faktura

Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego

Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego

Status podatnika VAT można stracić, nawet o tym nie wiedząc, chociażby poprzez urzędowe wykreślenie z rejestru podatników VAT. Jeśli taki przedsiębiorca wystawi (działając przecież w dobrej wierze) fakturę VAT, to powstaje pytanie o odliczenie z niej VAT przez nieświadomego zagrożenia nabywcę. Czy zatem możliwe jest bezpieczne odliczenie takiego podatku?

Sprzedaż garażu a VAT. Poznaj skutki podatkowe

Pytanie: Osoba prowadząca działalność nabyła wraz z małżonkiem garaż używany od osoby fizycznej (akt notarialny) i wprowadziła go do działalności celem najmu. Następnie sprzedaje garaż osobie fizycznej (akt notarialny). Czy powinna wystawić fakturę sprzedaży? Dodam, że garaż nie jest jeszcze zamortyzowany.
Zobacz, kiedy mamy do czynienia z pustą fakturą

Zobacz, kiedy mamy do czynienia z pustą fakturą

Prawo do odliczenia VAT ulega podważeniu tylko w przypadku, gdy podatek wynika z faktury niedokumentującej rzeczywistego zdarzenia gospodarczego, czyli z tzw. pustej faktury. To wnioski z niedawnego wyroku WSA o sygn. akt SA/Gd 1152/21.

Odliczenie VAT z faktury wystawionej po wydaniu decyzji określającej wysokość zobowiązania podatkowego

Odliczenie VAT z faktury wystawionej po wydaniu decyzji określającej wysokość zobowiązania podatkowego

Prawo do odliczenia podatku naliczonego jest fundamentem systemu VAT. Oczywiście, aby można było odliczyć podatek, konieczne jest spełnienie szeregu warunków. Jednym z nich jest m.in. otrzymanie dokumentu potwierdzającego sprzedaż/nabycie z wykazanym podatkiem należnym. Żądanie wystawienia faktury można złożyć sprzedawcy także po zmianie kwalifikacji prawnej danej transakcji, dokonanej w wyniku kontroli fiskusa.

Sprzedaż wysyłkowa towarów – jak wykazać w JPK_VAT

Pytanie: Kiedy czynny podatnik VAT powinien zaewidencjonować sprzedaż w kasie fiskalnej, jeżeli w momencie wydania towaru wystawia fakturę dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej z terminem płatności 7 dni na rachunek bankowy? Jak oznaczyć i kiedy (w jakim momencie) ująć tę sprzedaż w JPK? Jak należy postąpić w przypadku sprzedaży wysyłkowej, gdzie formą płatności jest pobranie przez kuriera? Kiedy zaewidencjonować sprzedaż w kasie fiskalnej oraz jak oznaczyć i kiedy (w jakim momencie) ująć tę sprzedaż w JPK?

Czy można odliczyć VAT od faktury otrzymanej od pomiotu niebędącego VAT-owcem?

Podatnik prowadzi działalność gospodarczą i rozlicza się na PKPiR i jest VAT-owcem. Otrzymał faktury kosztowe od klienta, który według białej listy nie jest VAT-owcem, ale wystawia faktury VAT, tak jakby był VAT-owcem oraz odprowadza podatek należny do urzędu skarbowego. Czy może od tych faktur odliczyć podatek naliczony? Podatnik otrzymał od niego oświadczenie, że jest płatnikiem VAT i ma sprzeczne informacje z urzędu skarbowego.

Czy wystawianie faktur spółce, ze swojej działalności, to ukryty zysk?

Pytanie: Udziałowiec mający 10% udziałów w firmie, wystawia faktury dla spółki ze swojej jednoosobowej działalności gospodarczej na kwotę 8.000-10.000 zł co miesiąc, to czy stanowi to zyski ukryte dla spółki będącej na estońskim CIT? Faktura wystawiona jest na administracyjną obsługę biura. Do jakiej wartości wystawiona faktura przez udziałowca nie stanowi ukrytego zysku? Czy usługi informatyczne również podchodzą pod ukryty zysk?

