faktura VAT marża

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 stycznia 2026 r.

Zmianę wprowadza ustawa z dnia 7 listopada 2025 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U.2025.1811). Jej celem jest zmniejszenie obciążeń podatników stosujących zgłoszenia uproszczone i redukcja kosztów prowadzenia działalności.

kluczyk w drzwiach samochodu osobowego

Kiedy można sprzedać firmowy samochód na fakturę VAT marża

Pytanie: Samochód kupiony na fakturę VAT marża, wprowadzony do EŚT, odliczany VAT od paliwa, usług motoryzacyjnych itd. Czy można w takim przypadku sprzedać ten samochód na fakturę VAT marża?

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 października 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa o zmianie ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 894). Ma ona na celu rozszerzenie możliwości ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego w obniżonej do 15% wysokości.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 września 2025 r.

Zmiany wprowadza ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2025 r., poz. 1203). Mają one na celu modyfikację terminów wykonania dotyczących 2025 r. obowiązków związanych z rozliczaniem podatku VAT od niezwróconych opakowań objętych systemem kaucyjnym.

Procedura VAT marża przy sprzedaży samochodów używanych

VAT marża przy sprzedaży samochodu używanego - jak działa procedura i kto może z niej skorzystać

Procedura VAT marża przy sprzedaży samochodu używanego pozwala przedsiębiorcom na korzystne rozliczenie podatku VAT, jednak jej zastosowanie wiąże się z określonymi wymogami. W tekście wyjaśniamy, kiedy można zastosować procedurę VAT marża, jakie warunki musi spełnić sprzedawca i nabywca oraz jak prawidłowo wyliczyć marżę i wystawić fakturę. Sprawdź, jak uniknąć błędów i bezpiecznie stosować VAT marża przy sprzedaży używanych aut.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się:  

  • Jaka jest definicja towarów używanych na potrzeby VAT marża? 
  • Kiedy można zastosować procedurę VAT marża? 
  • Jakie jest znaczenie statusu sprzedającego? 
  • Jak ustalić „kwotę nabycia” oraz jak obliczyć marżę i sam VAT? 
  • Jak rozliczyć sprzedaż samochodu „na części”? 
  • Jak fakturować sprzedaż w procedurze VAT marża?
Procedura VAT marża przy sprzedaży samochodów używanych

VAT marża przy sprzedaży samochodu używanego

Procedura VAT marża przy sprzedaży samochodów używanych pozwala przedsiębiorcom na optymalizację podatkową, jednak jej zastosowanie wymaga spełnienia określonych warunków. W tym artykule wyjaśniamy, jak prawidłowo stosować tę metodę, unikając najczęstszych błędów interpretacyjnych oraz jak prawidłowo ustalić wysokość marży.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się:  

Jaka jest definicja towarów używanych na potrzeby VAT marża? 

Kiedy można zastosować procedurę VAT marża? 

Jakie jest znaczenie statusu sprzedającego? 

Jak ustalić „kwotę nabycia” oraz jak obliczyć marżę i sam VAT? 

Jak rozliczyć sprzedaż samochodu „na części”? 

Jak fakturować sprzedaż w procedurze VAT marża?

Ustawa o podatku od towarów i usług – nowy tekst jednolity

Ogłoszono nowy tekst jednolity ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług. Tekst jednolity został opublikowany w Dz. U. z 2025 r. poz. 775 i wszedł w życie 16 czerwca 2025 r.

Jak udokumentować zaliczkę na samochód sprzedawany w procedurze VAT marża?

Archiwalny Zaliczka a VAT marża – kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak to rozliczyć

Zaliczka a VAT marża – to połączenie potrafi przyprawić o ból głowy niejednego przedsiębiorcę i księgowego. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy zaliczce? Czy faktura zaliczkowa jest obowiązkowa bez kasy fiskalnej? I wreszcie – jak rozliczyć VAT, gdy stosujesz procedurę marży, a pieniądze trafiają na konto jeszcze przed sprzedażą? W tym odcinku podcastu rozwiewamy najczęstsze wątpliwości i tłumaczymy, jak nie popełnić błędu, który może kosztować Cię sporo nerwów (i pieniędzy).

Korzyści 

Posłuchaj innych podcastów

Przeczytaj też:

 

VAT marża na bilety lotnicze

VAT marża na bilety lotnicze – jak ustalić podstawę opodatkowania

Dowiedz się, kiedy sprzedaż pojedynczych biletów lotniczych przez podatnika kwalifikuje się do stosowania procedury szczególnej VAT-marża i jak prawidłowo obliczyć podstawę opodatkowania zgodnie z najnowszą interpretacją dyrektora KIS oraz orzecznictwem TSUE.

Korzyści 

Korzyści z przeczytania tekstu:

  • Poznasz zasady stosowania procedury VAT-marża do biletów lotniczych.
  • Dowiesz się, jak interpretować najnowsze stanowisko TSUE w praktyce.
  • Zrozumiesz, kiedy sprzedaż biletów lotniczych nie jest usługą pośrednictwa.
  • Nauczysz się prawidłowo wyliczać podstawę opodatkowania.

