rozliczanie VAT

Brexit wpłynie na sposób rozliczeń VAT z Wielką Brytanią

Wyjście Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej może mieć skutki dla rozliczeń podatkowych. Czujni powinni być w szczególności przedsiębiorcy mający brytyjskich kontrahentów oraz podmioty powiązane kapitałowo.

Przy rozliczaniu targów organizowanych w Mediolanie VAT należny rozpoznać jako import usługi

Przedsiębiorstwo organizuje targi w Mediolanie. Firma włoska, która ma aktywny numer VAT UE, wystawiła nam fakturę za powierzchnię na targach, znaki licencyjne, opłatę ze rejestrację oraz ubezpieczenie podstawowe – wszystko objęte stawką 0%. Na otrzymanej fakturze widnieje informacja „odwrotne obciążenie”. Firma ta zapewnia nam jeszcze dostęp do mediów. Za ich zużycie otrzymamy odrębną fakturę. Proszę o informację, czy na pewno rozliczenie VAT leży po naszej stronie? Czy pozycje na fakturze stanowią usługę kompleksową? Dodam, że nasze stanowisko będzie tworzone przez naszą firmę z naszych materiałów.

  • 5 lipca 2016 r.
  • 107

Archiwalny Najczęstsze problemy dotyczące VAT i planowane zmiany

W większości przypadków obowiązek podatkowy w VAT powstaje w chwili wykonania usługi lub dostawy towarów. Często też nie ma już powiązania momentu powstania obowiązku podatkowego z datą wystawienia faktury. Podczas szkolenia ekspert omawia na przykładach bieżące problemy związanie z VAT. Przedstawia także planowane zmiany.

Po obejrzeniu szkolenia dowiesz się:

·         jak poprawnie określić obowiązek podatkowy w VAT, np. w sytuacji gdy towar jest dostarczany klientowi za pośrednictwem firmy kurierskiej,

·         jakie elementy musi obowiązkowo posiadać faktura,

·         w jakich sytuacjach można anulować fakturę,

·         czy kopie faktur można archiwizować tylko elektronicznie,

·         jakie warunki muszą być spełnione, aby obniżyć obrót z wystawionej faktury korygującej.

Upewnisz się:

·         jak obecnie składać wnioski dotyczące interpretacji podatkowych w zakresie VAT,

·         jakie są planowane zmiany w zakresie podatku od towarów i usług.

Szkolenie prowadzi:

Wojciech Pietrasiewicz - doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce VAT oraz postępowań podatkowych. Ekspert zajmuje się podatkami od prawie 15 lat. Przez kilkanaście lat współpracował z renomowanymi kancelariami (Baker & McKenzie, Allen & Overy). Wielokrotnie reprezentował klientów w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. W międzynarodowym rankingu Tax Controversy Leaders 2015 został uznany za jednego z wiodących doradców podatkowych w zakresie sporów z organami podatkowymi. Jest członkiem International Fiscal Association (IFA).

Zmieniły się przepisy o właściwości organów podatkowych w zakresie VAT

Pytanie:  Czy w związku ze zmianą właściwości organów podatkowych w zakresie VAT od 1 stycznia 2016 r. zmieniła się właściwość US, pod który obecnie podlegamy, tj. Łódzki Urząd Skarbowy (ze względu na fakt że jednostka jest zarządzana przez nierezydenta który posiada 100% udziałów)?

Ważne przy rozliczeniach VAT: Od 1 stycznia 2016 r. zmienia się właściwość organów podatkowych w zakresie VAT

Po zmianach urzędem skarbowym właściwym w sprawach VAT będzie urząd ustalony ze względu na siedzibę lub miejsce zamieszkania podatnika.

Od 1 stycznia 2016 r. dla podatnika wykonującego czynności podlegające opodatkowaniu na terenie objętym zakresem działania jednego tylko urzędu skarbowego właściwość urzędu skarbowego do celów VAT ustala się ze względu na siedzibę lub miejsce zamieszkania podatnika.

