KPiR

Zakup towarów handlowych – jak ująć w KPiR

Pytanie: Pytanie dotyczy zakupu towarów handlowych (samochody). Kiedy wpisujemy do KPiR zakup towarów handlowych, jeżeli faktura wystawiona jest np. z datą czerwcową, tak samo wydanie towarów z data czerwcową, a faktycznie towar handlowy dotarł do firmy w lipcu (według listu przewozowego).

W jakim miesiącu należy przejść z ryczałtu na KPiR

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą będąca na ryczałcie zamierza zmienić formę opodatkowania na książkę przychodów i rozchodów (KPiR). Od jakiego momentu należy rozpocząć to przekształcenie – czy od momentu wykonania czynności opodatkowanej KPiR, czy od następnego miesiąca, albo roku?

Data księgowania w KPiR faktur przychodowych

Pytanie: Mam pytanie dotyczące daty księgowania w KPiR faktur przychodowych, a mianowicie: data sprzedaży jest przykładowo 31 marca (usługi przedstawicielskie), data wystawienia faktury 7 kwietnia, a otrzymanie za te usługi zapłaty następuje do 30 kwietnia. Z jaką datą należy zaksięgować powyższe usługi w KPiR i kiedy powstaje obowiązek podatkowy. Czy istnieje możliwość, aby była to data wystawienia faktury? W przypadku usług pielęgniarskich zdarza się, że dopiero po miesiącu można wystawić fakturę rozliczającą poprzedni miesiąc np. 31 marca rozliczenie usług pielęgniarskich wykonanych w lutym. Co wtedy? Trzeba robić korektę lutego?

Jak zaksięgować w KPiR fakturę za naprawę leasingowanego samochodu

Pytanie: Prowadzę księgę przychodów i rozchodów i jestem podatnikiem VAT. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu wystawionej w marcu 2021 r. faktury za naprawę leasingowanego samochodu, za którą to naprawę zapłacił ubezpieczyciel. Samochód, który był naprawiany jest samochodem osobowym i przysługuje na niego 75% odliczenia kosztów. Na ten samochód jest zawarta umowa leasingu (płacimy co miesiąc raty leasingowe). Kwota za naprawę samochodu została przez ubezpieczyciela uregulowana w kwocie brutto 1.891,11 zł (netto 1.537,49 zł, VAT 353,62 zł, brutto 1.891,11zł ). Jak powinienem zaksięgować w księdze przychodów i rozchodów taką fakturę? Czy mogę uznać taką fakturę za koszt uzyskania przychodów? Bardzo proszę o podanie w jakich kolumnach KPiR powinienem ująć te wydatki i czy uiszczona przez ubezpieczyciela zapłata za fakturę powinna być ujęta jako przychód w mojej firmie?

Kiedy można zrezygnować z pełnej księgowości na rzecz PKPiR

W związku z pandemią wiele firm odnotowało mniejsze zyski. Niektóre przedsiębiorstwa zamierzają w konsekwencji spadku obrotów przejść na podatkową księgę przychodów i rozchodów.

Spotkania z kontrahentami a koszty w KPiR

Pytanie:  Firma jednoosobowa - przedstawiciel handlowy. Podatnik odbywa częste spotkania w restauracjach z klientami, sprzedaje produkty medyczne. Czy wydatki, które ponosi na kawę, herbatę, napoje, lampkę alkoholu i poczęstunek może zaliczyć do kosztów w KPiR i odliczyć VAT?

Towar w transporcie uległ zniszczeniu. Jak dokonać księgowań w PKPiR

Pytanie:  Firma sprzedaje towar handlowy i przesyła go za pośrednictwem firmy transportowej, niestety część towaru ulega zniszczeniu podczas transportu i w związku z tym sprzedający występuje z reklamacją do firmy transportowej. Po rozpatrzeniu reklamacji sprzedawca dostaje decyzję o przyznaniu reklamacji a tym samym zwrot kosztów netto za towar oraz kwotę opłaty transportowej. W jaki sposób rozliczyć kwotę wpływu na konto za reklamację w PKPiR? Czy jako pozostały przychód czy może jako koszt?

Księgowanie delegacji w KPiR

Pytanie:  Z jaką datą należy zaksięgować delegację pracowniczą (data wystawienia, czy data otrzymania rozliczenia przez pracownika)? KPiR prowadzona metodą uproszczoną.

Jak ująć KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która została dofinansowana

Pytanie:  Podatnik podpisał z urzędem pracy umowę o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego pracowników i pracodawców w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego. Dofinansowanie  pokrywa 100% kosztów szkolenia, jest udzielane w oparciu o pomoc de minis. Czy otrzymana refundacja jest dla podatnika przychodem opodatkowanym PIT? Jak zaewidencjować w KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która podlegała dofinansowaniu?

Otrzymałeś dotację unijną na zakup towarów handlowych i opłaty. Sprawdź, jak ująć to w PKPiR

Wykazałeś stratę i zmieniasz formę opodatkowania. Jak to zdarzenie ujmiesz w PKPiR?

Przedsiębiorca rozliczający się na PKPiR i będący podatnikiem VAT wykazał z działalności gospodarczej za 2017 rok stratę. Od 2019 roku ma zamiar zmienić formę opodatkowania na ryczałt. Czy po zmianie formy opodatkowania będzie mógł odliczyć 50% straty od ryczałtu? Jak to zdarzenie pokazać w PKPiR?

W jakiej kolumnie PKPiR ujmiesz wydatek na nocleg szkoleniowców?

Podatnik sprzedaje usługę organizacji szkolenia i jego obsługi. W cenie zawarte jest zebranie odpowiedniej liczby uczestników szkolenia, zakup/drukowanie materiałów do nauki, zapewnienie noclegu szkoleniowcom (osoby zatrudnione na umowę zlecenia przez klienta). Pytanie dotyczy ujęcia faktury za nocleg szkoleniowców jako koszt podatkowy podatnika. Czy w ogóle można ten koszt odliczyć? Czy prawidłowe w tym przypadku jest ujęcie tego kosztu w kolumnie 10 PKPiR? Czy od takiej faktury za nocleg można odliczyć VAT?

Koszty firmowe opłacone z prywatnego konta. Sprawdź, jak ująć w księgach rachunkowych i PKPiR

Pytanie:  Właściciel firmy zapłacił z prywatnych środków za faktury zakupu samochodów, do dostawcy. Nadmieniam, iż ze względu na braki finansowe firmy, środki te nie zostaną zwrócone właścicielowi. Proszę o radę, w jaki sposób mam to zdarzenie ująć w księgach rachunkowych.
955697e1a555efdcd0757efbbb60580ddd7ae33d-medium

Sprawdź, czy skorzystasz na zmianach w prowadzeniu KPiR

Resort finansów przygotował projekt zmian rozporządzenia w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów.  Zmniejszy się liczba obowiązków dla podatników. Czytaj więcej na ten temat.

Obowiązkowe przejście w 2018 roku na pełną księgowość. Najpierw musisz ustalić wysokość przychodów

Aby ustalić obowiązek prowadzenia pełnej księgowości trzeba wziąć pod uwagę nie tylko przepisy o rachunkowości, ale również ustawę o PIT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.