faktura VAT

Jak rozliczyć faktury wystawione przez Zalando

Pytanie: Jesteśmy samorządową instytucją kultury. W ramach prowadzonej działalności dokonujemy zakupów towarów, które są wykorzystywane w przedstawieniach. W październiku 2019 r. otrzymaliśmy od naszego kontrahenta Zalando dwie faktury za odzież zakupioną w sklepie internetowym w październiku. Na otrzymanej fakturze brak jest danych dotyczących sprzedawcy, adres umieszczono w stopce faktury, a dodatkowo naliczono 23% stawkę VAT, jak w obrocie krajowym. Nasz kontrahent widnieje na białej liście podatników, co oznacza, że jest czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym w Polsce, NIP wykazany w stopce nie jest poprzedzony przedrostkiem PL. W wykazie podatników VAT widnieje informacja, że siedziba firmy znajduje się w Niemczech. Proszę o informację, czy odliczenie VAT (oczywiście z zastosowaniem proporcji) będzie prawidłowe z naszej strony? Czy może jako nabywca powinniśmy rozpoznać WNT i od kwoty brutto faktury dodatkowo naliczyć VAT? Nadmieniam, że towar został wysłany do nas z magazynu znajdującego się na terenie Polski. Niestety dokumenty przewozowe mamy tylko do jednej z faktur.

W jakim miesiącu powstaje obowiązek podatkowy?

Pytanie: Firma nabyła towar i otrzymała fakturę na odwrotne obciążenie wystawioną 30.09.2019 r. Dostawa była realizowana przez kuriera. Z listu przewozowego wynika, że dopiero 01.10.2019 nastąpił odbiór towaru z terminala nadawczego, czyli nadanie przesyłki. W jakim miesiącu powinnam rozpoznać obowiązek podatkowy?

Odzyskanie podatku wykazanego na fakturze, która nie dokumentuje rzeczywistej sprzedaży

Pytanie: Stowarzyszenie, które wspiera inną jednostkę charytatywna, rozlicza się na podstawie KSH + VAT, podpisało umowę z inna firmą na sponsoring we wrześniu, miała być pierwsza transza. Stowarzyszenie wystawiło, fakturę i wysłało do firmy, z która była umowa na sponsoring, a dokładniej na stronach stowarzyszenia i innej jednostki charytatywnej była informacja, że dana firma jest patronem jednej z akcji humanitarnej. Okazało się, że umowa była źle skonstruowana i firma się wycofała i nie uznała faktury od stowarzyszenia, ale stwierdziła, że wpłaci darowiznę na rzecz jednostki charytatywnej. Teraz nie można anulować faktury, bo weszła do obiegu, firma nie odesłała jej i nie chce przyjąć korekty. Jak polubownie rozwiązać problem, bo stowarzyszenie będzie od tej faktury płaciło  VAT, a tak naprawdę to nigdy nie dostanie już tych pieniędzy. Czy samo wysłanie korekty za potwierdzeniem odbioru, mimo że nie odeślą albo nawet nie odbiorą, da możliwość wyzerowania faktury pierwotnej, którą firma ma odesłać?

Wystawianie faktur do paragonów we wrześniu 2019 r.

Pytanie: Czy we wrześniu 2019 r. można wystawiać fakturę do paragonu na którym nie ma NIP-u nabywcy?

Zmiany w wystawaniu faktur VAT do sprzedaży udokumentowanej paragonem

Wraz z początkiem przyszłego roku zacznie wejdzie w życie nowelizacja ustawy o VAT. Jedna ze zmian zakłada, że możliwość wystawiania faktur z NIP nabywcy do sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kas rejestrujących będzie ograniczona do przypadków, gdy paragon potwierdzający dokonanie tej sprzedaży zawiera NIP nabywcy.

Poznaj konsekwencje wystawiania pustych faktur

Chociaż Krajowa Administracja Skarbowa dysponuje narzędziami informatycznymi i weryfikacyjnymi, wciąż występuje zjawisko wprowadzania do obrotu prawnego pustych faktur. Wystawienie takiej faktury może skutkować poważnymi konsekwencjami.

faktury vat_okładka

Faktury VAT 2019 – rozwiązania 10 trudnych przypadków

Kwestie związane z wystawianiem faktur VAT w praktyce powodują wiele pytań i niejasności. Sięgnij po ebook, w którym znajdziesz rozwiązania problemów, z którymi na co dzień stykają się księgowi.