Od towarów sklasyfikowanych w PKWiU 24.44.13.0. VAT rozlicza nabywca

Pytanie:  Otrzymaliśmy od kontrahenta fakturę dokumentującą zakup prętów z brązu - PKWiU 24.44.13.0. Jest na niej naliczony 23% VAT, jednak takie PKWiU znajduje się w wykazie towarów, o których mowa w art.17 ust.1 pkt 7 ustawy o VAT (odwrotne obciążenie). Czy jest to więc ewidentna pomyłka sprzedawcy, który źle wystawił fakturę, czy mimo że PKWiU jest takie samo, to jednak sprzedany towar nie jest w grupie towarów, których dotyczy odwrotne obciążenie?

Rozliczanie VAT z faktur wystawionych pod koniec roku

Pytanie:  Otrzymałam 22 grudnia 2014 r. fakturę za usługi monitorowania z datą wystawienia 2 stycznia 2015 r., a miesiącem sprzedaży grudzień 2014 r. W którym miesiącu ująć tę fakturę  w deklaracji i kiedy odliczyć VAT z tej faktury? Dostałam również fakturę za czasopismo, które otrzymam według faktury: data wykonania usługi to 9 stycznia oraz druga część 2 marca. Czy powinnam odliczyć VAT? Kiedy odliczyć - w styczniu i marcu?

O sposobie rozliczania VAT przy sprzedaży auta decyduje prawo do odliczenia

Nowelizacja ustawy o VAT obowiązująca od początku roku zmieniła zasady rozliczania VAT od sprzedaży towarów używanych. Dotyczy to także posiadanych w przedsiębiorstwie pojazdów.

Przedsiębiorcy muszą pamiętać, że do końca 2013 roku obowiązywało rozporządzenie ministra finansów z 4 kwietnia 2011 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług.

Nabywca rozliczy VAT od wyrobów stalowych po spełnieniu ustawowych warunków

Jednym z wymogów koniecznych do zastosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia jest to, aby dostawca i nabywca towaru byli podatnikami VAT. Natomiast przedsiębiorca sprzedający wyroby stalowe podmiotom zagranicznym, które nie są w Polsce zarejestrowane na potrzeby VAT, sam rozliczy podatek.

O interpretację podatkową wystąpiła spółka zajmująca się dostawami wyrobów stalowych, na rzecz podmiotów zagranicznych, niezarejestrowanych w Polsce na potrzeby VAT.

Pojawiła się wątpliwość, czy przy takich transakcjach można zastosować odwrotne obciążenie. Organ podatkowy wyjaśnił, że dostawę towarów należy opodatkować według zasad ogólnych, a podmiotem zobowiązanym do rozliczenia podatku należnego z tytułu dostawy tych towarów jest podatnik (wnioskodawca).

Zdaniem Adama Bartosiewicza, doradcy podatkowego, wspólnika w Kancelarii Doradztwa Podatkowego EOL, wydana interpretacja budzi mieszane uczucia.

Rozliczanie VAT od samochodów po 1 kwietnia 2014

Pytanie:  Posiadam w firmie 3 samochody: 1. Samochód ciężarowy FIAT DUCATO TRANSPORT TC, nadwozie FURGON, ilość miejsc 3 w jednym rzędzie, ładowność 1155kg, masa całkowita 3000kg. Przy zakupie pełne odliczenie VAT. 2. Samochód osobowy, przy zakupie odliczenie VAT w wys. 60% nie więcej niż 6000,00zł. 3. Samochód z homologacją ciężarową Skoda Octavia 4 osobowa 2 rzędy siedzeń, ładowność 510kg. Przy zakupie w 2003r pełne odliczenie VAT. Proszę o informację jak rozliczać VAT po 01.04.2014r.

Zmiana zasad rozliczania VAT od wydatków samochodowych

Pytanie:  Firma geodezyjna używa samochody (osobowe i ciężarowe) do 3,5 t do działalności mieszanej. Jaki VAT od 1 kwietnia 2014 można odliczać od zakupu paliwa do tych samochodów oraz od innych wydatków eksploatacyjnych do tych samochodów (najem, zakup części itp.?

