rozliczanie VAT

biurko z raportami, wykresami

Samochód osobowy w abonamencie. Jak poprawnie rozliczyć VAT

W rozliczanych przez biuro firmach można spotkać różne tytuły, na podstawie których klienci użytkują auta. Jednym z nich jest używanie samochodu w abonamencie, które stanowi odmianę najmu długoterminowego. Zazwyczaj umowa dotycząca abonamentu na auto jest zawierana na rok lub dwa lata, a wszystkie czynności eksploatacyjne, naprawy, opłaty ubezpieczeniowe mieszczą się w abonamencie.

Zmiany 2024 i bieżące problemy z rozliczaniem VAT

Zmiany 2024 i bieżące problemy z rozliczaniem VAT

Jak w pliku JPK_VAT ująć zaległą fakturę

Zestawienie zmian w VAT na 2024 rok

Od 1 stycznia 2024 r. obowiązuje kilka nowości w WIS, a dostawcy usług płatniczych muszą przygotować się na nowy obowiązek. Skorzystaj z praktycznego podsumowania zmian w VAT na 2024 rok.

Branża budowlana z uwagi na swoją specyfikę boryka się z trudnościami interpretacyjnymi, które nie są znane reszcie podatników.

VAT w branżach: Wątpliwości z rozliczaniem VAT w branży budowlanej

Branża budowlana z uwagi na swoją specyfikę boryka się z trudnościami interpretacyjnymi, które nie są znane reszcie podatników. Z pomocą w rozumieniu zawiłych przepisów przychodzą wyjaśnienia organów skarbowych.

Odliczanie VAT od budowy budynków - czy ma znaczenie treść pozwolenia na budowę

Pytanie: Podatnik VAT, prowadzący działalność gospodarczą, buduje biurowiec oraz hale produkcyjne. Koszt inwestycji około 1 mln zł. Jednak pozwolenie na budowę jest wydane na osobę fizyczną, a nie na firmę i jest ono na cele mieszkaniowe. Jest to jednoosobowa działalność gospodarcza. Całość inwestycji będzie docelowo służyła działalności opodatkowanej. Czy w takim przypadku ma znaczenie, że pozwolenie na budowę jest na wystawione na cele mieszkaniowe? Podatnik czeka na zmianę zagospodarowania terenu i będzie się starał o zmianę pozwolenia na dopisek, że jest przeznaczona na cele gospodarcze. Czy podatnik ma prawo do odliczenia VAT z faktur dotyczących inwestycji w tym przypadku? Jest projekt budynku i tam wyraźnie widać, że są to hale oraz biurowiec.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy treść pozwolenia ma znaczenie w kontekście prawa do odliczenia VAT z inwestycji.

Polecamy też:

Odliczenie VAT z faktur dokumentujących usługi wykonane dla innego kontrahenta

Zmniejszenie odliczonego VAT w związku ze stwierdzeniu błędnego wskazania usługi

Odliczenie VAT z faktury wystawionej przed zarejestrowaniem spółki jako czynnego podatnika VAT

Incoterms

Jaki jest wpływ międzynarodowych reguł Incoterms na rozliczanie VAT

Incoterms to międzynarodowe zasady określające warunki sprzedaży. Ich znajomość jest ważna w przypadku rozliczania VAT. Sprawdź, jak Incoterms wpływają na VAT.

Korzyści 

Mirosław Siwiński, doradca podatkowy, radca prawny, partner w Advicero Tax Nexia wyjaśni m.in.:

  1. Czym są Incoterms
  2. Czynności VAT związane z INCOTERMS
  3. Przypomnienie – obowiązek podatkowy VAT w dostawach
  4. Jak Incotermsy wpływają na obowiązek podatkowy
  5. Incoterms w dostawach (łańcuchowych i nie łańcuchowych)
  6. Identyfikacja dostawy ruchomej w dostawach łańcuchowych
  7. Jak Incoterms wpływają na miejsce opodatkowania

Oglądaj szkolenie online:

Polecamy też komentarze ekspertów:

Poznaj skutki w VAT rezygnacji z przedpłaconego zamówienia

Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktury zaliczkowej i korekty. Przedsiębiorca otrzymał przedpłatę według faktury proforma 29 września 2023. W dniu 2 października 2023 r. kontrahent zrezygnował z zamówienia. Czy u przedsiębiorcy powstał obowiązek podatkowy we wrześniu i powinien opodatkować VAT otrzymaną przedpłatę i wystawić fakturę korygującą w październiku?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy w przedstawionej sytuacji trzeba wystawić fakturę korygującą

Polecamy też:

Zwrot zaliczki zaewidencjonowanej za pomocą kasy rejestrującej

Płatność zaliczki a mechanizm podzielonej płatności

Komisja Europejska przygotowała projekt nowelizacji dyrektywy VAT, zwanej pakietem VIDA (ang. VAT in the Digital Age). Co te zmiany oznaczają dla polskich podatników?

Pakiet unijnych zmian w VAT – jakie nowości wprowadzi VIDA

Komisja Europejska przygotowała projekt nowelizacji dyrektywy VAT, zwanej pakietem VIDA (ang. VAT in the Digital Age). Co te zmiany oznaczają dla polskich podatników?

