami otrzymanymi w ramach dotacji

Pytanie:  Dostałem dotację z Urzędu Marszałkowskiego z pieniędzy unijnych i wkładu własnego na modernizacje środków trwałych (budynków). Czy VAT z faktury mogę odliczyć w całości czy proporcjonalnie co do wkładu własnego?

Jakie są skutki w VAT związane kupnem nieruchomości przez gminę

Pytanie:  Gmina w roku 2013 sprzedała nieruchomość i odprowadziła VAT, przez 6 lat dzierżawiła tę nieruchomość (otrzymywała fakturę VAT netto + VAT). Nieruchomość ta była objęta planem przestrzennego zagospodarowania oznaczona symbolem MN - tereny zabudowy mieszkaniowej jednorodzinnej oraz symbolem KDW, KD – tereny dróg gminnych i dojazdowych. W grudniu 2019 r. gmina odkupiła nieruchomości i otrzymała fakturę VAT netto + VAT). Po dokonanych zmianach planu przestrzennego zagospodarowania nieruchomość ta oznaczona jest symbolem PU, IT (ES0 - tereny produkcyjno-usługowe oraz infrastruktury technicznej (ośrodki wytwórcze energii słonecznej - fotowoltaiki) oraz KD (DG_D) – tereny dróg publicznych gminnych – dojazdowych. Odkupiona nieruchomość przeznaczona będzie na realizacje inwestycji związanej z farmami fotowowoltaicznymi co wiąże się ze sprzedażą energii. Czy gmina po otrzymaniu faktury zakupu ma prawo odliczyć podatek VAT ?

Zakup koszty prezentowych dla kontrahentów

Pytanie:  Podatnik kupił swoim kontrahentom kosze prezentowe z kawą i herbatą. Dołączył kartkę z życzeniami i swoim logo. Uznałam, że  to NKUP czy mam rację? Problem mam jednak z podatkiem VAT. Podatnik nie stworzył listy obdarowanych, upominek jest do kwoty 100 zł brutto. Wg mnie powinnam wykazać te faktury jako VAT naliczony i należny. Podatnik teraz zmienił zdanie i nie chce ujmować tych wydatków w kosztach prowadzenia działalności w ogóle. Czy można tych faktur nie wykazywać w ewidencji VAT i tym samym w deklaracjach i JPK?

Odliczenie VAT z faktur za nocleg i usługę gastronomiczną

Pytanie:  Jesteśmy sp. z o.o. Pracownik wyjechał w delegację. Z delegacji przywiózł rachunki za nocleg i usługę gastronomiczną. Usługa gastronomiczna dotyczyła spotkania z kontrahentem. Czy z rachunków za nocleg i usługę gastronomiczną możemy odliczyć  VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.