porady VAT

webinar_RP(38)

Kiedy trzeba naliczyć VAT od środków trwałych w czasie likwidacji działalności

Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. W ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka ZW), następnie został zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej, podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się czy przy likwidacji firmy budynki ujęte w ewidencji muszą zostać wykazane w spisie z natury i objęte VAT?

Paragon za parking a koszt uzyskania przychodu i VAT – kiedy można odliczyć?

Pytanie: Spółka jest czynnym podatnikiem VAT. Czy paragon z biletomatu parkingowego za postój auta służbowego będzie kosztem uzyskania przychodu oraz będzie możliwość odliczenia podatku VAT, jeżeli na wydruku/paragonie będzie tylko nr rejestracyjny pojazdu bez danych nabywcy?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy paragon za parking samochodu służbowego można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?
  • Czy z paragonu za parking albo biletu parkingowego można odliczyć podatek VAT na nim wykazany, jeżeli na wydruku/paragonie nie wskazano danych nabywcy?

Opis usług naprawy samochodów na fakturze VAT – jak prawidłowo dokumentować części i robociznę?

Pytanie: Prowadzę warsztat samochodowy, w ramach którego naprawiam auta. Mam pytania odnośnie ewidencjonowania usług na fakturach i na kasie fiskalnej: 1) Czy usługa może nazywać się ogólnie naprawa auta, czy raczej musi to być naprawa silnika, usługa blacharska, usługa wymianu oleju itp. 2) Czy jeśli usługą jest wymiana oleju, to należy wpisać osobno olej czy olej może być w cenie usługi? Podobnie przy innych częściach samochodowych np. wahacze, tuleje amortyzatory - czy trzeba je wypisywać, czy wystarczy sama nazwa usługi? Wolałabym wypisywać samą usługę, aby klient nie wiedział jakie są koszty części a jaka jest cena usługi.
Korzyści 

Korzyści

Z tekstu dowiesz się:

  • Jak szczegółowo opisywać nazwę towaru lub usługi na fakturze VAT?
  • Czym jest świadczenie kompleksowe i jak je dokumentować na fakturze?

Szkolenia z medycyny estetycznej a zwolnienie z VAT – kiedy jest możliwe?

Pytanie: Czy wystawienie faktury sprzedaży dotyczącej szkolenia z zakresu medycyny estetycznej ze stawką VAT ZW jest dopuszczalne i zgodne z ustawą o podatku od towarów i usług?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Które przepisy regulują zwolnienie z VAT dla szkoleń z zakresu medycyny estetycznej,
  • W których przypadkach dyrektor KIS potwierdził możliwość skorzystania ze zwolnienia,
  • Czy szkolenia komercyjne w zakresie medycyny estetycznej mogą korzystać ze zwolnienia w VAT.

Stawka 8% VAT dla usług instalacyjnych – kiedy można ją stosować?

Pytanie: Prowadzimy działalność usługową polegającą na wykonywaniu instalacji w budynkach. Naszym klientem są przeważnie osoby prywatne mieszkające w budynkach jednorodzinnych. Stosujemy stawkę vat 8% na nasze usługi. Mamy własnych pracowników, ale często czynności jakie musimy wykonać polegają na specjalistycznej wiedzy i narzędziach których nie mamy. Jakie czynności możemy zlecić podwykonawcom? Czy w związku z powyższym w naszej liście PKD powinny znaleźć się kody PKD, które wykonują dla nas podwykonawcy (ostatecznie fakturę za usługę klient otrzymuje od nas a nie od firmy podwykonawczej)? Czy podwykonawca wystawia nam fakturę na 8% vat? Czy jeśli montaż instalacji fotowoltaicznej został wykonany przez podwykonawców z vat 8%, a klient potem chce demontować dodatkowo magazyn energii i praca jest ponownie zlecana temu samemu podwykonawcy, to również można zastosować 8% vat? Jeśli nasza usługa to montaż ogrzewania podłogowego, ale już bruzdowanie w wylewce wykonuje podwykonawca, to również wystawia fakturę z 8% vat? Inny przykład montaż instalacji fotowoltaiczne na bloku mieszkalnym. Czy tu poprawnym działaniem jest zastosowanie stawki 8 % vat przez naszą firmę i przez podwykonawcę?
Korzyści 

Korzyści:

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy przy montażu instalacji w budynkach można zastosować stawkę vat 8%?
  • Czy jeśli montaż zostanie zlecony podwykonawcy może on zastosować stawkę vat 8%?

