deklaracja VAT

sprawozdanie za 2019

Jest już rozporządzenie ws. nowego JPK_VAT

Od 1 kwietnia 2020 r. duzi przedsiębiorcy, którzy są podatnikami VAT, a od 1 lipca 2020 r. pozostali podatnicy VAT, będą składać nowy JPK_VAT, obejmujący dwie części: deklarację i ewidencję. Zostało już opublikowane rozporządzenie w tej sprawie.

Jak w deklaracji VAT wykażesz VAT za towar zakupiony w UE i VAT za przeloty oraz usługi hotelowe w UE

Podatnik kupił towar w jednym z krajów Unii Europejskiej, do którego poleciał samolotem i nocował tam jedną noc. Jak powinien wykazać VAT za zakupiony towar, przelot i usługę hotelową?

Co z deklaracją VAT i podatkiem po śmierci podatnika?

Podatnik będący czynnym podatnikiem VAT zmarł 21 października 2019 r. W październiku br. do momentu śmierci były wystawione faktury VAT. Czy za październik powinna być złożona deklaracja VAT-7 i zapłacony VAT?

Podatnik zwolniony z VAT a rachunek płatniczy wskazany w wykazie podatników VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą rozliczająca się na zasadach ogólnych (PKPiR bez VAT), świadczy usługi lekarskie dla szpitala. Czy mimo że podatnik nie jest vatowcem, a jego faktury są powyżej 15.000 zł, to będzie musiał mieć firmowy rachunek bankowy?

Zmiany od 1 listopada: Utrata prawa do składania deklaracji kwartalnych VAT-7K

Pytanie: Moje pytanie dotyczy zmian w VAT dotyczących utraty możliwości rozliczania VAT kwartalnie dla pewnych grup przedsiębiorców. Mamy dwie sytuacje - metoda kasowa - kwartalny VAT i odwrotne obciążenie - metoda kasowa - kwartalny VAT. Moje pytanie brzmi czy ci przedsiębiorcy muszą zrezygnować z VAT kwartalnego jeszcze w tym roku, jeżeli tak to od kiedy i czy trzeba złożyć VAT-R, jeżeli trzeba złożyć VAT-R to do kiedy? I jeszcze jedno pytanie: odwrotne obciążenie - metoda kasowa - zapłata za wcześniejszą fakturę po 1 listopada - jak to rozliczyć? Gdzie wykazać?

Zakupy paliwa w Niemczech a VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca dział gosp. KPIR +VAT+VAT UE transport krajowy i zagraniczny, jedzie do Niemiec aby dowieźć towar. W trakcie podróży będzie musiał zatankować paliwo na terenie Niemiec. Co zrobić, aby prawidłowo rozliczyć transakcje? Czy ten VAT z paliwa osobno się wykazuje na deklaracji VAT? Rozumiem, że trzeba zakupić od dostawcy UE i podać swój UE, ale jakie jeszcze procedury trzeba wykonać? A co, jeśli zatankuje i nie wpiszą jego VAT UE? Jak prawidłowo to rozliczyć?

Wiążąca Informacja Stawkowa. Podatnik będzie składał nowy rodzaj wniosku

Ministerstwo Finansów przygotowało projekt nowego rozporządzenia w sprawie wzoru wniosku o wydanie wiążącej informacji stawkowej. Podatnicy będą mogli je składać już od 1 listopada 2019 r.

Prawo do zwolnienia z VAT po rozszerzeniu działalności

Pytanie: Proszę o wyjaśnienie czy lekarz weterynarii prowadzący działalność gospodarczą świadczący usługi weterynarii zwolniony podmiotowo z VAT po rozszerzeniu działalności o nową -nauka jazdy konnej- czy dalej zachowa zwolnienie od usług weterynaryjnych czy trzeba obydwie opodatkować 23%.

Towar dostarczany z trzeciego kraju, jak rozliczyć transakcję

Pytanie: Planujemy zakupić surowiec od firmy holenderskiej. Dostawa realizowana jest na warunkach CIF. Surowiec będzie płynął bezpośrednio z USA do portu w Polsce, skąd firma polska będzie go odbierać. Jak polski podatnik powinien rozliczyć tę transakcję? Jakie dokumenty powinien otrzymać od kontrahenta z Holandii?

Przywrócenie rejestracji podatnika wykreślonego ze względu na nieskładanie deklaracji VAT

Pytanie: W dniu 1 kwietnia 2019 r. moja spółka z o.o. została wykreślona z rejestru VAT na podstawie art. 96 ust. 9a pkt 2 ustawy o VAT. Ze względów zdrowotnych musiałem powierzyć prowadzenie spółki przyjacielowi i pomimo tego, że nie było żadnych faktur, nie złożył on deklaracji w terminie. Chciałbym zostać przywrócony do rejestru VAT, ponieważ udało mi się zdobyć kilka kontraktów i w niedługim czasie będę musiał wystawiać faktury. Wiem jednak, że minęły już dwa miesiące od daty wykreślenia. Co mogę w takiej sytuacji zrobić, aby zostać przywrócony do rejestru VAT?

