Czy wystawione faktury VAT do paragonów dla osób fizycznych (paragony bez NIP) w strukturze pliku JPK_VAT mają być w umieszczone w jednej zbiorczej pozycji, czy mogą być każda jako osobna pozycja?
Podatnik w październiku kupił u szwajcarskiego kontrahenta maszynę. Otrzymał fakturę z datą październikową z 7,7% VAT, którą opłacił wraz z podatkiem. Odprawa celna i przywóz fizyczny maszyny odbędzie się w listopadzie za pośrednictwem agencji celnej. W jaki sposób ująć fakturę w rejestrze VAT i JPK? Kiedy ująć import maszyny? W deklaracji za październik czy listopad? W jaki sposób postąpić z VAT 7,7% z faktury i podatkiem, który zostanie pobrany przy odprawie celnej?
Podatnik prowadzi działalność w zakresie usług ochroniarskich. Mam wątpliwości, jak je księgować, ponieważ wystawia faktury np. w styczniu z datą 3 stycznia 2018 r., a w treści pisze ochrona i monitoring obiektu za grudzień 2017 r. W lutym wystawił fakturę 3 lutego 2018 r. W treści napisał ochrona i monitoring obiektu za styczeń 2018 r. itd. Jak prawidłowo powinnam księgować to zdarzenie w PKPiR i ewidencji VAT? Księgowałam w dacie wystawienia faktury i teraz mam wątpliwości, czy zrobić korekty. Taka sama wątpliwość pojawia się, jak tę fakturę zaksięgować u nabywcy usługi?
Nie jest dopuszczalne odliczenie VAT od nabytych przez przedsiębiorcę usługi kompleksowej w sytuacji, gdy jego kontrahent na wystawionej fakturze wyodrębnił składające się na tę usługę poszczególne elementy.
Przeczytaj, jak odliczyć VAT z faktury dokumentującej zakup opon zimowych do używanego w firmie samochodu
Wraz z nadejściem zimy wielu przedsiębiorców nabywa nowe sezonowe opony do używanych przez siebie pojazdów. Trzeba wówczas pamiętać o ustawowych ograniczeniach dotyczących odliczania VAT od tego rodzaju zakupów.
Począwszy od 1 lipca 2018 r. kolejne po dużych firmach grupy podatników będą musiały przekazywać pliki JPK na żądanie organów podatkowych. Wymaga to dostosowania do nowych obowiązków programów finansowo-księgowych.
Obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usługi budowlanej powstaje w danym miesiącu z chwilą wystawienia faktury, gdy wcześniej podwykonawca nie otrzymał całości ani części zapłaty. Oznacza to, że podatek należny – w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia – wykazywany jest w drodze korekty deklaracji VAT-7 za ten miesiąc.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip