faktura VAT

Kiedy ująć w ewidencji VAT fakturę z przełomu roku

Pytanie:  Kiedy zaksięgować fakturę za usługę za grudzień wystawioną w styczniu z terminem płatności w styczniu. Kiedy odliczyć VAT od takiej faktury?

Kiedy faktura z adnotacją odwrotne obciążenie

Pytanie:  Czy jeżeli w 2016 roku mój obrót był mniejszy niż 200 tysięcy, to dotyczy mnie odwrotne obciążenie? Czy powinnam wystawiać zwykłe faktury VAT bez względu na rodzaj PKWiU?
Faktury VAT

Archiwalny Faktury VAT w świetle najnowszych przepisów

Od 1 marca 2017 r. podrabianie, a także wystawianie fikcyjnych faktur jest karane.

Jeżeli przestępstwa będą popełniane wobec faktury lub faktur, zawierających kwotę, której wartość lub łączna wartość jest większa niż 10.000.000 zł, sprawca może zostać ukarany

karą pozbawienia wolności wynoszącą 25 lat.  Dowiedz się więcej o nowych przepisach obowiązujących od 1 marca.

Zapraszamy do obejrzenia szkolenia online, aby upewnić się m.in.:

- o czym pamiętać, aby prawidłowo wystawiać dokument sprzedaży,  

- czy kopie faktur można archiwizować elektronicznie,

- jak prawidłowo wystawiając faktury z odwrotnym obciążeniem,

- jak poprawiać błędy na fakturach,

- jakie są terminy wystawiania faktur.

Szkolenie prowadzi:

Prowadzący: Samir Kayyali doradca podatkowy, ekonomista, ekspert ds. zarządzania ryzykiem podatkowym, szkoleniowiec. Ekspert prowadzi własną praktykę podatkową.

Wstęp:

Co zrobić, gdy faktura została wystawiona z 23% stawką VAT, zamiast na odwrotne obciążenie

Pytanie:  Sytuacja dotyczy otrzymania faktury z 23% stawką VAT zamiast wystawionej na odwrotne obciążenie. Nie można uzyskać korekty faktury. Jakie są skutki u nabywcy? Od jakiej wartości powinien wykazać VAT należny i w jakiej wysokości może odliczyć VAT naliczony przy fakturze na wartość netto 100 zł, 23% stawka VAT - brutto 123 zł. Którą kwotę może nabywca zaliczyć w koszty. Dodam, że jesteśmy czynnym podatnikiem VAT.

Sprawdź, czy przedsiębiorca musi wykazywać premię na fakturze

Pytanie: Czy osoba wykonująca działalność gospodarczą i świadcząca usługi na rzecz innego podmiotu może naliczać i ujmować na fakturze VAT premię uznaniową za wykonaną usługę?

Wykazywanie korekty faktur VAT in minus w JPK

Pytanie:  Jak należy wykazywać korekty faktur VAT in minus, dla których nie ma potwierdzeń ich odbioru?

Co zrobić, gdy udokumentowano sprzedaż dwiema różnymi fakturami

Pytanie:  W lipcu sprzedaliśmy kontrahentowi nasze wyroby i wystawiliśmy fakturę VAT. Osoba wystawiająca fakturę zauważyła po jej wydrukowaniu błąd w cenie, otworzyła dokument i poprawiła cenę. Jednak w wyniku pomyłki do kontrahenta wraz z towarem dotarła pomyłkowa faktura, natomiast u nas została prawidłowa. Tak więc kontrahent zaksięgował i odliczył w lipcu VAT w innej kwocie, a my zapłaciliśmy VAT w innej kwocie, gdyż w obiegu są dwa różne dokumenty. Jak skorygować zaistniałą sytuację? Błąd został zauważony dopiero we wrześniu po opłaceniu faktury przez kontrahenta.

