deklaracja VAT

Jakie skutki w VAT ma świadczenie aranżacji witryny sklepowej dla czeskiej firmy?

Pytanie: Firma (czeska posiada w Czechach stałe miejsce prowadzenia działalności) zajmuje się wykonywaniem i aranżacją witryn sklepowych (okien sprzedażowych w sklepach). Nie ma stałego miejsca prowadzenia działalności na terenie Polski. Wykonanie usługi zleca firmie w Polsce, która po wykonaniu i pozytywnym zatwierdzeniu wystawia fakturę na firmę czeską. Moim zdaniem firma polska powinna wystawić firmie czeskiej fakturę ze stawką „NP” – reverse charge. Następnie firma czeska wystawia fakturę na finalnego odbiorcę w Polsce. W tym miejscu myślę o wystawieniu faktury ze stawką NP – reverse charge. Z drugiej strony przedmiot usługi, konsumpcji znajduje się na terenie Polski i czy tutaj nie powinna zostać zastosowana stawka krajowa dla Polski (23%), a firma czeska w związku z tym musiałaby się zarejestrować do VAT w Polsce?
  • 4 grudnia 2017 r.
  • 174

Kiedy trzeba korygować deklarację VAT?

Pytanie: Sprzedawca wystawił fakturę za roboty budowlane ze stawką 23%. Faktura powinna być wystawiona w ramach odwrotnego obciążenia. Data wystawienia faktury to 31 lipca 2017 r. Sprzedawca wystawił fakturę korygującą z datą 28 sierpnia 2017 r. Czy należy skorygować deklarację za lipiec, czy fakturę korygującą ująć w deklaracji za sierpień i wniosek o stwierdzenie nadpłaty i zaliczyć na poczet przyszłego zobowiązania podatkowego?
  • 4 grudnia 2017 r.
  • 174
dacd2e5cf2a3a8ef095310ad029886b81fd90bbf-medium(1)

Kiedy przedsiębiorca nie odliczy VAT

Zdarza się, że kontrahenci spółki nie wystawiają faktury za usługę kompleksową, ale wyszczególniają elementy składające się na usługę kompleksową. Czy w takiej sytuacji można odliczyć VAT od nabytych kompleksowych usług związanych z organizacją imprez. Poznaj stanowisko sądu i komentarz eksperta.

W paragrafach 6060 i 6050 ujmujmy wydatki łącznie z VAT

Pytanie:  Czy w paragrafie 6050 i 6060 księgujemy kwoty netto, a VAT od tych wydatków za środki trwałe w paragrafie 4530? Jesteśmy jednostką budżetową gminy. Na te paragrafy otrzymałam plan w kwocie brutto, czy mogę prosić w ramach zarządzenia o przeniesienie VAT z tych z paragrafów na paragraf 4530?

UWAGA! Nowe wzory deklaracji w podatku VAT

Już jest rozporządzenie, które określa nowe wzory do zgłoszenia rejestracyjnego w zakresie VAT, potwierdzenia zarejestrowania podmiotu jako podatnika VAT i VAT-UE oraz zgłoszenia o zaprzestaniu wykonywania czynności podlegających VAT. Warto jednak pamiętać o możliwości stosowania starych wzorów jeszcze do 30 czerwca 2017 r.

  • 21 listopada 2017 r.
  • 117

Więcej deklaracji podatkowych bez podpisu kwalifikowanego

Ułatwienia dla podatników przy składaniu przez Internet niektórych deklaracji i podań, w tym dokumentów rozliczeniowych VAT, wynikają z przepisów, które weszły w życie z początkiem października.

Ewidencja sprzedaży VAT

  • 20 października 2017 r.
  • VAT

Ewidencja zakupów VAT

  • 20 października 2017 r.
  • VAT
d51c564dff6df3ac127b6b0e0b40f032d1bb4cc3-medium

Kiedy gmina nie jest podatnikiem VAT

Sprawdź, czy gmina jest podatnikiem VAT w zakresie działalności edukacyjnej, w tym organizowania stołówek szkolnych, wypoczynku dzieci i młodzieży, uczestnictwa uczniów w zajęciach kulturalnych i sportowych.

