Przedsiębiorca wykonał usługę budowlaną na nieruchomości położonej w Holandii dla holenderskiego inwestora. Jego firma jest zarejestrowana w Polsce i jest płatnikiem VAT. Przy wykonaniu tej usługi korzystał z podwykonawcy – Polaka, którego firma jest zarejestrowana w Holandii i tam jest płatnikiem VAT. Podwykonawca wystawił mu fakturę bez VAT jako odwrotne obciążenie, a on uważa, że powinien mu wystawić fakturę z naliczonym holenderskim VAT, którą ujmie jako brutto w PKPIR i wystawi inwestorowi fakturę z odwrotnym obciążeniem. Czy jego rozumowanie jest prawidłowe? Jeżeli tak, to co powinien zrobić, gdy podwykonawca nie zmieni swojego stanowiska?
Podatnik wystawił fakturę sprzedażową 31 lipca br. Usługa była świadczona 2 sierpnia br. Czy przychód do VAT i do PIT powstał w lipcu? Jak księguje się taką fakturę przy sprzedaży w PKPIR, a jak przy kosztach po drugiej stronie u nabywcy w PKPiR?
Paragony fiskalne nie mogą być dostarczane drogą elektroniczną, gdyż w przypadku sprzedaży internetowej osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej obowiązkowe jest wysyłanie tych dokumentów pocztą tradycyjną.
Podatnik powinien wykazać nie tylko, że koszt został poniesiony, ale również, że został poniesiony w celu uzyskania przychodów – stwierdził NSA. Kłopot pojawia się, gdy faktura dokumentująca wydatek jest nierzetelna.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip