faktura

Odsprzedaż mediów – czy jednostka powinna wystawić fakturę VAT

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową i nie jesteśmy zarejestrowani do VAT. Mamy Domy Nauczyciela, z których czynsz odprowadzamy na dochody państwa, a wpłaty za wodę, gaz energię przyjmujemy jako zwrot wydatków i wystawiamy mieszkańcom faktury za powyższe wpłaty na nasze konto. Obecnie rozpoczynamy inwestycje i wykonawca będzie nam wpłacać za korzystanie z wody, energii elektrycznej itp. Moje pytanie brzmi, czy za wpłaty za media z których będzie korzystał wykonawca powinniśmy wystawić mu notę obciążeniową czy fakturę. Czy mieszkańcom Domów Nauczyciela powinniśmy wystawiać faktury, jak dotychczas, czy może noty obciążeniowe?

Brak daty dostawy na fakturze

Pytanie: Faktura zakupu wystawiona 29 listopada 2019 r., brak daty dostawy towaru na fakturze, termin płatności 14 dni do 13 grudnia 2019 r. Czy w takiej sytuacji - jako datę dostawy - przyjmujemy datę wystawienia faktury? W jakim miesiącu powinien zostać odliczony VAT w deklaracji? Jeżeli po terminie rozliczenia VAT za listopad 2019 roku okaże się, że zarówno dostawa jak i płatność miały miejsce w grudniu, czy należy dokonać korekty deklaracji i JPK za listopad i grudzień?

Jak księgować korektę faktury dochodowej

Pytanie: W związku z COVID-19 będziemy korygować fakturę dochodową (z poprzednich miesięcy) i zwracać nadpłatę kontrahentowi (jest to należność bez VAT). Jesteśmy jednostką budżetową i uzyskane w danym miesiącu dochody oprowadzamy na rachunek JST, w związku z powyższym zwrot nastąpi z bieżących wpłat dochodów, a przelew do JST powinniśmy sobie pomniejszyć o dokonane zwroty. Jak ma wyglądać zapis księgowy tych operacji?

Upewnij się, na jaki dzień należy założyć książkę PKPiR oraz z jaką datą zaksięgować w niej faktury kosztowe

Dwóch wspólników spółki cywilnej (osoby fizyczne) 4 maja 2020 r. podpisali umowę. 5 maja 2020 r. został złożony wniosek do GUS o nadanie numeru REGON. Następnie 11 maja 2020 r. złożono w urzędzie skarbowym zgłoszenie NIP-2 o nadanie numeru NIP. W czerwcu 2020 r. wspólnicy dopisali założoną spółkę do swoich działalności, złożono VAT-R, a za datę rozpoczęcia działalności podali 1 lipca 2020 r. W czerwcu 2020 r. zostały poniesione wydatki na przygotowanie prowadzenia działalności. Zostały wystawione cztery faktury z datą czerwiec 2020 r. Na jaki dzień należy założyć książkę PKPiR oraz z jaką datą zaksięgować w niej faktury kosztowe (koszty pośrednie) oraz kiedy ująć je w ewidencji VAT?

Otrzymałeś od kontrahenta spoza UE fakturę za usługę. Sprawdź, czy jest to import usług

Podatnik otrzymał od kontrahenta z Australii fakturę za aktualizację programu celnego. Czy powinien to potraktować jak import usług i wystawić fakturę wewnętrzna i rozliczyć podatek naliczony i należny? Na fakturze nie ma odwrotnego obciążenia.

Jak dokonać korekty błędnego NIP na wystawionej fakturze?

Zawieszenie spłaty zobowiązań. Czy za ten okres musisz wystawiać faktury kontrahentowi?

Przedsiębiorca wynajmuje pojazdy i w związku z epidemią koronawirusa chce klientowi odroczyć spłatę wynajmowanych pojazdów ciężarowych do świadczenia usług. W związku z tym, czy za okres zawieszenia spłaty zobowiązań powinien klientowi wystawiać faktury za wynajem pojazdów, czy dopiero po terminie odroczenia spłaty wynajmowanych pojazdów?

Faktura krajowa wystawiona w euro – czy musi mieć dodatkowe elementy

Pytanie: Jakie elementy dodatkowe musi zawierać faktura krajowa wystawiona w euro? Czy musi zawierać podsumowanie kwot netto, VAT i brutto w euro? Czy musi zawierać numer tabeli kursów walut i zastosowany kurs?

Jak należy przesłać dane o fakturach?

Pytanie: Spółka wystawia faktury komputerowo, na życzenie administracji skarbowej mamy dostarczyć pliki danych o wystawionych fakturach. Czy takie pliki mogą być dostarczane w pdf, czy muszą to być JPK?

Skutki podatkowe przedwczesnego fakturowania

Jeżeli faktura dokumentuje rzeczywiste zdarzenie gospodarcze, które podlega opodatkowaniu, to sam fakt wystawienia przedwcześnie faktury nie rodzi obowiązku zapłaty podatku na podstawie art. 108 ustawy o VAT. Taka faktura powinna zostać zewidencjonowana i rozliczona na zasadach ogólnych, tj. z chwilą powstania obowiązku podatkowego.

Faktura wystawiona, brak paragonu – jak naprawić taki błąd

Podatnicy prowadzący ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących są obowiązani dokonywać wydruku paragonu fiskalnego lub faktury z każdej sprzedaży oraz wydawać wydrukowany dokument nabywcy.

Wystawiona faktura, brak paragonu – sprawdź, co zrobić

Pytanie: Wystawiona została faktura dotycząca sprzedaży towaru handlowego na osobę fizyczną z pominięciem zarejestrowania sprzedaży w kasie fiskalnej tzn. bez paragonu fiskalnego. Miało to miejsce w lutym. Co zrobić, aby naprawić ten błąd.

Czy rozpoczynając najem prywatny będziesz musiał wystawiać faktury VAT?

Podatnik prowadzi działalność gospodarczą, jest opodatkowany ryczałtem oraz VAT. Czy rozpoczęcie najmu prywatnego opodatkowanego też na ryczałcie na rzecz innej firmy będzie się wiązało z koniecznością wystawienia faktury VAT? Czy wystawienie faktury podlega opodatkowaniu ryczałtem w wysokości 8,5%?

 

Obowiązek przesłania danych o fakturach

Pytanie: Spółka wystawia faktury komputerowo, na życzenie administracji skarbowej mamy dostarczyć pliki danych o wystawionych fakturach. Czy takie pliki mogą być dostarczane w pdf czy muszą to być JPK?

Czy od 1 stycznia 2020 r. paragon do kwoty 450 zł brutto z NIP nabywcy zastępuje fakturę?

Spółka dokonuje sprzedaży ewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej. Na żądanie nabywców umieszcza na paragonach ich NIP. Część nabywców, nawet w przypadku paragonów do kwoty 450 zł, żąda jednak wystawienia faktury. Czy spółka może wystawić w tej sytuacji zwykłą fakturę?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.