faktura

Czy w przypadku usług informatycznych trzeba oznaczać faktury kodem GTU_12?

Podatnik założył w maju br. jednoosobową działalność gospodarczą – działalność związaną z oprogramowaniem 0 PKD – 62.1.Z, 62.02.Z, 62.03.Z, 62.09.Z, 85.59.B. Podatnik będzie wystawiał dwie faktury miesięcznie o treści „Prace analityczno – wykonawcze – utrzymanie i rozwój systemów informatycznych" (faktura 1) oraz „Wsparcie procesu zarządzania i bieżącego funkcjonowania działu informatycznego" (faktura 2). Czy podane faktury należy oznaczyć kodem GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT7?

Czy wydatek można zaliczyć do kosztów na podstawie skanu faktury

Resort finansów wypowiedział się w interpelacji odnośnie do tego, czy skan faktury zakupowej może być podstawą do ujęcia wydatków w kosztach podatkowych, jeśli jej oryginał został przez podatnika zarchiwizowany, a następnie zniszczony.

Jak rozliczać faktury ze sprzedaży na eBay-u?

Pytanie: Spółka z o.o. prowadzi działalność handlową na eBayu. Faktury kosztowe (zakup towarów) wystawiane są na spółkę. Natomiast jako sprzedający na eBayu występuje osoba fizyczna, na którą eBay wystawia faktury związane z funkcjonowaniem portalu (opłaty za promocje, prowizje od ceny końcowej itd.). W jaki sposób można to połączyć, o ile jest taka możliwość? Czy spółka (jako spółka) nie powinna być zarejestrowana na eBayu? Ponadto jak dokumentować sprzedaż? Klient przesyła tylko zamówienia, nie ma żadnych paragonów ani faktur? Sprzedaż dotyczy odzieży, a konkretnie kurtek. Jak potraktować taką działalność w kontekście VAT i CIT?

Data księgowania w KPiR faktur przychodowych

Pytanie: Mam pytanie dotyczące daty księgowania w KPiR faktur przychodowych, a mianowicie: data sprzedaży jest przykładowo 31 marca (usługi przedstawicielskie), data wystawienia faktury 7 kwietnia, a otrzymanie za te usługi zapłaty następuje do 30 kwietnia. Z jaką datą należy zaksięgować powyższe usługi w KPiR i kiedy powstaje obowiązek podatkowy. Czy istnieje możliwość, aby była to data wystawienia faktury? W przypadku usług pielęgniarskich zdarza się, że dopiero po miesiącu można wystawić fakturę rozliczającą poprzedni miesiąc np. 31 marca rozliczenie usług pielęgniarskich wykonanych w lutym. Co wtedy? Trzeba robić korektę lutego?

Jak rozliczyć fakturę rozliczeniową wystawioną do faktury prognozowej?

Pytanie: Spółka z o.o., czynny podatnik VAT, kupuje od dostawcy gazu paliwo gazowe do celów ogrzewania lokali użytkowych w budynku biurowym. Dostawca gazu na początku miesiąca wystawia fakturę z prognozą zużycia gazu. Następnie po zakończeniu miesiąca spółka otrzymuje od dostawcy gazu fakturę rozliczeniową dla danego miesiąca, z której wynika niedopłata lub nadpłata względem prognozy. Faktura rozliczeniowa nie jest fakturą korygującą (nie ma na niej nigdzie słowa „korekta” lub „faktura korygująca”), chociaż w jej treści jest odniesienie do wcześniejszej faktury z prognozą. W kwietniu 2021 roku spółka otrzymała wystawioną w kwietniu 2021 fakturę rozliczeniową za zużycie gazu za marzec 2021, w której wykazana została nadpłata względem prognozy. Wykazany na tej fakturze VAT jest wartością ujemną. W którym miesiącu spółka jako nabywca powinna wykazać tę fakturę w nowym JPK_VAT?

Potrącenie wydatku w kosztach na podstawie skanu faktury

Czy wydatek można zaliczyć do kosztów na podstawie skanu faktury

Resort finansów wypowiedział się w interpelacji odnośnie do tego, czy skan faktury zakupowej może być podstawą do ujęcia wydatków w kosztach podatkowych, jeśli jej oryginał został przez podatnika zarchiwizowany, a następnie zniszczony. Poznaj szczegóły.

Obowiązek opisywania faktur opisem związanym z zamówieniami publicznymi

Pytanie: Czy jednostka budżetowa, a dokładnie szkoła, ma obowiązek opisywania faktur opisem związanym z zamówieniami publicznymi (chodzi o zmieniony od 1 stycznia 2021 r. art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień publicznych). Drugie pytanie dotyczy zamówień z wolnej ręki na dostawy usług. W naszej jednostce występują takie usługi jak: woda, energia cieplna, usługi pocztowe (umowy zawarte pomiędzy kontrahentem a dyrektorem szkoły) oraz energia elektryczna (umowy zawierane są pomiędzy gminą a kontrahentem po przeprowadzonym przetargu). Czy w związku ze zmianą przepisów od 1 stycznia 2021 r. szkoła ma obowiązek opisywać faktury tym zapisem?