Nabywca rozliczy VAT od wyrobów stalowych po spełnieniu ustawowych warunków

Jednym z wymogów koniecznych do zastosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia jest to, aby zarówno dostawca, jak i nabywca towaru byli podatnikami VAT. W konsekwencji przedsiębiorca sprzedający wyroby stalowe podmiotom zagranicznym, które nie są w Polsce zarejestrowane na potrzeby VAT, sam rozliczy podatek.

Odwrotne obciążenie polega na tym, że obowiązek rozliczenia VAT zostaje przesunięty na nabywcę. Od 1 października 2013 r. został rozszerzony katalog towarów objętych tzw. odwrotnym obciążeniem” o dodatkowe towary z grupy tzw. złomu i niektórych innych odpadów oraz szeroką grupę wyrobów stalowych.

Już niedługo podatnicy złożą pierwszą deklarację VAT-7 na nowych zasadach

Zmiany w VAT, które weszły w życie 1 stycznia 2014 roku dotyczą kluczowych zagadnień związanych z rozliczaniem VAT. Poprawność stosowania nowych zasad zostanie zweryfikowana po złożeniu deklaracji podatkowej za pierwszy okres rozliczeniowy bieżącego roku. Dodatkowym utrudnieniem jest konieczność skorygowania podatku naliczonego przez podatników rozliczających się tzw. strukturą.

Rozliczanie VAT od zakupu i sprzedaży wyrobów metalowych wymienionych w zał. 11 i 13 ustawy o VAT

Pytanie:  Spółka jawna (podatnik VAT czynny) dokonuje zakupu blachy, kształtowników i rur. Otrzymaliśmy fakturę VAT od dostawcy na kwotę np,10.000 zł bez podatku VAT.W ciągu miesiąca od tego kontrahenta dokonamy zakupu przekraczającego kwotę 50.000zl. Do otrzymanych faktur wystawię faktury wewnętrzne, gdzie wykażę podatek naliczony i należny. (10.000 - 23% podatek - 2.300zł). W deklaracji VAT naniosę wartość zakupu poz.51 kwota 10.000zł, VAT poz.52 kwota 2.300zł. Czy podatek należny wykazać w deklaracji VAT w poz. 41 kwota 10.000zl, w poz.42 kwota 2.300 zł?. Co w przypadku, gdy wartość netto zakupionego towaru od kontrahenta, w ciągu miesiąca będzie mniejsza niż 50 tys. zł., a dostawca wystawi fakturę bez podatku VAT, lub jeśli wartość przekroczy 50 tys. a dostawca wystawi fakturę z VAT? Jak postąpić, gdy spółka jawna sprzeda złom lub towary wymienione w załączniku nr 11? Na sprzedaż złomu wystawimy fakturę VAT (zaznaczając odwrotne obciążenie) bez względu na kwotę sprzedaży. Jeżeli sprzedamy towary z zał. nr 13 na kwotę np.10.000 w miesiącu, to kto ma zapłacić podatek VAT? Czy od naszych odbiorców i dostawców musimy posiadać oświadczenia, że są czynnymi podatnikami VAT, czy może jakieś inne dokumenty?

Jak rozliczyć VAT od zakupu i sprzedaży wyrobów metalowych wymienionych w zał. Nr 11 i 13 ustawy o VAT? Sprawdź.

Z każdej wystawionej faktury przedsiębiorca musi rozliczyć VAT

Nawet jeżeli podatnik nie wiedział, że zatrudniona w firmie osoba wystawia fałszywe faktury, to i tak musi odprowadzić z nich należny VAT.

W trakcie kontroli podatkowej podatnik złożył pisemne wyjaśnienie, z którego wynikało, że znalazł kopie niezaewidencjonowanych faktur z lat 2008-2010 do sfałszowania, których przyznał się jego pracownik.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.