Jakie podawać dane odbiorcy na fakturze

Pytanie: Jesteśmy samorządowym zakładem budżetowym, działamy jako jednostka gminna. Na fakturach zakupowych umieszczony jest jako nabywca - gmina oraz jako odbiorca  - my, czyli zakład gospodarki komunalnej. Od stycznia nowy dostawca energii wystawia nam faktury, na których umieszczona jest pełna nazwa nabywcy oraz słowo „nabywca”. W miejscu gdzie powinna być nazwa „odbiorca” wystawca faktury umieścił: „adres do korespondencji”. Wystawiłam notę korygującą do nazwy, żeby umieszczone było słowo odbiorca, jednak wystawca odmówił podpisania tych not twierdząc, że nie ma takiego wymogu. Czy ma rację, czy słowo „nabywca” i „odbiorca” musi być umieszczone na fakturze. Czy nie ma takiego wymogu? Wszystkie inne składniki faktury są prawidłowe.

Skorzystanie z ulgi termomodernizacyjnej przy braku faktur

Pytanie: Osoba nieprowadząca działalności w 2021 roku w ramach ulgi termomodernizacyjnej wymieniła dach na budynku mieszkalnym. Posiada fakturę VAT tylko na dachówkę, na pozostałe działania nie posiada faktur. Czy w związku z tym może w rozliczeniu rocznym PIT za 2021 rok ująć tą ulgę, czy potrzebne są faktury na wszystkie materiały zużyte do wymiany dachu?

Duplikat faktury – kiedy odliczyć VAT i kiedy zaliczyć wydatki do kosztów

Pytanie: Proszę o informację, jak zaksięgować w KPiR duplikat faktury oraz jak odliczyć VAT. Dokument nie dotarł do przedsiębiorstwa i dotyczy przełomu roku podatkowego. Duplikat faktury wystawiony 31 stycznia 2022 r., informacja na duplikacie: faktura pierwotna data wystawienia 27 grudnia 2021 r., data sprzedaży 27 grudnia 2021 r. Nie odliczono VAT i nie zaksięgowano w kosztach.
Przepisy te (jak również żadne inne przepisy) nie przewidują w przypadkach takich jak omawiany wskazywania na fakturach odbiorcy.

Jak skorygować brak wskazania na fakturze danych odbiorcy

Pytanie: Szkoła w wyniku błędu pracownicy otrzymała fakturę wystawioną na płatnika, tj. gminę. Według obowiązującego nas zarządzenia faktury powinny być wystawiane na nabywcę, tj. gminę i odbiorcę, tj. jednostkę organizacyjną. Faktura dotyczy czesnego za studia podyplomowe nauczyciela i została opłacona z prywatnego konta pracownicy uczęszczającej na studia podyplomowe. Czy w tym przypadku możliwe jest wystawienie noty korygującej w celu wskazania nabywcy i odbiorcy faktury? I czy notę powinna wystawić gmina jako nabywca czy szkoła jako odbiorca?

Prawo do odliczenia VAT z faktury wystawionej w imieniu dłużnika przez komornika

Pytanie: Pytanie: Firma zakupiła nieruchomość z licytacji od komornika. Faktura sprzedaży została wystawiona z VAT, ale wystawca faktury nie jest czynnym podatnikiem VAT (sprzedający i wystawca w tym przypadku komornik nie są czynnymi podatnikami VAT). Czy można odliczyć podatek VAT od takiego zakupu?

Wykazywanie kosztów transportu towarów w odrębnej pozycji faktury

Pytanie: Moje pytanie dotyczy fakturowania towaru i kosztów transportu. Sprzedajemy meble, jeżeli klient ma zamówienie poniżej limitu logistycznego, to wówczas doliczamy koszty transportu z góry ustalone przez nas. Fakturę wystawiamy na towar i druga pozycja to koszty transportu. Czy taka faktura jest prawidłowa wystawiona? Czy w tym przypadku powinnam oznaczyć tę fakturę kodem GTU_13 do JPK?
Co z fakturą korygującą w przypadku braku możliwości skontaktowania się z nabywcą?

Co z fakturą korygującą w przypadku braku możliwości skontaktowania się z nabywcą?

PYTANIE: Mam fakturę sprzedaży wystawioną za naprawę opony dla kontrahenta
z Finlandii. Faktura wystawiona 9 listopada 2021 r. (netto 40,65, VAT 9,35, brutto 50).
Klient zapłacił kwotę brutto. NIP nie potwierdził się w wyszukiwarce w Internecie.
Według mnie faktura powinna być wystawiona ze stawką VAT NP. Powinna być
wystawiona deklaracja VAT-UE. Nie ma kontaktu z klientem i nie wiem, czy wystawić
korektę. Jak ją dostarczyć klientowi?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 grudnia 2021 r. w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (Dz.U. z 2021 r., poz. 2481)

  • 1 stycznia 2022 r.
  • VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.