Wyświetlane:
Podatki VAT
Pominięcie numeru faktury korygującej
Pytanie:
Na fakturze korygującej wystawionej do faktury za pobyt i żywienie został wpisany błędny numer korekty, tzn. faktury korygujące miały do tej pory numery 1,2,3 i teraz powinna zostać wystawiona korekta o numerze 4 zamiast 5. W jaki sposób można poprawić taki błąd?
12.06.2019
Faktura korygująca a PIT
Pytanie:
Wystawiono fakturę korygująca (sprzedaż) in minus - udzielono obniżki ceny w formie rabatu (skonto) z tytułu wcześniejszej zapłaty. Fakturę wystawił na usługi budowlane – podwykonawca /z odwrotnym obciążeniem/ w dniu 18-03-2019 r. Faktura korygująca wystawiona została w dniu 05-04-2019 r. Jak ująć fakturę korygującą na gruncie PIT-28 (ryczałt), a jak VAT – w jakich datach?
12.06.2019
Rozliczanie opakowań zwrotnych
Pytanie:
Jak prawidłowo ewidencjonować opłatę pobieraną za opakowania oraz jakie obowiązki podatkowe jej dotyczą. Prowadzę sklep spożywczy, sprzedaję dla osób fizycznych, sprzedaż rejestruję za pomocą kasy fiskalnej. Niektóre towary sprzedaje w opakowaniach zwrotnych, np. butelki. Od opakowań zwrotnych pobieram kaucję, którą zwracam gdy klient oddaje opakowania. W jaki sposób prawidłowo ewidencjonować taką kaucje na kasie fiskalnej? Jak powinno wyglądać miesięczne rozliczenie niezwróconej kaucji. Czy podlega ona opodatkowaniu podatkiem VAT oraz podatkiem dochodowym? Jak prawidłowo rejestrować sprzedaż na kasie fiskalnej, gdy sprzedaję towar wraz z opakowaniami oraz skupuje opakowania?
11.06.2019
Czy kradzież towarów wpływa na prawo do odliczenia VAT
Pytanie:
Proszę o wyjaśnienie kwestii odliczenia VAT od zakupionych towarów sprowadzonych na rynek polski. Należności celnopodatkowe zostały uregulowane. Niestety w trakcie transportu na terenie kraju miała miejsce kradzież, przy odbiorze towaru został sporządzony protokół i do magazynu dokumentem PZ wprowadzono pomniejszoną ilość. Czy podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia VAT?
11.06.2019
Czy wiadomo, jak zostanie rozwiązana kwestia wystawiania faktur do paragonów w taksówkach
Pytanie:
Czy 1 lipca 2019 r. wchodzi w życie kolejna zmiana w VAT, która dotyczy paragonu do faktury? O ile przy handlu jest to do ogarnięcia o tyle przy taksówkach jest to problem. Po pierwsze kasy fiskalne są ścisłe połączone z taksometrem i jak włącza taksówkarz licznik to po zakończeniu trasy wychodzi paragon fiskalny i nie ma szansy, aby wystawić fakturę bez paragonu. Po drugie kasy taksówkarzy nie mają możliwości dopisania numeru NIP firm, które wiozą. Uważam, że nie można karać kogoś za to, że nabija na kasę odbyty kurs, a potem wystawia fakturę, bo na życzenie klienta musi ją wystawić. Jak wobec tego ma to zrobić, aby nie ponosić konsekwencji karnych w myśl nowych przepisów?
11.06.2019
Czy przysługuje zwolnienie z VAT
Pytanie:
Moja klientka odwiesiła działalność gospodarczą z dniem 23.04.2019 r. Jednocześnie we wniosku do CEIDG zmieniła formę opodatkowania z zasad ogólnych na ryczałt oraz zgłosiła się dobrowolnie do VAT-u. Moje pytanie będzie dotyczyło właśnie rejestracji do VAT. Klientka przemyślała swoją decyzję i jednak chciałaby się z tego VAT-u wyrejestrować. W latach 2017 i 2018 działalność była zawieszona, więc nie uzyskiwała z tego tytułu żadnych dochodów. Proszę o poradę, czy jest możliwość wyrejestrowania jej praktycznie z dnia na dzień czy jednak należało to zrobić od pierwszego dnia następnego miesiąca, od 01.06.2019 r.? A może trzeba z tym poczekać do 01.01.2020 r.? Jakie dokumenty należy złożyć i w jakich terminach? Co z fakturami za kwiecień i maj, z których chciałaby ten VAT odliczyć? Czy jeśli mogłabym ją wyrejestrować od 01.06.2019 r., to czy za 04/2019 i 05/2019 powinny być złożone deklaracje VAT-7 z wykazanymi fakturami kosztowymi (możliwe, że nie będzie za te miesiące sprzedaży)? Czy po wyrejestrowaniu należy te deklaracje wyzerować?
