Faktura zakupu wystawiona 29 listopada 2019 r., brak daty dostawy towaru na fakturze, termin płatności 14 dni do 13 grudnia 2019 r. Czy w takiej sytuacji jako datę dostawy przyjmujemy datę wystawienia faktury? W jakim miesiącu powinien zostać odliczony VAT w deklaracji? Jeżeli po terminie rozliczenia VAT za listopad 2019 roku okaże się, że zarówno dostawa, jak i płatność miały miejsce w grudniu, czy należy dokonać korekty deklaracji i JPK za listopad i grudzień?
Dwóch wspólników spółki cywilnej (osoby fizyczne) 4 maja 2020 r. podpisali umowę. 5 maja 2020 r. został złożony wniosek do GUS o nadanie numeru REGON. Następnie 11 maja 2020 r. złożono w urzędzie skarbowym zgłoszenie NIP-2 o nadanie numeru NIP. W czerwcu 2020 r. wspólnicy dopisali założoną spółkę do swoich działalności, złożono VAT-R, a za datę rozpoczęcia działalności podali 1 lipca 2020 r. W czerwcu 2020 r. zostały poniesione wydatki na przygotowanie prowadzenia działalności. Zostały wystawione cztery faktury z datą czerwiec 2020 r. Na jaki dzień należy założyć książkę PKPiR oraz z jaką datą zaksięgować w niej faktury kosztowe (koszty pośrednie) oraz kiedy ująć je w ewidencji VAT?
Podatnik otrzymał od kontrahenta z Australii fakturę za aktualizację programu celnego. Czy powinien to potraktować jak import usług i wystawić fakturę wewnętrzna i rozliczyć podatek naliczony i należny? Na fakturze nie ma odwrotnego obciążenia.
Przedsiębiorca wynajmuje pojazdy i w związku z epidemią koronawirusa chce klientowi odroczyć spłatę wynajmowanych pojazdów ciężarowych do świadczenia usług. W związku z tym, czy za okres zawieszenia spłaty zobowiązań powinien klientowi wystawiać faktury za wynajem pojazdów, czy dopiero po terminie odroczenia spłaty wynajmowanych pojazdów?
Pytanie: Spółka wystawia faktury komputerowo, na życzenie administracji skarbowej mamy dostarczyć pliki danych o wystawionych fakturach. Czy takie pliki mogą być dostarczane w pdf, czy muszą to być JPK?
Jeżeli faktura dokumentuje rzeczywiste zdarzenie gospodarcze, które podlega opodatkowaniu, to sam fakt wystawienia przedwcześnie faktury nie rodzi obowiązku zapłaty podatku na podstawie art. 108 ustawy o VAT. Taka faktura powinna zostać zewidencjonowana i rozliczona na zasadach ogólnych, tj. z chwilą powstania obowiązku podatkowego.
Podatnicy prowadzący ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących są obowiązani dokonywać wydruku paragonu fiskalnego lub faktury z każdej sprzedaży oraz wydawać wydrukowany dokument nabywcy.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip