KPiR

JPK_KPiR 2026 – pełne dane kontrahenta w pliku

JPK_KPiR – czy pełne dane kontrahenta w pliku są błędem?

Pytanie: Podatnik PIT ma obowiązek złożyć za rok 2026 plik kontrolny dla książki podatkowej (JPK_KPiR). W objaśnieniach czytamy, że: „Jeżeli podatnik wpisze w kolumnie 5 identyfikator podatkowy kontrahenta, nie wpisuje w kolumnie 6 i 7 jego pozostałych danych”. Jednak dostawca oprogramowania nie uwzględnił tej uwagi i w pliku pokazują się wszystkie /pełne/ dane kontrahenta w kolumnach 5, 6 i 7. Czy błędem będzie podanie danych szerszych, szczegółowych kontrahenta również w kolumnach 6 i 7, mimo podania identyfikatora w kolumnie 5?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy podanie pełnych danych kontrahenta w JPK_KPiR  może zostać uznane za błąd.
  • Sprawdzisz, jakie znaczenie ma podanie identyfikatora podatkowego kontrahenta.
  • Poznasz różnicę między zgodnością techniczną pliku a zgodnością z objaśnieniami do wzoru księgi.
  • Dowiesz się, kiedy dane w pliku mogą być uznane za nadmiarowe, ale nie wpływające na rozliczenie podatku.
Kwalifikacja zakupu masek medyczno-ochronnych w PKPiR w gabinecie kosmetycznym

Kwalifikacja zakupu masek medyczno-ochronnych w PKPiR w gabinecie kosmetycznym

Pytanie: Prowadzony jest gabinet kosmetyczny. Jak zakwalifikować do właściwych kolumn PKIR takie zakupy jak: maski medyczno-ochronne, rękawice jednorazowe, japonki do pedicure, podkładki piankowe, płatki higieniczne, worki foliowe, separatory piankowe, pilniki do paznokci, formy do przedłużania paznokci, ręczniki do pedicure, waciki bezpyłowe, drewniane patyczki z bawełną, mini gąbeczki, peleryny dla klienta, cleaner do przemywania płytki paznokci? Czy powinny być zaksięgowane w KPIR w kol.12 czy kol.15?
Korzyści 
  • Sprawdź, czym różnią się materiały podstawowe i pomocnicze od pozostałych wydatków w kontekście świadczonych usług kosmetycznych.
  • Dowiesz się, dlaczego zakup masek medyczno-ochronnych powinien zostać ujęty w kolumnie 15 podatkowej księgi przychodów i rozchodów.
  • Przekonasz się, jakie kryteria decydują o odrębnej kwalifikacji pozostałych materiałów i akcesoriów zużywanych w gabinecie.
Prowadząc działalność gospodarczą, zakupiłam wyposażenie od firmy niemieckiej z siedzibą w Niemczech.

Zakup wyposażenia w UE bez numeru VAT-UE – prawo do odliczenia podatku i ewidencja w PKPiR

Pytanie: Prowadząc działalność gospodarczą, zakupiłam wyposażenie od firmy niemieckiej z siedzibą w Niemczech. Otrzymałam fakturę z 19% podatkiem VAT, ponieważ nie posiadam numeru VAT-UE. Czy mam prawo do odliczenia VAT z tej faktury? Jeżeli nie, to jaka kwota stanowi mój koszt uzyskania przychodu w PKPiR – brutto czy netto?
Korzyści 
  • Czy polski podatnik ma prawo odliczyć niemiecki podatek VAT w krajowej deklaracji JPK_V7?
  • Jaka kwota z zagranicznej faktury (netto czy brutto) stanowi koszt uzyskania przychodu w PKPiR?
  • Jakie kroki należy podjąć, aby odzyskać niesłusznie naliczony zagraniczny VAT i poprawnie rozliczyć WNT?
JPK_PD za niepełny rok – MF wyjaśniło terminy wysyłki

JPK_PD za niepełny rok – MF wyjaśniło terminy wysyłki

Do 31 lipca br. pierwsza grupa podatników musi przesłać  do urzędu skarbowego  JPK_PD za 2025 rok. Kolejne firmy, rozliczające się z PIT i CIT będą musiały to zrobić w 2027 roku, w odniesieniu do danych z ksiąg i ewidencji za 2026 rok. Ministerstwo Finansów wyjaśniło, jakie terminy obowiązują przy likwidacji działalności w 2026 roku oraz kiedy nie powstanie obowiązek wysłania pliku.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, kogo dotyczy obowiązek wysyłania do urzędu skarbowego plików JPK_PD
  • Poznasz etapy obejmowania nim kolejnych grup przedsiębiorców
  • Dowiesz się, kto musi się z niego wywiązać do 31 lipca 2026 r.
  • Przeczytasz, jakie terminy obowiązują w odniesieniu do podatników PIT i CIT, którzy zakończyli działalność w toku 2026 roku
  • Zobaczysz, jak MF ustosunkowało się  do kwestii spółek jawnych.
• Jak należy rozliczyć zwrot składki zdrowotnej w zeznaniu rocznym, jeżeli była ona uprzednio odliczana od dochodu podatnika?