10.06.2019
Obowiązek stosowania kas online
Pytanie:
Od stycznia 2020 roku kasę fiskalną online będą zobowiązani posiadać m.in.: świadczący usługi naprawy pojazdów silnikowych oraz motorowerów, w tym naprawy opon, ich zakładania, bieżnikowania i regenerowania, oraz w zakresie wymiany opon lub kół dla pojazdów silnikowych oraz motorowerów. Jesteśmy stacją kontroli pojazdów świadczącą usługi głównie dotyczące badań technicznych pojazdów. Zajmujemy się również sprzedażą części i akcesoriów do samochodów. Rodzaj przeważającej działalności wg PKD to 71.20.B Pozostałe badania i analizy techniczne. Przedmiotem pozostałej działalności wpisanej w KRS jest, między innymi, 22.11.Z bieżnikowanie i regenerowanie opon z gumy, 45.20.Z konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, 4540Z sprzedaż hurtowa i detaliczna motocykli, ich naprawa i konserwacja, 4671Z sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych, 4730Z sprzedaż detaliczna paliw. Czy jesteśmy zobowiązani zastosować kasę online od 1 stycznia 2020 r.?
10.06.2019
Upewnij się, w jaki sposób udokumentować dostawy towarów z kraju UE do Polski
Pytanie:
Czy można wystawić fakturę reverse charge dla kontrahenta, który ma siedzibę w Anglii, ale towar jest dostarczany do Polski? Towarem są gadżety reklamowe. Do tej pory faktury były wystawiane jak dostawa krajowa z polskim VAT, ale teraz pytają o zmianę. Czy można zmienić poprzez korektę fakturę wystawioną w okresie już zamkniętym i rozliczonym w deklaracjach i wystawić nową reverse charge?
10.06.2019
Czy dla celów podatku dochodowego sprzedaż przez magazyny firmy Amazon jest opodatkowana
Pytanie:
Nasza firma prowadzi sprzedaż wysyłką na terenie Polski i innych krajów Unii Europejskiej. W tym drugim przypadku sprzedaż odbywa się głównie poprzez platformę Amazon. Chcąc poszerzyć możliwości sprzedaży planujemy zacząć korzystanie z formy FBA na Amazonie. To oznacza, że nasz towar będziemy wysyłać do magazynów Amazona, a dopiero stamtąd będzie trafiał do klientów. Jak traktować takie nietransakcyjne przemieszczenie wewnątrzwspólnotowe towaru? Czy transfery między magazynami konsygnacyjnymi będą zawsze WDT/WNT? Czy powinniśmy być zarejestrowani do VAT-UE w każdym państwie, do którego następuje przesunięcie magazynowe? (Czy do takich transakcji wystawiać fakturę sprzedaży - WDT czy wystarczy WZ z zerową stawką VAT?) Dodam, że mamy zgłoszony VAT-21 na terenie Niemiec (VAT ze sprzedaży na terenie Niemiec rozliczamy w Niemczech, a podatek dochodowy normalnie w Polsce). Chciałbym przy okazji zapytać jak najlepiej rozliczać taką sprzedaż przez Amazon pod względem podatku dochodowego (może macie Państwo jakieś gotowe rozwiązania)? Do tej pory księgowaliśmy ją następująco: Sprzedaż w Niemczech zapisem zbiorczym na koniec miesiąca (a może powinniśmy ją rozdzielić na poszczególne dokumenty?). Sprzedaż do konsumentów w pozostałych krajach rejestrujemy jako sprzedaż detaliczną. To wszystko (plus kompensaty za faktury wystawione przez Amazon) jest rozliczane na jednym koncie (różnice kursowe co miesiąc). Czy znają może Państwo jakieś interpretacje US, które wskazują na najlepszy sposób księgowania takich operacji?