Firma handluje chemią gospodarczą opodatkowaną różnymi stawkami VAT, doliczając koszty transportu

Sprawdź, jak rozliczać VAT od kosztów transportu wysyłanych towarów

Pytanie: Firma handluje chemią gospodarczą opodatkowaną różnymi stawkami VAT, doliczając koszty transportu w stawce odpowiadającej sprzedawanemu towarowi, czyli towar opodatkowany stawką 8% i koszty transportu w tej samej stawce. Jaką stawkę zastosować do kosztów transportu w sytuacji, gdy na fakturze mamy towary z różnymi stawkami VAT, czyli jeden towar stawka 8% i drugi 23%?
Allegro

Jak skorzystać z uproszczonego rozliczenia w procedurze VAT-OSS

Pytanie: Sklep sprzedaje towary m.in. poprzez serwis Allegro, który właśnie udostępnił możliwość sprzedaży na rynku czeskim. Chcielibyśmy skorzystać z tej okazji. Sam serwis Allegro w swoich materiałach o dołączeniu do rynku czeskiego sugeruje skorzystanie z uproszczonego rozliczenia VAT-OSS. Kwestia samej rejestracji do VAT-OSS wydaje się dość jasna. Internetowe porady wskazują na konieczność złożenia odpowiedniego wniosku. Ale jak później z tego korzystać w prawidłowy sposób? Czy będą wiązały się z tym jakieś dodatkowe obowiązki po naszej stronie? W jaki sposób prawidłowo wystawiać faktury (do zakupów bez NIP z pełnym VAT-em, a do zakupów z NIP-em ze stawką 0%)?
Ustawa z 14 kwietnia 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw została podpisana przez prezydenta.

Kolejna nowelizacja VAT podpisana przez prezydenta

Ustawa z 14 kwietnia 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw została podpisana przez prezydenta. Jej celem jest wdrożenie do krajowego porządku prawnego przepisów unijnych, mających przeciwdziałać oszustwom w VAT w sektorze  e-commerce.

Pakiet SLIM VAT 3. Nowe zmiany w VAT

Pakiet SLIM VAT 3: Poznaj kolejne zmiany w VAT

Pakiet SLIM VAT 3 to kolejna odsłona uproszczeń w VAT. W Dzienniku Ustaw z 5 czerwca br. opublikowano nowelizację ustawy o VAT w tym zakresie. Podwyższenie limitu sprzedaży dla małych podatników, likwidacja otrzymania faktury jako warunku istnienia prawa do odliczenia z tytułu WNT – to tylko niektóre zmiany w ramach SLIM VAT 3. Sprawdź, na jakie uproszczenia można liczyć.

Od 1 stycznia 2021 r. obowiązują zmiany w ramach pakietu SLIM VAT. Kolejne uproszczenia w ramach pakietu SLIM VAT 2 weszły w życie 7 września i 1 października 2021 r. W dniu 1 lipca 2023 r. wejdą w życie zmiany wprowadzane w ramach pakietu SLIM VAT 3.

Na pakiet SLIM VAT 3 składa się wiele uproszczeń, zwłaszcza w zakresie podatku od towarów i usług. Poniżej przedstawiamy najważniejsze rozwiązania, jakie znalazły się w ustawie.

Podwyższenie limitu sprzedaży dla małych podatników

Obowiązujące na gruncie VAT pojęcie małego podatnika definiuje art. 2 pkt 25 ustawy o VAT. Na podstawie tego przepisu małymi podatnikami VAT są najczęściej podatnicy, u których wartość sprzedaży (wraz z kwotą podatku) nie przekroczyła w poprzednim roku podatkowym wyrażonej w złotych kwoty odpowiadającej równowartości 1.200.000 euro.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu poznasz najważniejsze zmiany w ramach pakietu SLIM VAT 3.

Sprawdzisz m.in.:

  • Jak zmieni się limit sprzedaży dla małych podatników VAT;
  • Co się zmieni w zakresie korekty rocznej VAT;
  • Czy podatnicy będą mieli nadal obowiązek drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych.
 Jak rozliczać VAT w transakcji wymiennej (barterowej)

Jak rozliczać VAT w transakcji wymiennej (barterowej)

Już od setek lat funkcjonuje gospodarka towarowo-pieniężna, stanowiąca o istocie obrotu handlowego. Ekwiwalentem towaru lub usługi jest w niej pieniądz w formie gotówkowej czy bezgotówkowej. Wymiana dobra za dobro nie została jednak zakazana w żaden sposób i taka forma działania może mieć w dalszym ciągu miejsce. Na polskim gruncie brak jest przepisów, które uniemożliwiałyby taki sposób wymiany. Specyfika takiej umowy polega na tym, że każda ze stron jest jednocześnie sprzedawcą oraz nabywcą. Sprawdźmy, jakie są skutki takiego modelu wzajemnych rozliczeń na gruncie VAT.

Czy podatnikowi można uczynić zarzut z nieodliczenia VAT

Czy podatnikowi można uczynić zarzut z nieodliczenia VAT

Podmiotom zarejestrowanym jako podatnicy VAT przysługuje prawo do odliczenia naliczonego przy zakupie towaru/usługi podatku. Warunkiem jest istnienie związku ze sprzedażą opodatkowaną. Czy jednak podatnik zawsze musi odliczać podatek? Czy ustawa przewiduje jakieś negatywne konsekwencje fakultatywnego nieodliczenia podatku naliczonego?

Jakie konsekwencje ma wykazanie w JPK_VAT zakupów zwolnionych z VAT oraz opodatkowanych stawką 0%?

Jakie konsekwencje ma wykazanie w JPK_VAT zakupów zwolnionych z VAT oraz opodatkowanych stawką 0%?

Pytanie: Czy wprowadzone do rejestru VAT zakupy na podstawie faktury krajowej z VAT zw. lub 0% to błąd i trzeba korygować JPK_7, czy traktować raczej jako nadgorliwość, ale więcej już tego nie robić?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.