Jak ująć w KPiR zwrot składki zdrowotnej z rozliczenia rocznego na podatku liniowym?

Pytanie: Jak ująć w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów (KPiR) przy podatku liniowym zwrot składki zdrowotnej z tytułu rozliczenia rocznego za 2025 rok? Nadpłata nie wynikała z błędu.
Korzyści 
  • Jak należy rozliczyć zwrot składki zdrowotnej w zeznaniu rocznym, jeżeli była ona uprzednio odliczana od dochodu podatnika?
  • Jakie dwa alternatywne stanowiska interpretacyjne funkcjonują w praktyce w przypadku zwrotu składek zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów?
  • Dlaczego wybór pomiędzy wykazaniem przychodu a korektą kosztów przy zwrocie składek zdrowotnych nie rodzi ryzyka sankcji karno-skarbowych?

Jaka data do PKPiR przy fakturze z KSeF – data wystawienia czy data nadania numeru

Pytanie: Kontrahent wystawił fakturę w swoim programie księgowym 4 lutego 2026 r. (dla nas jest to faktura zakupowa), wysłał ją do KSeF, gdzie faktura otrzymała numer KSeF, data w numerze KSeF to 5 lutego 2026 r. Proszę o informację, jaka data powinna być wpisana do KPiR jako data zdarzenia gospodarczego w kol. 2 naszej KPiR (metoda uproszczona). Czy wpisać 4, czy może 5 lutego 2026 r.?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jaką datę wpisać do PKPiR przy fakturze z KSeF.
  • Zrozumiesz różnicę między datą wystawienia faktury a datą nadania numeru KSeF.
  • Poznasz zasady rozliczania kosztów w PKPiR metodą uproszczoną.
Ryczałt, KPiR czy pełna księgowość: co się naprawdę opłaca twojej firmie

Ryczałt, KPiR czy pełna księgowość: co się naprawdę opłaca twojej firmie

Wybór formy opodatkowania i prowadzenia księgowości to jedna z pierwszych i najważniejszych decyzji, przed którą staje przedsiębiorca. Wpływa ona nie tylko na wysokość obciążeń podatkowych, ale także na codzienny komfort pracy, poziom formalności czy możliwość rozwoju firmy. Ryczałt, KPiR oraz pełna księgowość różnią się między sobą znacząco – zarówno pod względem wymogów prawnych, jak i praktycznych konsekwencji. Warto spojrzeć na te opcje nie tylko przez pryzmat liczb, ale także organizacji pracy i długofalowej strategii biznesowej.

Jak rozliczyć leasing operacyjny samochodu w KPiR – limit 100.000 zł i rozliczenie raty

Pytanie: Jak prawidłowo zaksięgować w KPiR leasing operacyjny na samochód, którego wartość wynosi 175.000 zł netto? Emisja spalin 111g/km, przysługuje prawo do odliczenia 50% VAT. Jak prawidłowo rozliczyć ratę leasingową?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jak prawidłowo rozliczyć leasing operacyjny samochodu w KPiR zgodnie z przepisami obowiązującymi od 2026 r.,
  • Dowiesz się, jaki limit kosztów leasingu samochodu osobowego (100.000 zł) obowiązuje przy określonej emisji CO₂,
  • Będziesz wiedzieć, jak zaksięgować ratę leasingową w KPiR – krok po kroku na przykładzie liczbowym.

Dokumentowanie i księgowanie składek ZUS oraz odsetek od kredytu w KPiR

Pytanie: W jaki sposób prawidłowo udokumentować i zaksięgować w kosztach składki ZUS właściciela oraz odsetki od kredytu firmowego w 2026 roku? Jakie dowody są do tego niezbędne, jak nazwać takie dokumenty w ewidencji oraz w jaki sposób poprawnie wypełnić kolumny od 4 do 7 w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na podstawie jakiego dokumentu należy księgować składki ZUS, skoro nie są one dokumentowane fakturą?
  • Jakie dane należy wpisać w kolumnach adresowych i identyfikacyjnych kontrahenta przy opłacaniu odsetek bankowych?
  • W której konkretnie kolumnie KPiR należy ująć wydatki na ubezpieczenie społeczne przedsiębiorcy?