Zwolnienie z VAT przy najmie mieszkania – kiedy można je zastosować?

Pytanie: Podatnik VAT rozliczający się w formie ryczałtu i prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą prowadzi najem prywatny mieszkania. Wynajem mieszkań nie jest przedmiotem prowadzonej działalności. Czy w przypadku zawarcia umowy najmu ze spółką z o.o., która następnie udostępni mieszkanie własnemu pracownikowi na cele mieszkaniowe, można zastosować zwolnienie z opodatkowania VAT? Czy opłaty za media mogą zostać refakturowane w stawkach i kwotach jak na fakturach dostawców mediów? Czy opłaty za media będą częścią usługi kompleksowej w stawkach właściwych dla opodatkowania usługi najmu nieruchomości? Czy będzie przysługiwało obniżenie podatku należnego z tyt. usługi najmu o podatek naliczony z faktur za media?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

Korzyści 
  • Czy w przypadku zawarcia umowy najmu ze spółką z o.o., która następnie udostępni mieszkanie własnemu pracownikowi na cele mieszkaniowe, można zastosować zwolnienie z opodatkowania VAT?
  • Czy opłaty za media mogą zostać refakturowane w stawkach i kwotach jak na fakturach dostawców mediów?
  • Czy opłaty za media będą częścią usługi kompleksowej w stawkach właściwych dla opodatkowania usługi najmu nieruchomości?
  • Czy będzie przysługiwało obniżenie podatku należnego z tyt. usługi najmu o podatek naliczony z faktur za media?

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów VAT – 0% stawka na przykładzie sprzedaży do Węgier

Pytanie: W jaki sposób polska spółka z o.o. posiadająca siedzibę i miejsce prowadzenia działalności w Polsce powinna opodatkować sprzedaż towarów na rzecz węgierskiego oddziału kontrahenta z Luxemburga z zarejestrowanym numerem NIP UE węgierskim (HU) (taki będzie widniał na FVS)? Dostawa towarów na Węgry będzie realizowana transportem organizowanym przez polską spółkę kurierem GLS z magazynu spółki w Polsce do węgierskiego HUB-u.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów VAT,
  • Jakie warunki należy spełnić, aby móc zastosować 0% stawkę podatku VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.

Korekta daty sprzedaży na fakturze – jak poprawić błąd?

Pytanie: Nasza firma wystawiła fakturę sprzedaży z błędna datą. Data ta okazała się niezgodna z protokołem odbioru. Jak skorygować fakturę sprzedaży? W jaki sposób dokonać korekty faktury? Czy możliwe jest skorygowanie całej faktury ze znakiem minus, co w efekcie da kwotę -0- i ponowne wystawienie już z prawidłową datą?  
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

* jak skorygować błędną datę sprzedaży na fakturze,

* czy możliwe jest skorygowanie błędnej daty sprzedaży na fakturze poprzez notę,

* czy można skorygować datę sprzedaży przez wystawienie faktury "do zera",

* kiedy możliwe jest wystawienie faktury "do zera".

Jak zaksięgować fakturę końcową z Wielkiej Brytanii po wcześniejszej fakturze zaliczkowej

Problem:Polska firma otrzymała fakturę zaliczkową z Wielkiej Brytanii, którą ujęto jako import usług. Po realizacji usługi wystawiono fakturę końcową (rozliczeniową). Jak prawidłowo ująć taką korektę w księgach rachunkowych i ewidencji VAT?