Cetralny rejestr faktur

Archiwalny Video NEWS: Wkrótce rusza centralny rejestr faktur VAT

Resort finansów chce przeprowadzić syntezę deklaracji VAT i JPK_VAT. Ponadto szef Krajowej Administracji Skarbowej będzie prowadził centralny rejestr faktur VAT. Dowiedz się więcej.

Odliczanie VAT z faktur od zagranicznego kontrahenta

Przedsiębiorcy, w ramach prowadzonego biznesu, często kupują towary od zagranicznych kontrahentów. Kiedy mogą odliczać VAT?

Utraciłeś prawo do zwolnienia z VAT, a nadal wystawiałeś faktury bez VAT. Jak powinieneś naprawić ten błąd?

Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą do tej pory wystawił faktury zwolnione z VAT (czyli dawny rachunek). Na początku 2019 r. księgowa poinformowała go z opóźnieniem, że w grudniu 2018 r. przekroczył próg 200.000 zł o 50.000 zł, a więc już w grudniu wystawił 5-6 faktur, które powinny być już fakturami VAT, a on powinien  przed ich wystawieniem być VAT-owcem. Wobec tego będzie miał do opłacenia 12.000 zł z tych faktur z własnej kieszeni. Ponadto wstawił zły rodzaj faktury, więc będzie musiał to skorygować. Co zrobić w tej sytuacji? Księgowa nie zna rozwiązania.

Czy w JPK_VAT wykazujesz faktury wystawione do paragonów?

Czy wystawione faktury VAT do paragonów dla osób fizycznych (paragony bez NIP) w strukturze pliku JPK_VAT mają być w umieszczone w jednej zbiorczej pozycji, czy mogą być każda jako osobna pozycja?

  • 4 lutego 2019 r.
  • JPK

Jedna faktura, kilka zakupów. Jak ująć taki zakup w PKPIR

Pytanie: Podatnik prowadzący gabinet stomatologiczny dokonuje zakupów w hurtowni, która kompleksowo zaopatruje takie gabinety. Na jednej fakturze zakupu znajdują się różne pozycje: materiały stomatologiczne, lecznicze, narzędzia, strzykawki, środki do dezynfekcji, rękawice, maseczki, serwety. W której kolumnie PKPiR należy ująć taki zakup? Czy należy rozpisywać fakturę na kolumnę 10 i kolumnę 13? Które pozycje zakupu powinny być ujęte na spisie z natury?

Czy można zapłacić fakturę, gdy brak dokumentu OT

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową. Będziemy kupować środek trwały za kwotę 80.000 zł. Zawrzemy stosowną umowę i wystawimy zamówienie. Otrzymamy fakturę. Firma chce wydać środek trwały dopiero po otrzymaniu zapłaty. Podstawą dokonania przelewu powinna być faktura oraz OT -przyjęcie na stan. Czy można zapłacić fakturę nie posiadając dokumentu OT, czyli potwierdzenia przyjęcia środka trwałego na stan?

Otrzymałeś fakturę z 7,7% VAT od zagranicznej firmy. Jak to rozliczysz?

Podatnik w październiku kupił u szwajcarskiego kontrahenta maszynę. Otrzymał fakturę z datą październikową z 7,7% VAT, którą opłacił wraz z podatkiem. Odprawa celna i przywóz fizyczny maszyny odbędzie się w listopadzie za pośrednictwem agencji celnej. W jaki sposób ująć fakturę w rejestrze VAT i JPK? Kiedy ująć import maszyny? W deklaracji za październik czy listopad? W jaki sposób postąpić z VAT 7,7% z faktury i podatkiem, który zostanie pobrany przy odprawie celnej?

Księgowanie faktury za zagraniczne usługi hotelowe

Pytanie: Firma otrzymała fakturę zagraniczną za usługi hotelowe w Niemczech (za cały pobyt) wystawioną w euro, z datą 5 lipca 2018 r. Faktura została opłacona częściowo w dniu 4 lipca 2018 r. i w dniu 7 sierpnia 2018 r. pozostała część. Z usług hotelowych firma korzystała także w okresie od 22 sierpnia 2018 r. do 3 września 2018 r. Według jakiego kursu powinnam wycenić fakturę oraz jak zaksięgować fakturę?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.