rozliczenie faktury korygującej

Czy korygować faktury zaliczkowe, jeżeli dokumentują czynności, co do których zmieniła się stawka VAT

Pytanie:  Mieszkańcy gminy uczestniczą w projekcie OZE obejmujący m.in. instalacje fotowoltaiczne (FV) montowane na budynkach mieszkalnych o pow. 150 m² lub poza nimi. Miejsce montażu określił niezależny audyt. W czerwcu i lipcu 2019 roku mieszkańcy wpłacili zaliczki, do których wystawiono faktury z 8% stawką VAT w przypadku FV w budynku mieszkalnym i z 23% stawką VAT poza nim. Od 23 listopada 2019 r., w wyniku zmiany przepisów, obowiązuje jedna stawka 8%, bez względu na miejsce montażu instalacji. Obecnie mieszkańcy wpłacają pozostałe kwoty, dla których obowiązek podatkowy powstanie w dniu wpłaty w stawce 8% dla wszystkich lokalizacji. Czy, jeśli w wyniku audytu wykonawcy w 2020 rok, przed wykonaniem instalacji nastąpi zmiana lokalizacji instalacji FV z różnych przyczyn (np. z domu mieszkalnego, na miejsce poza nim lub - z miejsca poza budynkiem mieszkalnym na dom mieszkalny), to gmina powinna dokonać korekty faktur zaliczkowych z 2019 roku w zakresie stawki VAT?

Jak bezbłędnie rozliczyć faktury korygujące

Pytanie:  Mam dwie korekty na przełomie roku, jedna jest kosztowa, a druga zakupowa. Faktura kosztowa: w grudniu kupiliśmy laptop - okazało się, że przesyłka przyszła 30 grudnia, ale laptop był zepsuty. Sklep w styczniu wystawił nam korektę i zwrócił zapłatę. Czy w PKPiR korektę uwzględnić w dacie wystawienia czy dacie sprzedaży? Kiedy skorygować koszt - w grudniu czy w styczniu? Kiedy skorygować VAT? W PKPiR stosujemy metodę kasową. Czy w przypadku spółki z o.o. korektę należałoby dokonać w grudniu, a nie w dacie wystawienia faktury? Mamy również wystawioną korektę naszej sprzedaży. Wystawiliśmy fakturę z końcem listopada, klient jednak się rozmyślił i w grudniu stwierdził, że usługi nie chce. Potwierdzenie korekty otrzymaliśmy dopiero w styczniu. Kiedy powinniśmy uwzględnić fakturę naszej sprzedaży w PKPiR i co z VAT?

Otrzymanie faktur korygujących do faktur, z których VAT odliczony został z uwzględnieniem prewspółczynnika

Pytanie:  Otrzymaliśmy faktury korygujące za energię. Od faktur pierwotnych był odliczany VAT zgodny z prewskaźnikiem dla naszej jednostki. Z faktur korygujących wynikła nadpłata. Jak skorygować VAT w deklaracji?
Jak prawidłowo ujmować faktury korygujące

Jak prawidłowo ujmować faktury korygujące w księgach rachunkowych

Na wynik działalności operacyjnej składają się m.in. przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń. Sprawdź na przykładach, jak księgować takie operacje i jakie ma to skutki w podatku dochodowym.

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej

Pytanie: Kupujemy surowiec od kontrahenta krajowego, ale rozliczamy się w walucie EUR. W marcu otrzymaliśmy zbiorczą fakturę korygującą dokumentującą przyznany nam rabat za 2018 r. od zrealizowanych zakupów. Do przeliczenia waluty wystawca zastosował kurs średnioważony. Czy ustawodawca pozwala na zastosowanie takiego kursu? Wg art. 31 a ustawy VAT do przeliczeń stosujemy kurs średni NBP albo kurs EBC. Na podstawie wydanych już wielu interpretacji podatkowych można spotkać się ze stanowiskiem, że przy fakturach zbiorczych można zastosować kurs średni NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Jakie mogą nas spotkać konsekwencje w przypadku ujęcia w rozliczeniach podatkowych faktury przeliczonej po kursie średnioważonym?
643d4aa46d283ee4d7871058aad1e527390b77d4-medium

Praktyczne wskazówki, jak bezbłędnie rozliczać faktury korygujące

Rozliczenie faktur korygujących w praktyce może sprawiać trudności. Sprawdźmy jak rozliczać korekty przychodów i kosztów, oraz faktury korygujące w świetle VAT.

25c96232e6b76ad038c3696ab2f30b9b70c8c243-medium

Sprawdź, jak rozliczyć faktury korygujące dotyczące odwrotnego obciążenia

Załóżmy, że przedsiębiorstwo kupuje towary, stosując do zawieranych transakcji mechanizm odwrotnego obciążenia. Jak prawidłowo rozliczyć faktury korygujące? W tej sprawie wypowiedział się sąd. Poznaj komentarz eksperta.

terminal do płatności kartą

Rozliczanie rabatów i upustów. W 2016 roku prostsze procedury podatkowe

Od 1 stycznia 2016 r. uproszczone zostały zasady rozliczania faktur korygujących w odniesieniu do przychodów i kosztów w miesiącu, w którym udzielony został upust bądź rabat. Obecnie przedsiębiorstwa są uprawnione do obniżenia podstawy opodatkowania dla potrzeb VAT za okres rozliczeniowy, w którym rabat został faktycznie wypłacony.

Fakturę korygującą należy rozliczyć na bieżąco

Pytanie:  Od 2015 roku jestem na KPiR, a w 2014 r. byłem na ryczałcie. Czy na 2016 r. mogę wybrać opłacać zaliczki uproszczone? Jak rozliczyć fakturę korygującą dotyczącą rabatu, reklamacji i zwrotu towarów w takim przypadku? Faktura korygująca z 1 grudnia 2015, otrzymana 11 stycznia 2016 r. Natomiast faktura dotyczy kilku faktur z kilku różnych miesięcy wstecz. Dodam, że faktura jest zbiorcza, a pozycji na fakturze jest ok. 20.

Faktury korygujące podatnicy rozliczą w bieżącym okresie rozliczeniowym

Od 1 stycznia 2016 r. obowiązują przepisy dotyczące korekt przychodów oraz kosztów podatkowych wynikających ze zdarzeń mających wpływ na zmianę podstawy opodatkowania. Nowe regulacje nie mają zastosowania do faktur korygujących, których przyczyną wystawienia jest błąd rachunkowy popełniony na fakturze pierwotnej lub inna oczywista omyłka.

dokumenty ktoś coś podlicza

Faktury korygujące rozliczymy na bieżąco

Zmiany, które nastąpią w ustawach o podatkach dochodowych w zakresie rozliczania faktur korygujących zarówno przez sprzedawcę, jak i nabywcę są zmianami na lepsze – uważa Jakub Rychlik, doradca podatkowy. Sprawdź komentarz eksperta dotyczący zmian w sposobie rozliczania faktur korygujących, które wejdą w życie wraz z początkiem 2016 roku.

Przy rozliczaniu faktury korygującej „in minus” potwierdzenie odbioru nie jest konieczne

Pytanie:  Nasza spółka świadczy usługi dystrybucji jednostek uczestnictwa (usługa zwolniona z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 41). Zgodnie z art. 19a ust 5 obowiązek podatkowy powstaje tu z chwilą otrzymania całości zapłaty. Jak postąpić w sytuacji wystawiania faktur korygujących (zarówno na plus jak i na minus)? Na przykład w lutym okazało się, że w styczniu wystawiliśmy za wysoką fakturę. W standardowej sytuacji kontrahent faktury wystawione za styczeń opłaca w lutym, tak więc ujmujemy je w deklaracji VAT za luty. Jak natomiast postępować z korektami? 

Do rozliczenia faktury korygującej potrzebne jest potwierdzenie otrzymania faktury korygującej przez nabywcę

Pytanie:  Firma otrzymała fakturę zakupu w 21 października 2014 r., odliczyła VAT.  Przez nieuwagę, nie zastosowaliśmy odwrotnego obciążenia. W styczniu 2015 roku otrzymaliśmy korektę. Jak w tej sytuacji należy skorygować deklarację i jak poprawić zapisy w rejestrze VAT?

Rozliczenie faktur korygujących na przełomie roku

Pytanie:  Spółka cywilna lekarzy wystawiła korektę faktury sprzedaży dla NFZ. Data wystawienia - 31.12.2011 r. Data podpisania korekty - 19.01.2012 r. Kiedy przyjąć do VAT?

Sprzedaż peletu a rozliczenia w zakresie VAT

Pytanie:  Sprzedajemy naszemu kontrahentowi, konkretnie elektrowni, pelet. Ostateczna cena jaką dostaniemy, uzależniona jest od kaloryczności tego peletu. Teraz mamy taką sytuację, że musimy wystawić korektę zwiększającą w październiku za wrzesień. Czy VAT należy zaliczyć w tym wypadku do września czy października? Jest to sytuacja, którą nie do końca możemy przewidzieć, gdyż analizę robi zawsze elektrownia i może się tak zdarzyć, że wyniki znamy w kolejnym miesiącu.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.