06.06.2019
Prowadzenie ewidencji na kasie za wypełnianie zeznań rocznych dla osób fizycznych
Pytanie:
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie usług rachunkowo-księgowych. Usługi te polegają m.in. na prowadzeniu ksiąg przychodów i rozchodów, sporządzaniu niezbędnych deklaracji podatkowych na rzecz firm. Ponadto osobom fizycznym nieprowadzącym działalności wypełniam zeznania roczne, których jednak nie podpisuję w imieniu klientów. Jest to obrót w granicach 1.000 zł rocznie. W I kwartale 2015 r. była interpretacja, że świadczenie usług w zakresie sporządzania zeznań podatkowych na rzecz osób fizycznych spowoduje obowiązek ich ewidencjonowania w kasie rejestrującej bez względu na wysokość osiągniętego obrotu. Od 1 marca 2015 r. zainstalowałam kasę fiskalną, a później o ile dobrze pamiętam w kwietniu 2015r. Minister Finansów wydał interpretację, że biura rachunkowe, skoro nie przekroczyły limitu obrotu dla osób fizycznych to nie muszą mieć kasy fiskalnej i jeżeli ktoś kupił to może ją zwrócić i nie musi prowadzić ewidencji za pośrednictwem kasy fiskalnej. Ja nie zwróciłam kasy, ponieważ nikt już jej nie chciał przyjąć z powrotem, ponadto odliczyłam ulgę z tytułu zakupu kasy w wysokości 700 zł, którą też musiałabym zwrócić. Obecnie minęły 4 lata od dnia zakupu i fiskalizacji kasy, nadal mam obrót dla osób fizycznych roczne 1.000 zł. Czy mogę teraz zlikwidować kasę fiskalną?
05.06.2019
Jak ująć w ewidencji VAT korektę obniżającą podstawę opodatkowania
Pytanie:
Czy w przypadku wystawienia faktury VAT korygującej zmniejszającej kwotę obrotu w stawce VAT zwolnionej przed jej ujęciem w rejestrze korekt sprzedaży VAT należy posiadać potwierdzenie otrzymania korekty przez nabywcę? Czy ujęcie w rejestrze VAT uzależnione jest od daty potwierdzającej odbiór korekty?
03.06.2019
Faktury wystawiane bez NIP
Pytanie:
Kominiarze od 1.06.19 r. będą stosować kasy fiskalne dla klientów indywidualnych nieposiadających działalności. Co zrobić w przypadku, kiedy do tej pory wystawialiśmy wszystkim klientom po dokonaniu usługi faktury z możliwością przelewu (klient nie ma pieniędzy w momencie wykonania usługi lub np. właściciel budynku mieszka w innym miejscu)? Jeśli w momencie wykonania usługi kominiarz nie otrzyma gotówki - czy możemy w dalszym ciągu wystawiać faktury VAT, mimo iż nie posiadamy NIP klienta (nie wszyscy posiadają)?
03.06.2019
Usługa opracowania dokumentacji – kiedy rozliczyć
Pytanie:
Spółka podpisała umowę na wykonanie opracowania dokumentacji technicznej dla wykonania kanalizacji sanitarnej. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe za wykonanie zamówienia w kwocie netto 25.000 zł VAT 23% 5.750 zł. Rozliczenie wykonania ustalono w następujący sposób: 60% wynagrodzenia będzie płatne po wykonaniu całości dokumentacji i przekazaniu jej spółce. Potwierdzeniem wykonania i podstawą do wystawienia faktury będzie protokół odbioru dokumentacji podpisany przez obie strony, 40% wynagrodzenia będzie płatne po uzyskaniu przez zamawiającego zezwolenia na realizację robót. Czy przy takiej treści umowy można wystawić dwie faktury tj. na opracowanie dokumentacji i uzyskanie zezwolenia, czy powinna być jedna faktura tylko określająca sposób zapłaty 60% w terminie złożenia dokumentacji i 40% po uzyskaniu zezwolenia?
29.05.2019
Prawo do ubiegania się o zwrot podatku naliczonego
Pytanie:
Spółka od dwóch lat nie wykonuje żadnych czynności, nie dokonuje zakupów ani nie sprzedaje towarów ani usług. W składanych miesięcznie deklaracjach na podatek od towarów i usług spółka wykazuje kwotę nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia (jest to kwota nadwyżki z lat poprzednich czynnego prowadzenia działalności). Czy spółka może w bieżącej deklaracji wykazać kwotę do zwrotu w terminie 180 dni pomimo braku operacji sprzedaży i zakupu?
29.05.2019
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip