deklaracja VAT

Skorzystaj z przykładów, aby przygotować roczną korektę VAT

Skorzystaj z przykładów, aby przygotować roczną korektę VAT

Po zakończeniu roku podatnik jest zobowiązany do korekty wstępnego odliczenia VAT na podstawie danych rzeczywistych z 2019 roku. Na wywiązanie się z tego obowiązku jest czas do 25 lutego 2020 r. Sprawdź, na co zwrócić uwagę przy rocznej korekcie VAT?

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:

  • Kiedy musisz dokonać jednorazowej korekty;
  • Jakie skutki w PIT i CIT ma roczna korekta VAT;
  • Jak ująć roczną korektę w księgach rachunkowych.

Skorzystasz ponadto z przykładów, dzięki którym bez kłopotu sporządzisz roczną korektę VAT.

Od kwietnia nowe wzory deklaracji VAT-10 i VAT-11

Od kwietnia nowe wzory deklaracji VAT-10 i VAT-11

Zmiana wzorów deklaracji VAT-10 i VAT-11 jest konsekwencją nowych przepisów dotyczących JPK_VAT. Sprawdź szczegóły.

Czy przy rezygnacji z pełnych odliczeń od wydatków dotyczących auta trzeba zwrócić odliczony VAT od opłat leasingowych

Pytanie: Pytanie dotyczy rozliczenia VAT od leasingu operacyjnego zawartego na okres 3 lat. Planuję nabyć w 2020 roku samochód osobowy i zawrzeć na ten pojazd umowę leasingu operacyjnego. Planuje złożyć do urzędu skarbowego VAT-26. Opłata wstępna będzie wynosiła 45% wartości samochodu. Planuję w pierwszym roku odliczać 100% VAT i prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu. Jakie konsekwencje podatkowe wiążą się tym, gdy po roku przejdę na rozliczanie 50% VAT i przestanę prowadzić ewidencję przebiegu. Czy będę musiała zwrócić odliczony VAT z chwilą rezygnacji?
Nowy JPK_VAT już od kwietnia

Nowy JPK_VAT już od kwietnia

Ministerstwo Finansów planuje udostępnienie bezpłatnych narzędzi służących do przygotowania i wysyłki nowego JPK_VAT.

Odliczenie VAT z błędnego dokumentu celnego PZC

Pytanie: Dokonaliśmy importu surowca z USA. Dokument celny PZC otrzymaliśmy w grudniu. Agencja celna popełniła błąd i wskazała błędną walutę, co wpłynęło na zaniżenie wartości cła i podatku VAT. Agencja celna zrobiła korektę sadu i czekamy na decyzję o nowym wymiarze należności podatkowych. Czy mogę odliczyć w deklaracji grudniowej VAT z błędnego PZC? A następnie w deklaracji styczniowej odliczyć VAT dopłacony w styczniu po otrzymaniu decyzji? Jeśli tak, to jaki dokument wykazać w rejestrze VAT i JPK w styczniu - PZC się nie zmieni? Czy będzie miał tu zastosowanie art. 88 ust. 3a pkt 4 lit. b ustaw VAT i z odliczeniem VAT zapłaconego w grudniu będę musiała zaczekać do deklaracji styczniowej, po uiszczeniu pełnej, prawidłowej wysokości zobowiązań celnych?

Czynności wykonywane przez lekarza weterynarii a VAT

Pytanie: Świadczę usługi weterynaryjne dla wojewódzkiego inspektoratu weterynarii jako weterynarz. Czy mogę korzystać ze zwolnienia z VAT?

Kiedy można skorzystać z ulgi na złe długi w VAT

Pytanie: Przedsiębiorca posiada przeterminowane należności za faktury wystawione w miesiącach od maja do września 2019 roku, z terminami płatności od 21 do 30 dni. Zatem terminy zapłaty przypadały w II, III i IV kwartale 2019 roku. Czy może skorzystać z ulgi na złe długi w podatku VAT, ujmując je w załączniku do deklaracji VAT-7K za IV kwartał 2019 roku? Jakie warunki musi spełnić?

