forma opodatkowania
Zmiana formy opodatkowania na 2025 rok – jakie opcje wybrać dla swoich klientów
To już ostatni moment, aby pomóc swoim klientom w analizie dostępnych form opodatkowania i wybrać tę, która najlepiej odpowiada ich potrzebom finansowym. Na zmianę formy opodatkowania jest czas do 20 lutego. Skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt czy karta podatkowa – każda z opcji oferuje unikalne korzyści, które mogą wpłynąć na rozwój działalności. Zapoznaj się z możliwościami i doradź klientom optymalną formę, aby zmaksymalizować ich zyski i usprawnić rozliczenia na nadchodzący rok. Sprawdź szczegóły i podejmij decyzję, która zrobi różnicę!
Korzyści z przeczytania tekstu:
- Wsparcie w wyborze odpowiedniej formy opodatkowania – dowiesz się, jakie opcje są dostępne dla Twoich klientów na 2025 rok, co umożliwi wybór najlepszej formy pod kątem ich potrzeb finansowych.
- Omówienie dostępnych form opodatkowania – tekst szczegółowo omawia zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt i kartę podatkową, wskazując ich zalety, wady oraz sytuacje, w których każda z form może być korzystna.
- Świadomość ograniczeń i warunków stosowania form opodatkowania – tekst wyjaśnia, kiedy określone formy są niemożliwe do wyboru, co pozwala unikać błędów i niedopasowanych decyzji.
- Przygotowanie do formalności – informacje o wymaganych krokach, terminach i sposobach składania oświadczeń w sprawie zmiany formy opodatkowania pomogą skutecznie zrealizować proces bez zbędnych opóźnień.
- Analiza wpływu form opodatkowania na ZUS – znajomość wpływu wybranej formy opodatkowania na wysokość składek zdrowotnych ZUS umożliwia pełniejsze planowanie finansowe na rok podatkowy.
- Znaczenie przemyślanej decyzji – omówione w artykule czynniki, takie jak struktura kosztów, dostępne ulgi podatkowe czy planowane inwestycje, pomogą zoptymalizować wybór formy opodatkowania dla klientów, co może przyczynić się do wzrostu ich zysków.
Polecamy też:
Zmiana formy opodatkowania spółki – co ze składką zdrowotną
Oglądaj szkolenie:
Estoński CIT. Poznaj korzyści i zagrożenia cz. 1
Estoński CIT, czyli ryczałt od dochodów spółek to forma opodatkowania, którą coraz częściej wybierają przedsiębiorcy. Czy CIT estoński się opłaca? Sprawdźmy.
JUSTYNA KUŚ, Radca Prawny, Partner Kancelarii LTM Tax & Legal sp. partnerska
i PIOTR KOŚCIAŃCZUK, Doradca Podatkowy, Członek Zarządu Skłodowscy sp. z o.o.
wyjaśnią m.in.
- Jakie są korzyści wynikające z opodatkowania estońskim CIT;
- Kiedy warto przejść na CIT estoński;
- Kto może wybrać CIT estoński;
- Czy można wybrać estoński CIT w trakcie roku;
- Kto nie może wybrać estońskiego CIT;
- Jakie są typowe zagrożenia związane z estońskim CIT.
Polecamy też komentarze ekspertów:
Czy handel kryptowalutami uniemożliwia rozliczenie estońskim CIT
Estoński CIT: czy kary umowne trzeba opodatkować. Ważna interpretacja podatkowa
Estoński CIT – czy trzeba ponownie składać ZAW-RD
Obejrzyj drugą część szkolenia:
Czy tytuł przelewu wystarczy, aby wybrać formę opodatkowania? Przełomowy wyrok NSA
Naczelny Sąd Administracyjny wydał wyrok, który radykalnie zmienia dotychczasowe podejście organów podatkowych do kwestii wyboru formy opodatkowania. Zgodnie z orzeczeniem o sygn. akt II FSK 710/21, jasno sformułowany tytuł przelewu bankowego podatnika może wystarczyć do dokonania wyboru podatku liniowego. Sprawdź szczegóły wyroku i komentarz eksperta.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Jak dokonać wyboru formy opodatkowania i w jakim terminie należy złożyć do urzędu skarbowego stosowne oświadczenie;
- Jakie jest aktualne stanowisko NSA w kontekście dotychczasowego, formalistycznego podejścia fiskusa dotyczącego charakteru oświadczenia o formie opodatkowania.
Zobacz też:
Zmiana formy opodatkowania spółki – co ze składką zdrowotną
Czy zmiana formy opodatkowania PIT wpływa na amortyzację środków trwałych
Zmiana formy opodatkowania – obowiązki księgowe
Zmiana formy opodatkowania na 2024 rok – sprawdź, czy CEIDG przekazała wniosek do urzędu skarbowego
Zmiana formy opodatkowania na 2024 rok – sprawdź, czy CEIDG przekazała wniosek do urzędu skarbowego
Do 20 lutego przedsiębiorcy mogli zmienić formę opodatkowania swojej firmy w 2024 roku. Nie musieli jednak osobiście odwiedzać urzędu skarbowego, ponieważ mogli to zrobić elektronicznie. CEIDG weryfikuje poprawność złożonych wniosków w tej sprawie.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Jakie są możliwości wyboru formy opodatkowania PIT
- Jak CEIDG potwierdza elektroniczne złożenie wniosku
- W jaki sposób przedsiębiorca uzyskuje potwierdzenie jego poprawności
Sprawdź też:
- Na zmianę formy opodatkowania PIT w 2024 roku zostało już niewiele czasu
- Poznaj zmiany w podatkach dochodowych i PCC od 1 stycznia 2024 roku – zestawienie
- Czy podatek liniowy zawsze pozbawia możliwości wspólnego rozliczenia PIT z małżonkiem
- Czy dla działalności i spółki można wybrać różne formy opodatkowania
Czy zmiana formy opodatkowania PIT wpływa na amortyzację środków trwałych
Zmiana formy opodatkowania przez podatnika PIT może spowodować, że wysokość jego obciążeń względem fiskusa będzie niższa. Analizując jej wpływ na sytuację przedsiębiorcy, należy mieć na uwadze również skutki w zakresie amortyzacji środków trwałych.
Do 20 lutego br. przedsiębiorcy rozliczający się z PIT mają czas na zmianę formy opodatkowania tym podatkiem na 2024 rok. Do wyboru mają zasady ogólne przy zastosowaniu skali podatkowej, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub podatek liniowy. Wybór formy opodatkowania może wpłynąć nie tylko na wysokość płaconego podatku, ale także na składkę zdrowotną. W zależności od wybranej formy, różnie też będą kształtować się prawa i obowiązki podatnika związane z używaniem środków trwałych.
Amortyzacja środków trwałych w firmie
W świetle regulacji podatkowych, środkami trwałymi podlegającymi amortyzacji są rzeczowe składniki majątku (w tym budowle, budynki oraz lokale będące odrębną własnością, maszyny, urządzenia i środki transportu, a także inne przedmioty) stanowiące własność lub współwłasność podatnika, nabyte bądź wytworzone przez niego we własnym zakresie – które są wykorzystywane przez ten podmiot na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane przez niego do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub umowy leasingu. Dodatkowym warunkiem uznania danego składnika za środek trwały jest to, aby był on kompletny i zdatny do użytku w dniu przyjęcia do używania. Ponadto jego przewidywany okres używania powinien być dłuższy niż 1 rok. Tak wynika z art. 22a ust. 1 ustawy o PIT.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Do kiedy przedsiębiorcy mogą zmienić formę opodatkowania PIT
- Czy podmiotowi na ryczałcie ewidencjonowanym wolno potrącać koszty podatkowe
- Kiedy podatnik prowadzi wykaz, a kiedy ewidencję środków trwałych
- Czy ryczałtowcy mają obowiązek amortyzacji środków trwałych
- Czy w razie zmiany sposobu opodatkowania amortyzację trzeba rozpocząć od nowa
- Jak zmiana formy opodatkowania wpływa na ujmowanie odpisów amortyzacyjnych w kosztach uzyskania przychodów
- Czy rezygnacja z ryczałtu pozwala uwzględnić „zaległe” koszty
Dowiedz się więcej na temat amortyzacji środków trwałych:
Zakup samochodu do firmy – amortyzacja i wydatki na paliwo
Poznaj zalety amortyzacji środków trwałych metodą liniową
Przejście z ksiąg rachunkowych na KPiR od 2024 roku a jednorazowa amortyzacja
Jaką formę opodatkowania wybrać zakładając firmę w branży budowlanej
Rozpoczynając prowadzenie działalności w branży budowlanej niezwykle istotny jest dobór odpowiedniej formy opodatkowania. Ma to wpływ zarówno na wysokość obciążeń względem fiskusa, jak i składek ZUS. Wybór optymalnej formy opodatkowania pozwala na zmniejszenie tych obciążeń. Na co zwrócić uwagę?
Przy dokonywaniu wyboru opodatkowania warto pamiętać, że możemy korzystać tylko z form opodatkowania przewidzianych przez przepisy prawne dla określonych grup podatników. Oznacza to, że możemy wybierać, ale tylko zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Czym się kierować przy wyborze formy opodatkowania
Czynnikami, które należy brać przy wyborze formy opodatkowania działalności gospodarczej są przede wszystkim:
- rodzaj działalności;
- forma prawna prowadzonej działalności;
- dochowanie terminu wyboru formy innej niż opodatkowanie progresywne;
- rozmiar zatrudnienia;
- wielkość kosztów;
- świadczenie usług na rzecz określonych podmiotów;
- korzystanie z usług innych podmiotów gospodarczych;
Trzy formy prowadzenia działalności gospodarczej
Przedsiębiorcy rozpoczynający działalność gospodarczą w branży budowlanej mogą wybrać trzy formy opodatkowania:
- zasady ogólne, czyli opodatkowanie według skali,
- podatek liniowy,
- zryczałtowany podatek płacony od przychodu.
Każda z tych forma ma swoje plusy i minusy, o czym w dalszej części opracowania.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Jakie są dostępne formy opodatkowania przy prowadzeniu biznesu w branży budowlanej;
- Na co zwrócić uwagę przy wyborze formy opodatkowania;
- Jakie są wady i zalety opodatkowania w formie skali podatkowej, ryczałtu i podatku liniowego;
- Jakie są zasady opłacania składki zdrowotnej w zależności od wyboru formy opodatkowania.
Polecamy też:
Na zmianę formy opodatkowania PIT w 2024 roku zostało już niewiele czasu
Stawka ryczałtu przy robotach budowlanych z materiału nienależącego do wykonawcy
Usługi budowlane opłacane przelewem a obowiązek ewidencjonowania
Obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usług budowlanych
Dokumentowanie usług budowlanych świadczonych na terytorium Niemiec przez podwykonawcę
- 1
- 2
- 3
- »
- ostatnia »
/WiedzaiPraktyka
/wip