Jeżeli przedsiębiorca, który jest podatnikiem VAT, zażąda od sprzedawcy wystawienia faktury na podstawie paragonu, który wcześniej otrzymał przy zakupie towarów bądź usług, to będzie to możliwe pod warunkiem, że na wspomnianym paragonie zamieszczony był NIP nabywcy.
Czy przedsiębiorca przy wysyłce JPK_VAT może wprowadzać dokumenty sprzedaży jako dzienne zestawienie sprzedaży do rejestru sprzedaży? Czy powinien każdy dokument wprowadzać osobno?
Podatnik dla celów VAT-7 i rejestru sprzedaży księguje raport miesięczny z danej kasy z podziałem na stawki VAT i tak sporządza deklaracje VAT-7 (nie wprowadza ich do systemu księgowego ani do rejestru sprzedaży faktur wystawionych do paragonów). Spotkał się z interpretacją, zgodnie z którą powinien pomniejszyć sumę sprzedaży wykazaną w podsumowującym raporcie miesięcznym z kasy o kwoty paragonów, do których wystawił faktury, księgować je i ujmować w rejestrze sprzedaży. Czy jest to poprawne?
W dniu 29 września br. podatnik będący sprzedawcą wystawił fakturę za roboty budowlane ze stawką 23%, a powinien ją wystawić w ramach odwrotnego obciążenia. Wobec tego wystawił fakturę korygującą z datą 27 października 2017 r. Czy powinien skorygować deklarację za wrzesień, a fakturę korygującą ująć w deklaracji za październik? Czy wniosek o stwierdzenie nadpłaty musi zaliczyć na poczet przyszłego zobowiązania podatkowego?
Jak i w jakiej dacie podatnik powinien zaksięgować w PKPIR i rejestrze VAT fakturę zaliczkową na zakup samochodu w leasingu o wartości brutto 2.000 zł? Czy potem trzeba ją będzie wyksięgować, jeżeli będzie następna faktura?
Prawo do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktury VAT uzależnione jest od spełnienia ustawowych warunków. Czy w sytuacji, gdy na fakturze dokumentującej dokonaną transakcję nie umieszczono numeru NIP nabywcy przedsiębiorca ma prawo odliczyć VAT? Sprawdźmy.
Przedsiębiorca posiada samochód ciężarowy Audi A6 o ładowności pow. 500 kg. Pojazd ten jest wpisany jako środek trwały w jego firmie, do którego nie jest prowadzona ewidencja przebiegu, gdyż używa go również prywatnie. Stąd ma prawo odliczać 1/2 VAT. Podatnik prowadzi PKPiR i jest podatnikiem VAT. W jakich kwotach powinien zaksięgować fakturę za paliwo w księdze podatkowej i w rejestrze zakupu VAT? Przykładowo: faktura brutto za paliwo wystawiona została na kwotę 161,00 zł (w tym 130,89 netto i 30,11 zł VAT).
Przedsiębiorca ma wątpliwości dotyczące prawidłowego wpisywania do rejestru sprzedaży VAT faktury korygującej. Czy fakturę korygującą wystawioną 29 maja 2017 r., która została odebrana 5 czerwca 2017 r., powinien wpisać w rejestr VAT za maj 2017 r. czy czerwiec? Czy należy rozgraniczać te daty?
Firma wystawia fakturę z odwrotnym obciążeniem ze stawką NP. Czy zamieszcza ją w rejestrze sprzedaży i zakupu? Jeżeli tak, to z jaką stawką?
Firma otrzymuje fakturę VAT od Dotpay ze zwolnioną stawką VAT z art. 43 ust.1 pkt 41 ustawy o VAT. Sprzedając swoje usługi, dolicza opłatę za płatność elektroniczną w takiej samej wysokości, jaką płaci Dotpayowi. Czy może korzystać z ww. artykułu jako pośrednik i wykazywać te prowizje w deklaracji VAT jako sprzedaż zwolnioną?
Podatnik wykonuje zlecenie etapami i wystawia faktury po ich ukończeniu (wykonawca nie podpisywał w związku z tym zleceniem żadnej umowy). Wartość całego zlecenia to kwota 50.000 zł, ale faktura za poszczególny etap nie przekracza kwoty 15.000 zł brutto. Czy zatem podatnik może wystawić te faktury jako gotówkowe, czy powinny być dokonywane przelewem?
Przedsiębiorca świadczy usługi zarówno jako podwykonawca. Sam też ma swoich podwykonawców. Kto według ustawy o VAT powinien wystawić fakturę z odwrotnym obciążeniem, a kto fakturę z 23% VAT?
Przedsiębiorca ma problem w rejestrowaniu faktury do paragonu w przypadku: wystawienia faktury do paragonu dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności oraz wystawienia faktury do paragonu dla firmy? Czy w zestawieniu paragonów, zgodnie z raportem fiskalnym, czy w zestawieniu faktur pomniejszając raport fiskalny?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip