faktura

Faktura do paragonu bez NIP. Czy ująć w nowym JPK_VAT Czy fakturę VAT wystawiona do paragonu dla osoby nieprowadzącej działalności gospodarczej, czyli bez NIP, ująć w części ewidencyjnej JPK_VAT?

Faktura do paragonu dla osoby nieprowadzącej działalności – czy wykazać w JPK_VAT

Obowiązujące od1 października 2020 r. przepisy określające nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT wraz z deklaracją budzą wiele wątpliwości. Jedna z nich dotyczy ujmowania w JPK_VAT faktur VAT wystawionych do paragonu dla osoby nieprowadzącej działalności gospodarczej, czyli niezawierającej NIP.

Refakturowanie kosztów mediów

Zobacz, czy wydatki ujęte na skanie faktury można bezpiecznie zaliczyć do kosztów podatkowych

Regulacje ustaw o CIT i PIT w sposób bezpośredni nie odnoszą się w żaden sposób do możliwości zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów na podstawie niematerialnych wersji faktury, tj. przykładowo skanu. Czy zatem forma dokumentu, a nie jego treść, decyduje o jego kosztowym rozliczeniu?

  • 21 września 2020 r.
  • 196

Dodatkowe oznaczenia na fakturach od 1 października 2020 r.

Pytanie: Czy na fakturach zakupu i sprzedaży trzeba będzie umieszczać jakieś kody, aby od 1 październiku prawidłowo wysłać JPK_VAT? Czy jeżeli płacimy dobrowolnie wszystkie faktury podzieloną płatnością, to możemy nadal tak robić od 1 października i  czy trzeba to jakoś zaznaczać?

Okres rozliczeniowy korzystania z prawa do odliczenia

Pytanie: Faktury wpływają do firmy elektronicznie na wyodrębniony adres e-mail spółki lub papierowo pocztą tradycyjną. Miesięcznie jest to ok. 1,5 tys. faktur zakupowych. Dokumenty są ewidencjonowane w kancelarii zakupowej (moduł w systemie finansowo-księgowym) i przesyłane emailem do akceptacji (pdf z poczty elektronicznej lub skan z poczty tradycyjnej, papier trafia bezpośrednio do działu FK). Księgowość ewidencjonuje dokumenty, pobierając z kancelarii zakupowej, równocześnie podpinając fakturę elektroniczną bądź skan dokumentu oraz pdf z korespondencji email z akceptacją dokumentu pod odpowiedni numer. Na każdym etapie jest możliwość podglądu faktur i akceptu (rejestr, kancelaria, rozrachunki). Dane systemowe są archiwizowane, jest również tworzona kopia systemowa. W związku z tym mamy następujące pytania: jeśli dokument zakupowy ma datę sprzedaży i datę wystawienia w maju, a datę wpływu do kancelarii w czerwcu - to kiedy odliczyć VAT  - w maju, czy w czerwcu zgodnie z datą wpływu odnotowaną w systemie? Czy istnieje wymóg drukowania faktur elektronicznych? Czy przy elektronicznym obiegu dokumentów, akcepcie e-mailowym, skanach dokumentów papierowych - możemy całkowicie zrezygnować z formy papierowej?

Czy każdą fakturę oznaczać jako MPP

Stosowanie MPP w praktyce wciąż sprawia sporo problemów. Jeden z nich dotyczy tego, czy każdą fakturę oznaczać dopiskiem „mechanizm podzielonej płatności”, nawet jeśli nie ma takiego obowiązku. W tej sprawie wypowiedział się ostatnio organ podatkowy. Sprawdź szczegóły.

Poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące elektronicznych faktur

Poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące elektronicznych faktur

Czy faktury przechowywane jedynie w wersji elektronicznej można zaliczyć do kosztów? Czy w sytuacji, gdy podatnik posiada tylko cyfrowe faktury, a papierowe wersje zostały zniszczone, można odliczyć VAT?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:

  • jak jest najnowsze stanowisko organów podatkowych odnośnie tego, czy faktury przechowywane jedynie w wersji elektronicznej można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów;
  • jak zadbać o to, aby faktury przechowywane wyłącznie elektronicznie spełniały wszystkie wymagania ustawowe;
  • czy w sytuacji, gdy podatnik posiada tylko cyfrowe faktury, a papierowe wersje zostały zniszczone, można odliczyć VAT.

Wystawienie faktury na rzecz podatnika do sprzedaży udokumentowanej paragonem bez NIP

Pytanie: Podatnik pomylił się i wygenerował paragon fiskalny bez numeru NIP, zamiast wystawić fakturę za usługę wykonaną dla firmy. Paragon został u podatnika a firma otrzymała fakturę. W jaki sposób skorygować błąd podatnika, aby nie wykazywać tej sprzedaży dwukrotnie?