Rozpoznawanie WNT przez podatnika zwolnionego z VAT zarejestrowanego jako podatnik VAT UE

Pytanie: Firma (spółka cywilna) korzystająca ze zwolnienia z VAT ze względu na rodzaj prowadzonej działalności zarejestrowała się jako podatnik UE i kupiła towar od podatnika UE z Wielkiej Brytanii. Czy prawidłowe jest stanowisko, z godnie z którym należy naliczyć i opłacić VAT od tej transakcji oraz w jakiej deklaracji należy to zrobić (VAT-8 czy VAT-9M)? Spółka importować też będzie usługi reklamowe od podatników unijnych. Czy od tych transakcji również naliczać należy VAT i w jakiej deklaracji go wykazywać?
Minister finansów wydał interpretację ogólną w sprawie VAT

Minister finansów wydał interpretację ogólną w sprawie VAT na usługi przechowywania instrumentów finansowych

Jaką stawą VAT opodatkować świadczenie usług przechowywania instrumentów finansowych? Wyjaśnienie znajdziemy w najnowszej interpretacji ogólnej ministra finansów. Sprawdź szczegóły i poznaj komentarz eksperta.

Kto nie może korzystać z kwartalnego rozliczenia VAT od 2020 roku

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą od 2014 roku. Jestem podatnikiem VAT, rozliczam się na zasadach ogólnych, deklaracje VAT-7 składam kwartalnie, stosując jednocześnie metodę kasową. Od 2020 roku chcę poszerzyć działalność o handel hurtowy. Świadczę głównie usługi elektryczne, zawarte w załączniku nr 15. Czy to oznacza, że nie będą mógł się rozliczać kwartalnie? 

Czy mikrorachunki potrzebne są w szkołach

Pytanie: Czy szkoły, jako jednostki budżetowe, mają obowiązek zakładania mikrorachunki? Jeżeli tylko co miesiąc przekazują zaliczkę na podatek? Czy ma być to wykonywane jako przelew do US tylko z nowym rachunkiem indywidualnym konta czy jako zwykły przelew?
Jest interpretacja ogólna dotycząca stawki VAT

Jest interpretacja ogólna dotycząca stawki VAT dla usług obsługi wartości pieniężnych

Od lat istnieją wątpliwości, co do wysokości VAT z tytułu świadczenia szeroko rozumianych usług obsługi (obróbki) wartości pieniężnych. W związku z tym minister finansów wydał interpretację ogólną w tej sprawie. Poznaj szczegóły.

Świadczenie usług „prywatnego” wynajmu przez czynnego podatnika VAT

Pytanie: Czy osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą i będąca czynnym podatnikiem VAT w działalności gospodarczej, prowadząca KPiR, powinna przy najmie, który rozlicza prywatnie 8,5% za lokale wynajmowane, naliczać VAT? Wynajmuje lokal firmie i dwa mieszkania osobom prywatnym. Jeśli tak, to w jakiej wysokości? Co w przypadku gdyby taka osoba zawiesiła działalność gospodarczą, ale jej nie zamknęła? Czy przy zawieszonej działalność (zawieszenie zgłoszone do CEIDG) ma jakieś obowiązki z tytułu VAT przy najmie lokali?

Koszty i VAT od instalacji fotowoltaicznej

Pytanie: Zakupiliśmy na firmę panele fotowoltaiczne za kwotę 40 tys. netto. Czy zakup mogę odliczyć od podatku dochodowego w 100%, czy amortyzować? Czy mogę odliczyć pełny VAT?

Ostatnia deklaracja VAT składana przez podatnika rozliczającego VAT metodą kasową

Pytanie: Prowadzę usługi transportowe i podatek VAT rozliczam kwartalnie metodą kasową. Z dniem 30 listopada br. likwiduję działalność. Na pewno kilka faktur za wykonane usługi będzie zapłacone w późniejszym terminie. Kiedy wystawić ostatnią deklarację VAT-7K, co z podatkiem VAT od faktur zapłaconych, np. w 2020 roku?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.