Faktury rozliczające części faktur zaliczkowych

Pytanie: Nasza firma zajmuję się handlem zbożem. Kupujący płacą nam zaliczki na poczet zakupu towaru, a my wystawiamy im fakturę zaliczkową. Towar odbierają oni w ciągu kilku miesięcy. Na koniec każdego miesiąca wystawiamy im fakturę rozliczającą część faktury zaliczkowej. Faktura ta jest zerowa. Czy powinna być ona ujęta w pliku JPK_V7? Analogiczna sytuacja dotyczy faktur zakupu. Otrzymując fakturę zerową rozliczającą wpłaconą przez nas zaliczkę - czy powinniśmy wykazywać ją w pliku JKP_V7?

Faktura rozliczeniowa wystawiona do faktury prognozowej za marzec 2021 r.

Pytanie: Spółka z o.o., czynny podatnik VAT kupuje od dostawcy gazu paliwo gazowe do celów ogrzewania lokali użytkowych w budynku biurowym. Dostawca gazu na początku miesiąca wystawia fakturę z prognozą zużycia gazu. Następnie po zakończeniu miesiąca spółka otrzymuje od dostawcy gazu fakturę rozliczeniową dla danego miesiąca, z której wynika niedopłata lub nadpłata względem prognozy. Faktura rozliczeniowa nie jest fakturą korygującą (nie ma na niej nigdzie słowa „korekta” lub „faktura korygująca”), chociaż w jej treści jest odniesienie do wcześniejszej faktury z prognozą. W kwietniu 2021 roku spółka otrzymała wystawioną w kwietniu 2021 fakturę rozliczeniową za zużycie gazu za marzec 2021, w której wykazana została nadpłata względem prognozy. Wykazany na tej fakturze podatek VAT jest wartością ujemną. W którym miesiącu spółka jako nabywca powinna wykazać tą fakturę w nowym JPK_VAT?
Bilet jako faktura – zmiany w rozporządzeniu pozwolą na odliczenia VAT

Bilet jako faktura – zmiany w rozporządzeniu pozwolą na odliczenia VAT

Właśnie pojawił się projekt, które wprowadza zmiany w rozporządzeniu w sprawie wystawiania faktur. Dzięki zmianom łatwiej będzie skorzystać z odliczenia VAT za bilet przy służbowym wyjeździe. Bilet jako faktura – zobacz, jakie zmiany zakłada projekt.

Czy pomyłkowe oznaczenie kodem GTU faktury zakupowej to błąd?

Pytanie: Spółka sprzedaje towary, do których ma przyporządkowane kody GTU na stałe. Jednak w momencie wprowadzania faktury zakupu z danym kodem, oznaczenie GTU pojawia się też w zakupach. Ogólnie wiadomo, że nie ma konieczności stosowania kodów GTU w zakupach, ale jeśli przez przypadek znalazłoby się takie oznaczenie, czy będzie to traktowane jako błąd w pliku JPK i będzie konieczna korekta?
rozliczanie faktur VAT

Wszystko na temat prawidłowego rozliczania faktur korygujących w VAT, PIT i CIT

Faktury korygujące muszą być najczęściej rozliczane przez wystawiających je sprzedawców oraz otrzymujących je nabywców. Podatnicy często mają wątpliwości, kiedy należy to uczynić. W tym artykule wskazujemy, kiedy sprzedawcy i nabywcy powinni rozliczać faktury korygujące zarówno na gruncie VAT (w zakresie tym z początkiem 2021 r. nastąpiły duże zmiany), jak i na gruncie przepisów o podatku dochodowym.

Nowe zasady korygowania in minus i in plus od 2021 roku. O czym warto pamiętać

Nowe zasady korygowania in minus i in plus od 2021 roku. O czym warto pamiętać

Pakiet SLIM VAT, obowiązujący od 2021 r., wprowadził brak konieczności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur korygujących in minus oraz uregulowanie rozliczania korekt zwiększających cenę. Nowe zasady mają swoje „plusy i minusy”. Minusem jest użycie przez ustawodawcę pewnych ogólnych sformułowań. Z drugiej strony – podatnicy będą mogli skorzystać z różnych możliwości dowiedzenia tego, jak przedstawiał się stan faktyczny. Warto przy tym zwrócić uwagę na wskazówki wynikające z opublikowanego przez MF projektu Objaśnień w sprawie SLIM VAT.

Potwierdzenie zamówienia. Czy to faktura?

Potwierdzenie zamówienia: sprawdź, czy taki dokument to faktura uproszczona

Potwierdzenie przyjęcia zamówienia jest dokumentem wystawianym kontrahentowi w celu poinformowania go o przyjęciu złożonego zamówienia do realizacji. Czy taki dokument można uznać za fakturę uproszczoną? Poznaj stanowisko skarbówki.

Jak ujmiesz fakturę wystawioną w tym roku za usługi z ubiegłego roku w kosztach

Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność w 2020 r. prowadziła Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (metodą kasową). Od 2021 r. ze względu na przekroczony limit ma obowiązek prowadzenia pełnej księgowości.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.