Zakup towarów na Ukrainie. Co z VAT

Pytanie:  Jesteśmy fundacją prowadzącą niepubliczną placówką oświatową i równocześnie czynnym podatnikiem VAT-UE. Czy zakup towaru z Ukrainy należy opodatkować w Polsce. Chodzi o materiały na warsztaty realizowane w Polsce przez trenerów z Ukrainy, np. włóczki bawełniane itp. do warsztatów tkackich oraz wyroby miedziane i korale różnych form i rozmiarów do warsztatów z kowalstwa. Gdyby trenerzy kupili potrzebne materiały na Ukrainie, na rachunek wystawiony na placówkę z PL, to czy należy to opodatkować w Polsce (jak WNT)? Nadmieniam, że zakup ten sfinansowany byłby z dotacji JST i dotyczy naszej działalności statutowej zwolnionej z opodatkowania.

Otrzymywane przez gminę dotację do budowy kolektorów słonecznych. Poznaj skutki w VAT

Pytanie:  Gmina będzie składała korekty deklaracji za okres 2013–2016 (centralizacja wstecz). W latach 2014 i 2015 gmina realizowała projekt budowy kolektorów słonecznych na budynkach osób fizycznych. Realizacja projektu była finansowana ze środków unijnych w 70%, każda osoba fizyczna dopłacała do projektu wyznaczoną kwotę, pozostałą część środków gmina finansowała ze środków własnych. Gmina wpłacone kwoty przez osoby fizyczne opodatkowała VAT w wysokości 8% i odprowadziła do urzędu, nie odliczając podatku naliczonego w trakcie realizacji projektu. Mamy pytania w związku z ukazaniem się interpretacji indywidualnej nr 502332/I z 30 marca 2017 r. (sygn. 1061-IPTPP1.4512.126.2017.1.RG), z której wynika, że dotacja otrzymana na solary jest zapłatą otrzymaną od osoby trzeciej i stanowi podstawę opodatkowania w myśl art. 29a ust. 1 i zgodnie z art. 5 ust 1 pkt 1 ustawy VAT. Czy zatem otrzymaną dotację należy opodatkować stawką podatku 8%? Czy gmina ma prawo do odliczenia VAT w części, jaką finansowała inwestycje ze środków własnych?

Wpłaty otrzymywane przez GOPS za pobyt w domu opieki społecznej. Poznaj skutki w VAT

Pytanie:  Mam pytanie odnośnie odpłatności za Domu Pomocy Społecznej (dalej: DPS) członka rodziny. W decyzji administracyjnej określono, jaką kwotę ma płacić za pobyt w DPS Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej (dalej: GOPS), np. 100 zł, a także ile ma płacić członek rodziny, np. 10 zł. Faktura z DPS przychodzi do GOPS na kwotę 110 zł. Rodzina wpłaca na konto GOPS 10 zł. Czy opłata rodziny 10 zł podlega wykazaniu w deklaracji VAT-7 na podst. art. 43 ust. 1 pkt 22 lit. b ustawy o VAT? Jeżeli tak, to co mam wpisać w uzasadnieniu korekty, ponieważ do tej pory nie ujmowałam tej opłaty w deklaracji. Zaznaczam jeszcze, że oprócz decyzji administracyjnej zawarta jest umowa cywilna między GOPS i członkiem rodziny.

Pośrednik wykazuje w deklaracjach transakcje trójstronne

Przy rozliczeniu transakcji trójstronnych drugi z kolei podmiot wykazuje dane o dokonanych transakcjach w deklaracji podatkowej oraz informacjach podsumowujących.

fca4dc1fa26f72a9be4eb0809868d59cc98efd17-large

Zobacz, jak fiskus rozumie przesłankę należytej staranności w VAT

Czy podatnicy mogą mieć problem ze skutecznym udowodnieniem fiskusowi należytej staranności? Poznaj odpowiedź resortu finansów na interpelację poselską nr 11813.

kontrole_biz_2

Pułapki w VAT – o czym warto wiedzieć?

1 grudnia 2016 roku, Sejm uchwalił ustawę o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw  (Dz.U.poz.2024), która wprowadza wiele modyfikacji w prawie, zwłaszcza dla przedsiębiorców i księgowych. Ustawa ta, zwana potocznie „ustawą o uszczelnieniu VAT” lub „ustawą uszczelniającą”, ze względu na przyjęte w niej regulacje, ma przeciwdziałać wyłudzeniom VAT. Jednakże okazuje się, że nowe przepisy stwarzają duże ryzyko, również dla uczciwych podatników. Pojawiają się w niej bowiem liczne zmiany, o których powinni wiedzieć zarówno przedsiębiorcy, jak i księgowi.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.