Obowiązki ewidencyjne rolników - KPiR w praktyce

Pytanie: Czy od 1 stycznia 2026 r. przepisy wprowadzają powszechny obowiązek prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów (KPiR) dla wszystkich rolników, niezależnie od ich statusu w VAT oraz rodzaju prowadzonej działalności (gospodarstwo rolne vs działy specjalne)? Czy rolnicy ryczałtowi oraz ci prowadzący wyłącznie gospodarkę rolną zostaną objęci tym obowiązkiem?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy prowadzenie gospodarstwa rolnego bez działalności gospodarczej wymusza założenie KPiR od 2026 roku?
  • Czy przejście na "czynny VAT" przez rolnika nakłada na niego automatyczny obowiązek prowadzenia księgowości PIT?
  • Jakie grupy producentów rolnych są bezwzględnie zobowiązane do prowadzenia KPiR?

Przeksięgowanie towarów handlowych na potrzeby firmy – jak to udokumentować?

Pytanie: Czy dopuszczalne jest pobranie towaru handlowego (zakupionego wcześniej na fakturę VAT i wprowadzonego do ewidencji) i przeznaczenie go na własne potrzeby firmy poprzez wystawienie rozchodu wewnętrznego? Mój program księgowy nie oferuje innej ścieżki rozliczenia takiej operacji.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na jakich zasadach towar handlowy może stać się kosztem ogólnofirmowym?
  • Jakich kolumn w KPiR dotyczy przesunięcie towaru na potrzeby własne?
  • Jakie dane powinny znaleźć się na dowodzie wewnętrznym dokumentującym rozchód towaru?

Najem długoterminowy samochodu powyżej 100 tys. zł u nievatowca – zasady rozliczania w KPiR

Pytanie: Firma bierze w najem długoterminowy (36 m-cy) samochód osobowy o wartości ok. 300000 zł brutto. Przedsiębiorca prowadzi KPiR i korzysta ze zwolnienia z VAT. Jak prawidłowo rozliczać comiesięczne faktury za najem? Czy stosuje się limit 75% jak przy paliwie, czy proporcję do 100000 zł?
Korzyści 

Czego dowiesz się po przeczytaniu tekstu?

  • Jak obliczyć proporcję kosztową dla samochodu w najmie przekraczającego wartość 100 000 zł?
  • Dlaczego u podatnika zwolnionego z VAT kwota brutto jest podstawą do wyliczenia limitu?
  • Czym różni się rozliczanie raty najmu od rozliczania wydatków na paliwo i serwis?

Zasady ewidencjonowania przychodów w KPiR od 2026 roku

Pytanie: Czy po zmianach przepisów od stycznia 2026 roku nadal można księgować przychód z kasy fiskalnej w jednej pozycji na koniec miesiąca? Jak należy postąpić w przypadku sprzedaży bezrachunkowej (bez kasy fiskalnej) – czy dopuszczalne jest wpisanie jednej kwoty z miesięcznego zestawienia?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jakim terminie należy dokonać wpisu do KPiR przy stosowaniu raportów miesięcznych?
  • Jakie są dwie dopuszczalne formy dokumentowania sprzedaży bezrachunkowej?
  • Czy podatnik ma dowolność w wyborze dziennego lub miesięcznego sposobu księgowania przychodów?

Elektroniczna KPiR od 2026 roku – czy mikroprzedsiębiorca musi ją prowadzić?

Pytanie: Jestem mikroprzedsiębiorcą. Jestem na zasadach ogólnych. Prowadzę działalność sezonową w okresie letnim i rozliczam się na koniec roku w PIT-36. Moje obroty (przychody) w roku nie przekraczają  140.000 zł. Do tej pory prowadziłam PKPiR w formie papierowej. Czy muszę od 1 stycznia 2026 r. prowadzić ją w formie elektronicznej? Co z wysyłaniem plików JPK do Urzędu Skarbowego. Czy to mnie też będzie obowiązywało?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • od kiedy trzeba prowadzić elektroniczną KPiR;
  • czy dotyczy Cię obowiązek wysyłania pliku JPK_KPiR,
  • jakie są wyjątki i kto może jeszcze prowadzić KPiR tradycyjnie.
webinar_RP(15)

Przypominamy o zmianach w KPiR od 2026. Sprawdź nowe obowiązki

Od 1 stycznia 2026 r. nastąpi zmiana zasad prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (KPiR). Nowe przepisy 2026 wpłyną na obowiązki zarówno podatników PIT samodzielnie prowadzących księgę podatkową, jak i biur rachunkowych wyręczających przedsiębiorców w tym zakresie. Zobacz, co się dla nich zmieni m.in. w związku z KSeF.  

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.