JPK

kas

Publikacja skorygowanej wersji struktury JPK_EWP(2)

Na stronie Krajowej Administracji Skarbowej opublikowano skorygowaną wersję JPK_EWP(2)_v1-1, czyli struktury logicznej postaci elektronicznej ksiąg podatkowych i dowodów księgowych.

Korekta błędnego NIP nabywcy – czy trzeba poprawić JPK

Pytanie: Firma sprzedała towary spółce cywilnej. Klient podał do rozliczenia NIP jednego ze współwłaścicieli. Obecnie żąda skorygowania wszystkich faktur od 2019 roku a podstawie not korygujących. Czy jednostka ma obowiązek i prawo dokonania korekty na podstawie not korygujących w JPK? Jak prawidłowo postąpić w powyższej sytuacji?
85e0083b658c1ef50d911fe72cc4eba024a8c448-medium

JPK VAT a świadczenie usług o charakterze niematerialnym. Poznaj przykłady rozliczeń

Usługi o charakterze niematerialnym sprzedający powinni zweryfikować pod kontem ich przynależności do jednej z trzynastu grup towarowo – usługowych. Sprawdź, kiedy świadczący usługi o charakterze niematerialnym są zobowiązani do oznaczenia tych usług kodem GTU 12 w prowadzonej ewidencji w nowym JPK VAT.

Problemy z wypełnianiem kodów w nowym JPK – praktyczne przykłady

Problemy z wypełnianiem kodów w nowym JPK – praktyczne przykłady

25 listopada 2020 r. przejdzie do historii jako pierwsze zmierzenie się podatników z nową deklaracją JPK_V7M, połączoną, jak sama nazwa wskazuje, z plikiem kontrolnym JPK, który tym samym podobnie jak deklaracja VAT-7 przestał funkcjonować. Poniżej przedstawiam ciekawsze przykłady problemów wraz z ich rozwiązaniami.

Gdzie w JPK ujmujesz faktury uproszczone?

Czy w JPK_VAT-7 nie wykazuje się faktur uproszczonych? Czy VAT można od nich odliczyć? Jak zaksięgować takie zdarzenie w PKPIR oraz ewidencji VAT?

  • 10 stycznia 2021 r.
  • JPK

Sprzedaż na rzecz osób prywatnych dokumentowana fakturami – jakie oznaczenia w JPK

Pytanie: Podatnik nie posiada kasy fiskalnej - korzysta ze zwolnienia na podstawie nieprzekroczenia kwoty 20.000 zł. Wystawia faktury dla osób fizycznych bez NIP nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy taką fakturę oznacza się kodem GTU? Czy ta faktura powinna mieć oznaczenie WEW?

Sprawdź, czy oznaczenie „FP” w JPK dotyczy tylko faktur wystawionych do paragonów

Pytanie: Prowadzę stację kontroli pojazdów, czasami się zdarza, że osoby fizyczne nie prowadzące działalności gospodarczej proszą o wystawienie faktury VAT za badanie techniczne. Ewidencjonuję sprzedaż dla takich osób za pomocą kasy fiskalnej, wystawiam fakturę VAT i podpinam do niej paragon. W związku z nowym JPK księguję taką fakturę z oznaczeniem „FP”. Czy takie oznaczenie dotyczy tylko faktur wystawionych do paragonów z NIP?

Sprzedaż felg przez warsztat samochodowy – czy potrzebne GTU_07 w JPK

Pytanie: Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Świadczymy usługi, ale zdarzają się sytuacje, gdy sprzedajemy, np. felgi luzem, nie montując ich klientowi. Czy w przypadku sprzedaży felg musimy oznaczać GTU_07 w JPK?
vat a usługa budowlana

Stosowanie oznaczenia MPP w ewidencji VAT oraz nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Podpisałam umowę na wykonanie usługi budowlanej na kwotę netto np. 30.000 zł płatnej po wykonaniu określonego etapu prac. Pierwszą fakturę wystawiam na kwotę 10.000 zł, a drugą na 20.000 zł. Czy obie faktury w pliku JPK_V7 powinny znaleźć się z oznaczenie MPP, czy tylko ta na kwotę 20.000 zł? Jest to jedna umowa, więc płatności z rachunku bankowego powinny odbyć się za pomocą MPP, ale mam wątpliwość, jak wykazać te faktury do celów deklaracyjnych.

Powiązania w nowym JPK_VAT – kiedy oznaczenie TP

Pytanie: Jestem księgową w sp. z o.o. prowadzącą działalność usługi budowlane od podstaw.  Obciążamy fakturą za wynajem pomieszczeń biurowych podatnika - osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą. Osoba ta jest synem wspólnika w naszej spółce. Oprócz tego syn jest zatrudniony w naszej spółce na umowę o pracę i jest w zarządzie naszej spółki, ale bez udziałów. Jednocześnie syn naszego wspólnika wykonuje również dla naszej spółki usługi budowlane w ramach swojej działalności. Czy jesteśmy obowiązani zastosować oznaczenie TP.
Faktury uproszczone w JPK_VAT. Od kiedy?

Uwaga! Zmiana terminu na ujawnianie w JPK faktur uproszczonych

Obecnie faktury uproszczone nie muszą być wykazywane odrębnie w nowym JPK, taki obowiązek powstanie  od 1 stycznia 2021 roku. MF szykuje jednak rozporządzenie przesuwające ten termin. Poznaj szczegóły.

Sprzedaż na rzecz córki a oznaczenie TP w nowym JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie dotyczące oznaczeń w nowym JPK_VAT oznaczenia TP. Chodzi mi o sytuację osób, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą, np. matka wystawia fakturę córce. Czy stosować oznaczenie TP w nowym JP_VAT w takiej sytuacji?

Czy po wprowadzeniu nowego JPK_VAT pojawiły się zmiany w fakturach VAT?

Czy w związku ze zmianami w JPK_VAT na podatniku ciąży obowiązek zmian na fakturach VAT? Czy trzeba wpisywać kody na fakturze?

  • 10 listopada 2020 r.
  • JPK

Nowy plik JPK_VAT od 1 października 2020 r. – praktyczne wyjaśnienia

Jak wykazać towary, co do których wskazane są kody GTU, a znajdują się w dokumencie zbiorczym, jak ujmować faktury wystawione do paragonów, czy wartość transakcji ma znaczenie przy raportowaniu? Sprawdź m.in. odpowiedzi na te pytania.

Nowy JPK_VAT od października 2020 r. – praktyczne wskazówki i wyjaśnienia

  • 20 września 2020 r.
  • 243

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.