faktura

Zapłata za fakturę wystawioną przez podatnika zwolnionego z VAT na rachunek niebędący na białej liście

Przepisy zastrzegające zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów wydatków wynikających z faktur (rachunków) odnoszących tylko i wyłącznie do faktur wystawionych przez podatników VAT czynnych.

Oznaczanie faktur wyrazami „mechanizm podzielonej płatności” mimo braku obowiązku

Pytanie: W firmie zdarza się, że sprzedajemy towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, które od 1 listopada podlegają MPP. Czy jeżeli w naszej firmie postanowiliśmy, że na wszystkich fakturach, na których występują towary podlegające MPP, bez względu na wartość, znajduje się oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności”, jest błędem? Co w takiej sytuacji zaznaczyć na deklaracji VAT-7 w poz.69? Naszym zdaniem potwierdzam w deklaracji sprzedaż MPP, tylko gdy wystąpi faktura powyżej 15.000 zł, jeżeli faktury dotyczą kwoty niższej, to MPP nie zaznaczam. Co w sytuacji gdy w miesiącu będę mieć kilka faktur dla tego samego nabywcy, gdzie każda będzie niższa od 15.000 zł, ale suma tych faktur może tę kwotę przekroczyć?

Paragony z NIP nabywcy jako faktury

Pytanie: Czy do paragonu z numerem NIP traktowanego jako faktura uproszczona do kwoty 450 zł można wystawić fakturę VAT pełną? Czy do kilku paragonów z NIP można wystawić fakturę zbiorczą na koniec miesiąca? Jak wykazać paragonem z NIP w JPK?

Wystawianie faktur dla rolników ryczałtowych po zmianach przepisów

Pytanie: Czy od stycznia 2020 roku, sprzedając rolnikowi ryczałtowemu, np. paliwo i kiedy ten życzy sobie fakturę, mam ewidencjonować sprzedaż na kasie fiskalnej, a potem z paragonu (mimo że ten nie zawiera NIP) wystawić fakturę?

Kiedy ująć w KPiR fakturę ze stycznia dotyczącą wydatku z grudnia

Pytanie: Prowadzę firmę transportową. W dniu 2 stycznia 2020r wystawiono mi fakturę za pobrane paliwo do samochodów w dniach od 15 do 31 grudnia 2019 r. W którym miesiącu ująć fakturę w podatkowej księdze przychodów i kosztów? W grudniu czy w styczniu? Nadmieniam, ,że forma opodatkowania to podatek liniowy.
Od przyszłego roku ważne zmiany dotyczące wystawiania faktur

VAT 2020: Ważne zmiany dotyczące wystawiania faktur

Nowelizacja ustawy o VAT przewiduje m.in. istotną zmianę dotyczącą wszystkich podatników ewidencjonujących sprzedaż z wykorzystaniem kasy rejestrującej. Nowe przepisy istotnie ograniczają możliwość wystawiania faktur na rzecz podatników VAT, dotyczących transakcji pierwotnie udokumentowanych paragonem fiskalnym. Przepisy te weszły w życie od 1 stycznia 2020 r., a niestosowanie się do nich będzie obwarowane surowymi sankcjami.

Korzyści 

Po przeczytaniu artykułu będzie wiedział:

  • Co w praktyce oznaczają nowe przepisy dotyczące wystawiania faktur;
  • Jakie sankcje grożą za niestosowanie się do nowych przepisów.

Faktura za towar z załącznika nr 15 o wartości poniżej 15 tys. zł a oznaczenie MPP

Pytanie: Czy  faktura  wystawiona  dla  podatnika czynnego  VAT na  kwotę  10.000 zł za towary z  załącznika 15 musi  posiadać  dopisek  „mechanizm  podzielonej  płatności” ?
podzielona płatność

Split payment: Pamiętaj o obowiązkowym oznaczeniu na fakturze

Sprawdź, jakie konsekwencje wiążą się z tym, że faktura – mimo takiego obowiązku – nie ma oznaczenia dotyczącego mechanizmu podzielonej płatności.

Faktury dokumentujące towary wymienione w nowym załączniku nr 15 do ustawy o VAT

Pytanie: Czy jeśli sprzedaję towary z załącznika nr 15 znowelizowanej ustawy z 9 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw na kwotę łącznie np. 3.000zł , czyli mniejszą niż 15.000 zł, to wystawiam normalną fakturę, np. z VAT 23%? Czy dobrze rozumiem, że od 1 listopada nie ma już odwrotnego obciążenia na towary z wymienionego wyżej załącznika nr 15 do ustawy? Czy na fakturze z przykładu za 3.000 zł nie muszę mieć obowiązkowego dopisku „mechanizm podzielonej płatności”, czy pomimo mniejszej kwoty zawsze muszę zawrzeć taki dopisek?