Wykaz podatników VAT na stronie MF

Pytanie: Jako osoba fizyczna prowadzę działalność gospodarczą wpisaną do CEIDG oraz jestem wspólnikiem spółki komandytowej i spółki z o.o. Od września 2019 roku na stronie Ministerstwa Finansów jest dostępny wykaz podatników VAT, w którym są widoczne rachunki rozliczeniowe. Żadna z moich firm nie ma w tym wykazie widocznego rachunku VAT utworzonego przez bank z mocy prawa. Dla każdej firmy zamierzam otworzyć rachunek pomocniczy w EUR. Czy te rachunki VAT i rachunki pomocnicze w EUR należy zgłosić do urzędu skarbowego, a jeżeli tak, to na jakim formularzu ?

Stawka VAT w budownictwie mieszkaniowym

Pytanie: Czy udostępniając nieruchomość dla celów realizacji budowy przyłącza c.o. do budynków TBS powinniśmy doliczyć VAT w wysokości 23%, z uwagi na to, że ciepłociąg biegnie poza budynkiem mieszkalnym

Sprzedaż opon a zwolnienie podmiotowe

Pytanie: Zakład wulkanizacyjny oprócz usług naprawy ogumienia (w samochodach, rowerach, motocyklach) i wymiany opon sprzedaje opony i dętki. Czy od 1 września 2019 r. traci prawo do zwolnienia z VAT?

Opodatkowanie świadczenia usługi w zamian za zwrot kosztów

Pytanie: Polska firma, vatowiec, ma w statucie dawanie koncertów przez orkiestrę. Podpisała umowę z kontrahentem z Niemiec, że będzie uczestniczyć w festiwalu na terenie Niemiec, wykona koncert i nie otrzyma za to wynagrodzenia. Organizator zobowiązał się zwrócić koszty za hotel, transport itp. na kwotę 10.000 euro brutto (koszty ryczałtowe). W umowie nie ma informacji, na podstawie jakiego dokumentu organizator dokona zapłaty. Ale jest informacja, że podatek - jeśli taki wystąpi - zostanie odliczony od kwoty brutto. Czy na tę usługę można wystawić notę obciążeniową? Jak prawidłowo ma to rozliczyć polska orkiestra? Czy może wystawić tylko notę obciążeniowa na 10.000 euro, czy powinna wystawić fakturę VAT? Jeśli fakturę VAT, to z jaką stawką?

Stawka VAT na dostawę budynków

Pytanie: W 2005 roku użytkowaliśmy w działalności gospodarczej obcy środek trwały (budynki przemysłowe wraz z placem), w których dokonaliśmy ulepszeń na kwotę 276 tys. zł, odliczając VAT od zakupów związanych z ulepszeniami. Jeszcze w 2005 roku rozpoczęliśmy amortyzację inwestycji. W 2006 roku aktem notarialnym zakupiliśmy użytkowane budynki wraz z prawem wieczystego użytkowania gruntu za kwotę 933 tys. zł, w tym prawo użytkowania wieczystego 598 tys., budynek wraz z infrastrukturą 335 tys. zł. W akcie notarialnym zaznaczono prawo do zwolnienia od VAT sprzedaży nieruchomości, której budynki pochodziły z lat 70-tych, z powołaniem się na przepisy, obowiązujące w 2006 roku, a uprawniające do zwolnienia tej sprzedaży z opodatkowania VAT. Przyjęliśmy nieruchomość w użytkowanie dokumentem OT, zwiększając wartość z aktu notarialnego o niezamortyzowaną część nakładów inwestycyjnych z 2005 roku, co dało wartość początkową budynków 587 tys. zł. W 2016 roku dokonaliśmy kolejnego ulepszenia budynków o wartość 112 tys. zł. Obecnie zamierzamy sprzedać całą nieruchomość wraz prawem wieczystego użytkowania gruntu. Czy w sytuacji poniesienia nakładów na ulepszenie zakupionej inwestycji powinniśmy: opodatkować zamierzoną sprzedaż stawką VAT 23%, z racji poniesienia nakładów na ulepszenie przekraczającą 30% wartości inwestycji (sprzed zakupu 252 tys. zł + 112 tys. nakłady z 2016 roku), czy skorzystać ze zwolnienia sprzedaży na podstawie art 43 ust. 1 pkt 10  i 10a ustawy o VAT z racji braku prawa do odliczenia VAT przy zakupie nieruchomości oraz niskiej wartości ulepszeń poniesionych po zakupie nieruchomości w 2016 roku?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.