Jak prawidłowo rozliczyć w deklaracji JPK_V7 opłatę za licencję na aplikację Microsoft

Problem:Jak prawidłowo rozliczyć w deklaracji JPK_V7 opłatę za licencję na aplikację Microsoft? Faktura wystawiona jest przez firmę Microsoft z siedzibą w Irlandii, przy czym firma posługuje się NIP z przedrostkiem PL i figuruje w rejestrze VAT jako podatnik czynny. Wystawiona faktura zawiera kwotę należności w euro, jak i kwoty netto, VAT i brutto w PLN. Czy będzie to zwykła krajowa transakcja, czy import usług?

Czy import usług podlega pod podmiotowe zwolnienie z VAT

Problem:Przedsiębiorca na jednoosobowej działalności zajmujący się tłumaczeniem dokumentów otrzymał fakturę od kontrahenta z Niemiec za dostęp do translatora. Przedsiębiorca jest opodatkowany na zasadach ogólnych bez VAT, korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113. Jak należy zaksięgować taką fakturę, czy występuje import usług oraz czy trzeba składać deklaracje VAT9 lub VAT8?

KSEF

Czy na fakturach z KSeF widnieje dodatkowy numer? Wyjaśniamy dla księgowych

Pytanie Czy faktury wystawiane przez KSeF mają dodatkowy numer? To pytanie często pojawia się wśród księgowych obsługujących klientów kupujących w sieciach typu Ikea, Makro, Castorama czy u operatorów telekomunikacyjnych. Sprawdź, jak wygląda numeracja e-faktur w KSeF – również po 1 lutego 2026 roku.

Jak wygląda ewidencja, amortyzacja i rozliczenie VAT samochodu prywatnego jako środka trwałego w firmie

Problem:Klient zakupił samochód osobowy w 2022 roku jako osoba fizyczna za kwotę 25.000 zł brutto (faktura VAT). Wziął kredyt w wysokości 10.000 zł. Pozostałą kwotę 15.000 zł zapłacił gotówką. Chce ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Czy będzie mógł zaliczyć w koszty amortyzację (zapłata gotówką 15.000 zł)? Czy wprowadzić samochód w wartości netto, czy brutto (jest VAT-owcem). Jeżeli samochód będzie wprowadzony do środków trwałych (amortyzacja NKUP), to czy może odliczyć VAT w 50% od paliwa i materiałów eksploatacyjnych i koszty 75%? VAT nie był odliczony w wysokości 50%, ale czy przy sprzedaży lub przekazaniu na cele prywatne samochodu będzie ze stawką VAT?

Jak wygląda ewidencja, amortyzacja i rozliczenie VAT samochodu prywatnego jako środka trwałego w firmie

Problem:Klient zakupił samochód osobowy w 2022 roku jako osoba fizyczna za kwotę 25.000 zł brutto (faktura VAT). Wziął kredyt w wysokości 10.000 zł. Pozostałą kwotę 15.000 zł zapłacił gotówką. Chce ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Czy będzie mógł zaliczyć w koszty amortyzację (zapłata gotówką 15.000 zł)? Czy wprowadzić samochód w wartości netto, czy brutto (jest VAT-owcem). Jeżeli samochód będzie wprowadzony do środków trwałych (amortyzacja NKUP), to czy może odliczyć VAT w 50% od paliwa i materiałów eksploatacyjnych i koszty 75%? VAT nie był odliczony w wysokości 50%, ale czy przy sprzedaży lub przekazaniu na cele prywatne samochodu będzie ze stawką VAT?

Czy zakupy za granicą powodują konieczność zgłoszenia do VAT-UE

Problem:Podatniczka (VAT, KPiR) otrzymała fakturę od niemieckiego kontrahenta za zakup lustra. Siedziba dostawcy jest w Szwajcarii, na fakturze podany jest europejski NIP z przedrostkiem DE oraz polski VAT 23%. Czy można odliczyć VAT - skoro podatniczka nie jest zgłoszona do VAT-UE?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.