rozliczanie VAT

Import z Chin przez Holandię – zasady rozliczania VAT i księgowania

Pytanie: Spółka dokonała zakupu towarów z Chin na kwotę 13 000 USD (faktura z 20.08). Odprawa celna miała miejsce w Holandii, po czym towar transportem lądowym przyjechał do Polski. Data odprawy z dokumentów celnych to 25.11.2025 r. Jak prawidłowo zaksięgować tę fakturę i rozliczyć podatek VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego faktura z Chin nie jest podstawą do rozliczenia VAT w przypadku odprawy celnej w innym kraju UE?
  • Kiedy dokładnie powstaje obowiązek podatkowy przy przemieszczeniu towarów zaimportowanych przez Holandię?
  • Jaki kurs waluty należy zastosować do przeliczenia wartości towaru na potrzeby podatku VAT?

Naprawa maszyny przez kontrahenta z Chin – jak zaksięgować i rozliczyć VAT

Pytanie: Jak prawidłowo zaksięgować fakturę i rozliczyć VAT w następującej sytuacji. Faktura na kwotę 1.200 USD, przedpłata nastąpiła w październiku 440 USD, druga płatność miała miejsce w listopadzie - 700 USD. Kontrahent z Chin przyleci do Polski naprawić maszynę.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się

Jak zaksięgować naprawę maszyny i jak rozliczyć VAT.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 27 listopada 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa z dnia 17 października 2025 r. o zmianie ustawy o Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej i Punkcie Informacji dla Przedsiębiorcy oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 1541). Jej celem jest wymiana informacji pomiędzy systemami Punktu Informacji dla Przedsiębiorcy i Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie niektórych informacji zawartych w wykazie podatników VAT (dane identyfikacyjne oraz informacja o statusie podmiotu). Dostęp do wykazu ma umożliwić przedsiębiorcom weryfikację kontrahentów biznesowych, wspierając procedurę dochowania należytej staranności, która ma istotne znaczenie z punktu widzenia obrony prawa do odliczenia podatku VAT w sytuacjach, gdy w łańcuchu dostaw doszło do oszustwa.

KSEF faktura dostarczona

„Faktura dostarczona” – czyli kiedy faktura w KSeF naprawdę trafia do kontrahenta?

W tradycyjnym świecie faktur wszystko było proste: wystawiasz dokument, wysyłasz go do kontrahenta mailem albo przekazujesz osobiście i od tej chwili zaczynasz odliczać terminy. Płatność, VAT, rozliczenia, wszystko miało swój jasny rytm.

4aca24a87a9896166c728e3745225971536d9ab9-large

Sprzedaż za pobraniem i brak odbioru – kto zapłaci VAT

Sprzedaż za pobraniem to dla wielu firm codzienność, ale i spore ryzyko podatkowe. Co zrobić, gdy klient nie odbierze przesyłki? Czy mimo braku zapłaty i dostarczenia towaru powstaje obowiązek zapłaty VAT? Wyjaśniamy, jak prawidłowo rozliczyć taką sytuację i kiedy możliwe jest anulowanie faktury.

Zmiany w ustawie o VAT 2025 – co przewiduje projekt nowelizacji?

Zmiany w ustawie o VAT 2025 – co przewiduje projekt nowelizacji?

Ministerstwo Finansów pracuje nad kolejną nowelizacją ustawy o VAT. Projektowane zmiany 2025 dotyczą m.in. importu towarów, rozliczania VAT w systemie kaucyjnym, możliwości stosowania stawki 0%, ulgi na złe długi, rejestracji podatników VAT, korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT, a także kas fiskalnych. Projekt ma również dostosować polskie regulacje do orzecznictwa TSUE, w tym do wyroku z 24 marca 2022 r. (sygn. C-697/20).  Zobacz, co jeszcze się zmieni w przepisach o VAT oraz w tzw. ustawie o NIP, która także ma zostać poddana modyfikacji.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się: 

  • Dlaczego Ministerstwo  Finansów planuje nowelizację ustawy o VAT
  • Na  czym będą polegać zmiany w jej przepisach
  • Co się zmieni w ustawie o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników
  • Kiedy projekt nowelizacji ma zostać przyjęty przez rząd 

Jakie obowiązki rejestracyjne ma jednostka małej gastronomii chcąca skorzystać ze zwolnienie z VAT

Problem: Czy podatnik, który rozpoczął działalność gospodarczą od 7 sierpnia 2025 r. w zakresie tzw. małej gastronomii: 47.24.Z Sprzedaż detaliczna pieczywa, ciast, wyrobów ciastkarskich i cukierniczych; 56.30.Z Podawanie napojów; 56.11.Z Restauracje – musi być od razu zgłoszony do VAT, czy może korzystać ze zwolnienia zgodnie z art. 113 ustawy o VAT?

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 2 września 2025 r.