Jak rozliczyć zaległą fakturę za import usług?

Pytanie: W grudniu 2019 roku pośrednik płatności pobrał z konta kwotę 119 zł, ale klient nie dostarczył faktury za te płatność, miał problemy i zignorował sprawę. Mimo kilkakrotnych próśb, do 30 czerwca 2020 r. faktury nie otrzymano, tak więc zajęcie z konta wisi na środkach pieniężnych w drodze w sprawozdaniu za 2019 rok. W połowie lipca dział księgowości otrzymał fakturę na 119 zł, która jest bez NIP. Faktura dotyczy płatności za program antywirusowy, obie firmy są płatnikami VAT UE, a obciążono nas 23% stawką VAT. Jak prawidłowo rozliczyć tę fakturę w rejestrach VAT i w JPK oraz księgach handlowych? Firma ma kwartalne rozliczenie VAT.

Zapłaciłeś za fakturę powyżej 15.000 zł gotówką? Sprawdź, czy podlegasz sankcjom

Czy podatnik, będący VAT-owcem opodatkowanym na ryczałcie ewidencjonowanym, który zapłacił za fakturę o wartości powyżej 15.000 zł gotówką, podlega jakimś sankcjom, w przypadku, gdy nie rozlicza kosztów (ryczałt)? Czy gdyby zapłacił przelewem, ale na konto spoza białej listy, czy podlega też sankcjom?

Jak ewidencjonować faktury wystawione przez inny podmiot niż sprzedawca?

Pytanie: Czyje dane powinny być zamieszczone w ewidencji VAT i JPK – sprzedawcy czy wystawcy faktury? Kupujemy bilety lotnicze od firmy, która na wystawianych fakturach wskazuje sprzedawcę (inną firmę) oraz siebie jako wystawcę faktury działającego w imieniu i na rzecz sprzedawcy. Jak prawidłowo zarejestrować taką fakturę zakupu i prawidłowo rozliczyć VAT?

Jak ewidencjonować faktury wystawione przez inny podmiot niż sprzedawca?

Czyje dane powinny być zamieszczone w ewidencji VAT i JPK - sprzedawcy czy wystawcy faktury? Kupujemy bilety lotnicze od firmy, która na wystawianych fakturach wskazuje sprzedawcę (inną firmę) oraz siebie jako wystawcę faktury działającego w imieniu i na rzecz sprzedawcy. Jak prawidłowo zarejestrować taką fakturę zakupu i prawidłowo rozliczyć VAT?

Jak należy przesłać dane o fakturach?

Pytanie: Spółka wystawia faktury komputerowo, a na życzenie administracji skarbowej mamy dostarczyć pliki danych o wystawionych fakturach. Czy takie pliki mogą być dostarczane w pdf, czy muszą to być JPK?

Jak rozliczyć fakturę za terminal w ramach programu Polska Bezgotówkowa

Pytanie: Jak rozliczyć fakturę za terminal, która jest opłacona przez fundację Polska Bezgotówkowa, czy mogę odliczyć VAT z tej faktury? Czy mogę wrzucić w koszty? Czy stanowi to dla mnie przychód?

Okulary dla pracownika – na kogo powinna być wystawiona faktura

Pytanie: Firma refunduje pracownikowi wydatek na okulary korekcyjne w całości lub części, jest to potwierdzone zaświadczeniem lekarskim. Czy faktura powinna być wystawiona na firmę, czy na pracownika? Faktura nie jest wprowadzana do systemu FK (nie jest widoczna w JPK, jest podłączona pod wniosek pracownika o zwrot określonej w drodze wewnętrznego zarządzenia i wypłacana gotówką z kasy. Oczywiście nie naliczamy żadnego podatku, a refundacja stanowi koszty uzyskania przychodu.

Jaką datę dostawy przyjąć w przypadku jej określenia na fakturze?

Faktura zakupu wystawiona 29 listopada 2019 r., brak daty dostawy towaru na fakturze, termin płatności 14 dni do 13 grudnia 2019 r. Czy w takiej sytuacji jako datę dostawy przyjmujemy datę wystawienia faktury? W jakim miesiącu powinien zostać odliczony VAT w deklaracji? Jeżeli po terminie rozliczenia VAT za listopad 2019 roku okaże się, że zarówno dostawa, jak i płatność miały miejsce w grudniu, czy należy dokonać korekty deklaracji i JPK za listopad i grudzień?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.