Nieczytelny format faktury elektronicznej przesłany mailem do jednostki

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową, ośrodkiem pomocy społecznej, podlegamy  centralizacji VAT, faktury są wystawiane na Urząd Gminy (nabywcę), dane ośrodka umieszczane są w pozycji odbiorca. Czy możemy przyjmować i wprowadzać do ksiąg rachunkowych faktury, które zostały przesłane na skrzynkę mailową ośrodka pomocy społecznej w formie pliku PDF? Co prawda faktury te są przez pracownika sekretariatu ośrodka drukowane i wpuszczane w obieg, ale często ich jakość jest bardzo niska, w niektórych fragmentach nieczytelna, oprócz tego zdarza się, że po jakimś czasie faktura ta wpływa do ośrodka w wersji papierowej i ponownie rejestrowana. Czy księgowy ma prawo odmówić przyjęcia takiej faktury? Jak usystematyzować ten temat?

Dodatek mieszkaniowy za mieszkanie służbowe – faktura i księgowanie

Pytanie: W naszej jednostce opłata za mieszkanie służbowe jest dochodem, który odprowadzamy do JST. Otrzymaliśmy decyzje z MGOPS o przyznaniu dodatku mieszkaniowego pokrywającego część kosztów najmu. Dodatek mieszkaniowy będzie wpłacany na konto naszej jednostki. W jaki sposób powinniśmy wystawić teraz fakturę dla osoby zamieszkującej to mieszkanie? Na całość kosztów, czy już na różnicę wynikając z dopłaty? Czy powinniśmy wystawić jakiś dodatkowy dokument dla MGOPS?

Nabycie towaru udokumentowanego fakturą przesłaną spoza UE

Pytanie: Podatnik VAT czynny, zakupił internetowo toner do drukarki, faktura przyszła ze Szwajcarii, bez VAT, w kwocie netto. Jak rozliczyć takie nabycie? Jako import towaru? Czy należy wystawić notę wewnętrzną i naliczyć VAT 23 %? Zakup służy sprzedaży opodatkowanej, więc podatnik odliczy naliczony VAT? Czy właściwym jest zakwalifikowanie tej transakcji jako import towarów?

Jaki numer użyć przy wystawieniu faktury dla kontrahenta unijnego

Pytanie: Przedsiębiorca zarejestrowany jako czynny podatnik VAT w Polsce wykonywał usługi dla słowackiej firmy na terenie Niemiec. Czy wystawiając fakturę dla słowackiej firmy poprawnym będzie użycie słowackiego numeru unijnego, czy jeżeli usługi były wykonane w Niemczech powinien być to niemiecki numer?
CIT-8 za 2021 rok do końca czerwca

Zmiany w VAT jeszcze w tym roku. Ustawa już opublikowana!

Zmiana zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny, zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K nowym przekształconym plikiem JPK_VAT, czy też wprowadzenie nowej definicji pierwszego zasiedlenia – takie zmiany przewiduje nowelizacja ustawy o VAT, która właśnie została opublikowana w Dzienniku Ustaw. Niektóre zmiany wchodzą w życie już od września.

  • 13 sierpnia 2019 r.
  • VAT

Rozliczanie sprzedaży z usługą Smart Allegro

Pytanie: Biorąc pod uwagę liczne rozbieżności związane z usługą Smart Allegro oferowaną przez tę platformę transakcyjną, chciałbym zapytać o poprawną formę jej rozliczania (na gruncie VAT jak i CIT), zarówno od strony sprzedawcy oraz kupującego. Jak postępować w przypadku zwrotów? Zgodnie z formularzami i regulaminami Allegro, Kupującemu zwraca się kwotę transakcji pomniejszoną o koszty przesyłki. Allegro nie daje możliwości zwrócenia im tej kwoty. Czy będzie to pozostały przychód operacyjny spółki? Czy w przypadku kupującego - można ująć w kosztach całą wartość netto z faktury. Podobnie jeśli chodzi o VAT - czy można odliczyć całość z takiej faktury, czy trzeba go pomniejszyć o VAT, którym opodatkowana jest wysyłka? Czy dowodem na poprawność powyższego rozliczania takich faktur może być regulamin usługi Smart Allegro?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.