Kiedy menadżer wystawia fakturę VAT za prowadzenie firmy

Sąd Najwyższy uznaje, że składki na ubezpieczenia społeczne menadżerów będących członkami zarządu należy ustalać tak jak w przypadku zleceniobiorców, a nie tak jak w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą. Jaką kwotę w takim razie przelać menedżerowi za wystawioną fakturę? Co z podatkiem VAT? Przeczytaj komentarz eksperta.

Stawka VAT na usługi wsparcia psychologicznego i poradnictwa zawodowego

Pytanie:  Zakład Doskonalenia Zawodowego jest partnerem w projekcie finansowanym ze środków EFS. Jednym z punktów umowy jest wykonanie usługi indywidualnego poradnictwa zawodowego i psychologicznego. Jako jednostka szkoleniowa korzystam ze zwolnienia z opodatkowania VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 26 i 29 ustawy o VAT. Czy wystawiając fakturę za wykonanie usługi wsparcia psychologicznego i poradnictwa zawodowego mogę skorzystać ze zwolnienia z opodatkowania, czy mam naliczyć VAT w wysokości 23%?

Opodatkowanie usług na rzeczach ruchomych wykonywanych na terytorium Niemiec

Pytanie:  Spółka z o.o. jest zarejestrowana w Polsce. Podpisała umowę na wykonywanie usług na rzeczach ruchomych na terenie Niemiec. Usługi wykonywane na terenie Niemiec nie są usługami budowlanymi. Są to usługi na rzeczach ruchomych. Teoretycznie można by było to wykonać w Polsce ale wtedy byłby drogi transport. Spółka zawarła umowę z podwykonawcą z Polski zgłoszonym do VAT UE i ten podwykonawca wykonuje usługę dla polskiej sp. z o.o., ale usługa jest wykonywana w Niemczech. Jak ma wystawić fakturę VAT ten podwykonawca z Polski dla sp. z o.o.? (VAT 23% czy NP). A potem jak ma wystawić sp. z o.o. dla kontrahenta z Niemiec?

Które dokumenty możemy uznać za fakturę?

Kwestia kwalifikacji dokumentów księgowych jest uregulowana przez ustawę o VAT. Trzeba jednak pamiętać, że istnieją przypadki wyjątkowe, w których fakturą może być również dokument, zawierający węższy zakres danych niż określony w ustawie.

Faktura nie musi zawierać oznaczeń „kopia” lub „oryginał”

Prawidłowo wystawiona faktura musi zawierać ustawowe dane. Jeśli sprzedaż jest zwolniona od VAT, to wówczas na fakturze trzeba wskazać podstawę prawną zwolnienia. W wyjątkowych sytuacjach dokumenty sprzedaży można anulować.

zliczanie kwot na kalkulatorze z kolejnych dokumentów trzymanych w ręku

Nie ma wymogu podawania na fakturze kwoty do zapłaty wyrażonej słownie

Przepisy o VAT nie określają obowiązujących podatników wzorów faktur. Wskazują jedynie wymaganą treść faktur. W praktyce pojawia się jednak sporo wątpliwości.

Poprawnie wystawiona faktura powinna zawierać elementy wskazane w art. 106e ust. 1 ustawy o VAT. Nie ma obowiązku umieszczenia kwoty do zapłaty słownie – potwierdził dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie w interpretacji indywidualnej, nr IPPP1/4512-405/15-4/AW.

Nie ma wymogu podawania na fakturze kwoty do zapłaty wyrażonej słownie

Poprawnie wystawiona faktura powinna zawierać elementy wskazane w art. 106e ust. 1 ustawy o VAT. Nie ma obowiązku umieszczenia kwoty do zapłaty słownie – potwierdził organ podatkowy.

Krajowy system e-faktur. Szkolenie

Poprawnie wystawiona faktura musi spełnić ustawowe wymogi

Faktury wystawia się najpóźniej 15. dnia następnego miesiąca. W przypadku niektórych transakcji trzeba pamiętać o szczególnym terminie fakturowania. Wszystko fakturach VAT i korektach – zapraszamy na bezpłatne szkolenie już dziś o godz. 11.00.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.