Zmiany wprowadza ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2025 r., poz. 1203). Mają one na celu modyfikację terminów wykonania dotyczących 2025 r. obowiązków związanych z rozliczaniem podatku VAT od niezwróconych opakowań objętych systemem kaucyjnym.

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 października 2025 r.

Zmianę wprowadza ustawa o zmianie ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej oraz ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2025 r., poz. 894). Ma ona na celu rozszerzenie możliwości ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego w obniżonej do 15% wysokości.

Ustawa o podatku od towarów i usług – nowy tekst jednolity

Ogłoszono nowy tekst jednolity ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług. Tekst jednolity został opublikowany w Dz. U. z 2025 r. poz. 775 i wszedł w życie 16 czerwca 2025 r.

Reklamacja a VAT 2025 – jak księgować bezpłatne przekazanie towaru?

Pytanie: Reklamacja a VAT 2025 to temat, który nadal budzi wiele wątpliwości. Bezpłatnie chcemy przekazać kontrahentowi krajowemu towar, ponieważ pierwotna dostawa posiadała wady. Na podstawie wspólnych ustaleń, kontrahent ten nie będzie zwracał nam wadliwego towaru, lecz nasza spółka dostarczy bezpłatnie na nasz koszt nową partię towaru. Nasza spółka towar ten zakupi od kontrahenta słowackiego. Czy prawidłowe będą księgowania:
1. Zakup WNT - wykazujemy podatek naliczony i należny
2. Wykazujemy w Informacji podsumowującej VAT UE
3. Dokumentem wewnętrznym naliczamy VAT należny 23% od bezpłatnego przekazania?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy bezpłatne przekazanie towaru w ramach reklamacji należy traktować jako dostawę opodatkowaną VAT;

Czy w przypadku reklamacji i zakupu nowego towaru od kontrahenta z UE trzeba wykazać transakcję w informacji podsumowującej VAT UE.

Polecamy też:

Reklamacja towarów: Uniknij błędów księgowych i podatkowych – sprawdź, jak rozliczyć reklamację!

Nota uznaniowa – wystawianie, księgowanie i rozliczenie podatkowe

Korekta WNT w związku z uznaną reklamacją – kiedy rozliczyć

Stawka VAT 0% do usługi transportu ze Szwajcarii na Węgry

Pytanie: Polska firma transportowa otrzymała zlecenie od krajowej firmy (pośrednika lub spedytora) na przewóz towarów ze Szwajcarii na Węgry. Otrzymała list przewozowy (CMR) oraz dokument SAD. Po wykonaniu transportu firma nie posiada dokumentu, który poświadczy fakt ujęcia kosztu usługi transportowej w podstawie do opodatkowania w dokumencie SAD. Czy w takim przypadku firma ma możliwość wystawienia faktury za transport ze stawką 0%VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na jakiej podstawie firma może wystawić fakturę ze stawką VAT 0%?

Polecamy też:

Jakiej wysokości VAT obowiązuje przy sprzedaży gruntu

Sprawdź, jaki VAT będzie obowiązywał przy sprzedaży gruntu, który został nabyty przez spółkę i przeznaczony w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego pod zabudowę letniskową oraz budowę dróg. Poznaj szczegóły dotyczące definicji terenów budowlanych oraz zasad opodatkowania gruntów przeznaczonych pod zabudowę.

lekarz pcha wózek inwalidzki z pacjentem

VAT na usługi medyczne w domu pacjenta – kiedy obowiązuje zwolnienie

Czy usługi medyczne podlegają VAT? Kiedy mogą korzystać ze zwolnienia z podatku? Dowiedz się, kiedy zastosować zwolnienie, a kiedy naliczyć VAT, aby prawidłowo rozliczać usługi medyczne i uniknąć błędów podatkowych. Sprawdź aktualne interpretacje i praktyczne wskazówki, które ułatwią Ci rozliczenia.

Korzyści 

W tym artykule przeczytasz m.in. o:   

Usługach medyczno-pielęgnacyjne w domu pacjenta i skutkach w VAT
Zwolnieniu od VAT dla usług z zakresu opieki medycznej.

Polecamy też:
Zalety sprzedaży internetowej znane są powszechnie i nie trzeba się nad nimi szerzej rozwodzić.

Sprzedawca internetowy może rozliczać VAT z zastosowaniem procedury VAT IOSS

Zalety sprzedaży internetowej znane są powszechnie i nie trzeba się nad nimi szerzej rozwodzić. Nowoczesne technologie umożliwiły niebywały postęp w tej dziedzinie. Tego rodzaju sprzedaż jest dzisiaj najlepiej rozwijającym się kanałem dystrybucji. Jednak korzystanie z tego kanału dystrybucji, generuje niekiedy kłopoty w rozliczaniu VAT.  

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się m.in.:

  • Zakup przez Internet a towar importowany
  • Rejestracja do procedury i składanie deklaracji
  • Wywiązanie się z płatności z opóźnieniem
  • Zalety procedury IOSS

  • Podstawą procedury są regulacje unijne

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.