faktura

Jaki numer użyć przy wystawieniu faktury dla kontrahenta unijnego

Pytanie: Przedsiębiorca zarejestrowany jako czynny podatnik VAT w Polsce wykonywał usługi dla słowackiej firmy na terenie Niemiec. Czy wystawiając fakturę dla słowackiej firmy poprawnym będzie użycie słowackiego numeru unijnego, czy jeżeli usługi były wykonane w Niemczech powinien być to niemiecki numer?
tarcza 4.0 obowiązuje

Zmiany w VAT jeszcze w tym roku. Ustawa już opublikowana!

Zmiana zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny, zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K nowym przekształconym plikiem JPK_VAT, czy też wprowadzenie nowej definicji pierwszego zasiedlenia – takie zmiany przewiduje nowelizacja ustawy o VAT, która właśnie została opublikowana w Dzienniku Ustaw. Niektóre zmiany wchodzą w życie już od września.

  • 13 sierpnia 2019 r.
  • VAT

Rozliczanie sprzedaży z usługą Smart Allegro

Pytanie: Biorąc pod uwagę liczne rozbieżności związane z usługą Smart Allegro oferowaną przez tę platformę transakcyjną, chciałbym zapytać o poprawną formę jej rozliczania (na gruncie VAT jak i CIT), zarówno od strony sprzedawcy oraz kupującego. Jak postępować w przypadku zwrotów? Zgodnie z formularzami i regulaminami Allegro, Kupującemu zwraca się kwotę transakcji pomniejszoną o koszty przesyłki. Allegro nie daje możliwości zwrócenia im tej kwoty. Czy będzie to pozostały przychód operacyjny spółki? Czy w przypadku kupującego - można ująć w kosztach całą wartość netto z faktury. Podobnie jeśli chodzi o VAT - czy można odliczyć całość z takiej faktury, czy trzeba go pomniejszyć o VAT, którym opodatkowana jest wysyłka? Czy dowodem na poprawność powyższego rozliczania takich faktur może być regulamin usługi Smart Allegro?

Wystawianie faktur do paragonów - problemy

Pytanie: Jesteśmy firmą działającą w branży hotelarskiej. Proszę o informację czy po wejściu w życie nowych przepisów dalej będziemy mogli w ten sposób ewidencjonować całą sprzedaż na drukarkach fiskalnych, również tych które nie będą miały funkcji drukowania NIP-u na paragonie? Co w sytuacji gdy cała sprzedaż jest ewidencjonowana na drukarkach fiskalnych, zarówno ta dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej jak również sprzedaż dla firm na faktury VAT (do faktury wystawiany jest paragon fiskalny, na którym widnieje również nr faktury i taki paragon podpinamy pod kopię faktury)?

Otrzymałeś fakturę po rozliczeniu miesięcznym. Gdzie powinieneś ją wpisać?

Podatnik otrzymał fakturę za badania okresowe pracownika (jest zwolniona z VAT). Faktura została wystawiona 23 czerwca 2019 r., a nadana 24 czerwca 2019 r. Otrzymał ją 28 czerwca 2019 r., czyli po rozliczeniu czerwca 2019 r. Czy należy wpisać ją do czerwca i sporządzić jakieś korekty, podatek dochodowy i JPK VAT? Czy można zaksięgować w lipcu?

  • 4 lipca 2019 r.
  • JPK

Kontrahent nie wystawił faktur za usługi wykonane w 2018 roku. Jak powinieneś postąpić?

Przedsiębiorca zawarł z informatykiem umowę o konserwację sprzętu biurowego (komputery) i kas fiskalnych. Za każdy miesiąc wystawiał mu faktury. W 2018 r. zapomniał i nie wystawił mu wszystkich faktur, począwszy od sierpnia do grudnia. Czy może wystawić fakturę teraz za usługi od sierpnia do grudnia 2018 r.? Co z VAT naliczonym z tych faktur? Czy można odliczyć? Koszty dotyczą 2018 r. Podatnik jest już po bilansie, ale jeszcze nie został zatwierdzony.

Rozliczenie faktury z Niemiec

Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta z Niemiec fakturę za reklamę naszych towarów (opon) na wyścigach samochodowych, które odbyły się na terenie Niemiec. Do kosztów usługi doliczono niemiecki VAT. W jaki sposób mamy rozliczyć tę fakturę z deklaracji VAT-7? Czy jest to import usług?

Prawo do nieksięgowania otrzymanej faktury

Pytanie: Towar do sklepu został zamówiony u przedstawiciela handlowego hurtowni. Dnia 21.05.2019 hurtownia wystawiła fakturę zakupu towaru, z datą dostawy 22.05.2019,  fizycznie towar dojechał do sklepu 28.05.2019 r. W związku z dużym opóźnieniem dostawy i brakiem możliwości sprawdzenia zgodności ilości towaru z fakturą przed jej zapłatą odmówiłam przyjęcia towaru/towar dostarczył kurier i na taki sposób dostawy nie umawiałam się z przedstawicielem hurtowni. Dnia 11.06.2019 r. otrzymałam listem poleconym w/w fakturę zakupu oraz fakturę korygującą wystawioną do niej dnia 6.06.2019 r. z adnotacją: „towar nieodebrany przez klienta”. Czy mam obowiązek wpisać fakturę i jej korektę zakupu do PKPiR, rejestru VAT oraz JPK_VAT Czy mam obowiązek odesłać kopię faktury korygującej?

Z jaką stawką VAT wystawić fakturę

Pytanie: Podatnik polski (firma A) wykonuje usługi remontowo budowlane na rzecz innego podatnika z Polski (firma B) na nieruchomości położonej w Belgii. Czy podatnik w takim przypadku wystawia fakturę polską z odwrotnym obciążeniem na rzecz tego podatnika B, która powinna być zarejestrowana w Belgii do celów rozliczenia VAT?

Faktury wystawiane do paragonu a JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie odnośnie JPK_VAT. 11 kwietnia wystawiono dwa paragony dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej. Do jednego z paragonów została wystawiona faktura. Czy w JPK_VAT mam ująć tylko raport dobowy z 11 kwietnia obejmujący oba paragony? Czy oddzielnie fakturę i raport dobowy po odjęciu wartości paragonu, do którego wystawiono fakturę?
faktury vat_okładka

Faktury VAT 2019 – rozwiązania 10 trudnych przypadków

Kwestie związane z wystawianiem faktur VAT w praktyce powodują wiele pytań i niejasności. Sięgnij po ebook, w którym znajdziesz rozwiązania problemów, z którymi na co dzień stykają się księgowi.

W którym miesiącu rozliczyć fakturę?

Pytanie: Zdarza się, że faktury za zakupione np. w maju usługi czy towary wpływają do firmy drogą pocztową na początku następnego miesiąca. W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć takie faktury do kosztów podatkowych?

Jaką fakturę wystawisz dla usługi świadczonej na terenie UE?

Podatnik posiada firmę budowlaną w Polsce, ale świadczy usługi na terenie Danii. Czy zakupując towary w Danii na fakturę, wykazuje VAT od tych towarów? Czy wystawiając fakturę za usługi budowlane, jest to eksport usług?

Konsekwencje w JPK i ewidencji VAT wystawienia faktury VAT z błędami

Podatnik wystawił fakturę VAT z błędną nazwą i błędnym NIP nabywcy, zaksięgował ją i przesłał w pliku JPK z błędnymi danymi. W następnym miesiącu odbiorca wystawił notę korygującą (nazwę i NIP). Wystawiający przyjął notę korygującą i potwierdził jej odbiór, a nabywca zaewidencjonował fakturę zakupu i wykazał w pliku JPK. Czy wystawca faktury powinien zaewidencjonować otrzymaną notę korygującą, tym samym zmieniając dane nabywcy? Czy powinna zostać złożona korekta JPK za miesiąc, w którym powstała faktura z błędnymi danymi, czy w kolejnym miesiącu, kiedy została wystawiona/otrzymana nota korygująca? Czy fakt potwierdzenia odbioru noty korygującej powinien mieć odzwierciedlenie w pliku JPK?

Otrzymanie przez instytucję nierzetelnej faktury

Pytanie: Instytucja kultury zleciła firmie transportowej usługę przewiezienia zespołu na przegląd. Po wykonanej usłudze przewoźnik wystawił fakturę, ale zawyżył kilometry, według mapy powinno być 70 km a firma obciążyła IK za 140 km. Właściciel firmy jest nieuprzejmy i nie zgadza się, aby fakturę poprawić. W związku z negocjacjami z przewoźnikiem faktura jest już po terminie płatności. Co w takim przypadku Instytucja Kultury powinna zrobić?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.