Polecamy też:

Sukcesja podatkowa a procedura VAT marża – ważna interpretacja KIS 

Zastosowanie procedury VAT marża przy sprzedaży samochodu (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 15 października 2024 r., 0112-KDIL3.4012.573.2024.1.AK) 

Otrzymanie zaliczki na poczet dostawy samochodu, która będzie opodatkowana z zastosowaniem procedury marży

Przedsiębiorca w marcu rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej polegającej na handlu samochodami

Jak udokumentować zaliczkę na samochód sprzedawany w procedurze VAT marża

Pytanie: Przedsiębiorca w marcu rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej polegającej na handlu samochodami. Do maja nie dokonał żadnej transakcji sprzedaży. W dniu 31 maja otrzymał zaliczkę od osoby prywatnej, na konto bankowe w kwocie 2.000 zł. Ponieważ nie posiadał kasy fiskalnej, nie zafiskalizował zaliczki. Czy w takiej sytuacji podatnik powinien wystawić fakturę zaliczkową? Dodam, że zaliczka jest na poczet samochodu objętego procedurą VAT marża. Kiedy powstał obowiązek podatkowy z tytułu tej transakcji?
Czy z faktury za gaz wystawionej na przedsiębiorcę bez NIP można odliczyć VAT

Czy z faktury za gaz wystawionej na przedsiębiorcę bez NIP można odliczyć VAT

Pytanie: Czy podatnik, który otrzymał fakturę za paliwo gazowe PGNIG (faktura wystawiona na imię i nazwisko przedsiębiorcy wraz z adresem siedziby firmy, brak numeru NIP), ma prawo do odliczenia VAT lub do zaliczenia kwoty podatku do kosztów uzyskania przychodu?
Jak odliczyć VAT od wydatków związanych z nabyciem środka trwałego za granicą

Jak odliczyć VAT od wydatków związanych z nabyciem środka trwałego za granicą

Pytanie: Nabyliśmy środek trwały za granicą (samochód osobowy, używany prywatnie również). Ponieśliśmy wydatki związane z tłumaczeniem faktury zakupu samochodu i biletem pasażerskim na busa dla pracownika (delegacja po odbiór samochodu), które zwiększą wartość środka trwałego. Jak rozliczyć VAT od takich faktur czy 50/50 czy 100%?

Otrzymanie zaliczki na poczet dostawy samochodu, która będzie opodatkowana z zastosowaniem procedury marży

Pytanie: Przedsiębiorca w marcu rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej, zajmuje się handlem samochodami. Do maja nie dokonał żadnej transakcji sprzedaży. W dniu 31 maja 2024 r. otrzymał zaliczkę od osoby prywatnej na konto bankowe w kwocie 2.000 zł. Ponieważ nie posiadał kasy fiskalnej nie zafiskalizował zaliczki. Czy w takiej sytuacji podatnik powinien wystawić fakturę zaliczkową? Dodam że zaliczka jest na poczet samochodu objętego procedurą VAT marża. Czy w maju powstanie obowiązek podatkowy z tytułu tej transakcji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy otrzymanie zaliczki na dostawę samochodu spowodowało powstanie obowiązku podatkowego w podatku VAT.

Polecamy też:

Sprzedaż samochodu nabytego na podstawie faktury VAT marża

Dostawa monet kolekcjonerskich w ramach procedury VAT marża – co na to skarbówka

Naprawa samochodu a możliwość sprzedaży jako VAT marża

Podstawa opodatkowania przy sprzedaży samochodu w procedurze VAT-marża (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 6 maja 2024 r., 0112-KDIL1-3.4012.223.2024.1.KK)

Jak rozliczyć sprzedaż samochodu na fakturę VAT marża

Jak rozliczyć sprzedaż samochodu na fakturę VAT marża

Regulacje ustawy o VAT dają możliwość wykorzystania szczególnej procedury dostawy towarów używanych. Jej zastosowanie jest dla podatników korzystne, ponieważ umożliwia opodatkowanie wyłącznie marży, która osiągnięta została dzięki transakcji. Przedmiotem opodatkowania nie jest więc obrót, co stanowi zasadę w VAT. Dzięki innej podstawie opodatkowania obciążenie VAT transakcji jest znacznie niższe, niż to, które wystąpiłoby przy zastosowaniu zasad ogólnych. Wśród podmiotów mogących skorzystać z opodatkowania marży są m.in. takie sprzedające używane samochody.

Czy można zastosować procedurę marży przy sprzedaży samochodu kupionego także z tą procedurą

Czy można zastosować procedurę marży przy sprzedaży samochodu kupionego także z tą procedurą

Pytanie: We wrześniu 2023 roku zakupiono jako środek trwały samochód ciężarowy (badanie VAT1) na postawie faktury VAT marża (bez VAT). Samochód ten obecnie chcę sprzedać. Czy mogę dokonać sprzedaży tego auta na podstawie faktury VAT marża? Jestem vatowcem i w czasie użytkowania korzystałem z odliczenia VAT w wysokości 100% na paliwo i drobne naprawy.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.