porady VAT

Odliczenie 100% VAT od motocykla wykorzystywanego w działalności gospodarczej – kiedy nie trzeba składać VAT-26

Odliczenie 100% VAT od motocykla wykorzystywanego w działalności gospodarczej – kiedy nie trzeba składać VAT-26?

Pytanie: Klient zakupił motocykl na firmę i rozszerzył działalność o PKD 77.39.Z - Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane. Planuje wynajmować ten motocykl kilka razy w miesiącu. Czy w takiej sytuacji jest możliwe odliczenie 100% VAT od zakupu motocykla oraz kosztów jego eksploatacji? Czy dodatkowo w takim przypadku potrzebne będzie zgłodzenie VAT-26 lub prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • można odliczyć 100% VAT od zakupu motocykla i jego eksploatacji,
  • konieczne jest składanie VAT-26,
  • trzeba prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu,
  • działalność związana z wynajmem motocykli zwalnia z dodatkowych obowiązków dokumentacyjnych,
  • jakie warunki trzeba spełnić, by korzystać z pełnego odliczenia VAT.

Jak upoważnić pracownika do wystawiania faktur w KSeF i czy potrzebny jest certyfikat?

Pytanie: W jaki sposób przedsiębiorca upoważni pracownika do wystawiania faktur KSeF? Czy przedsiębiorca będzie musiał mieć jakiś certyfikat?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • pracodawca musi mieć certyfikat, by pracownik wystawiał faktury w KSeF,
  • można nadać uprawnienia pracownikowi elektronicznie lub papierowo,
  • pracownik może korzystać z profilu zaufanego lub podpisu elektronicznego,
  • biuro rachunkowe może wystawiać faktury w imieniu klienta,
  • certyfikaty wystawcy faktur są obowiązkowe czy dobrowolne,
  • kto i na jakich zasadach może działać w imieniu podatnika w systemie KSeF,
  • jak wygląda proces uwierzytelnienia w systemie przez pracownika.

Usługa dla USA opłacona z góry – kiedy wystawić fakturę i rozpoznać przychód?

Pytanie: Czy można wystawić fakturę końcową za wykonanie usługi przed wykonaniem usługi. Dotyczy to usługi do USA. Jeżeli tak jaki należy ująć w podatku dochodowym i kiedy wykazać VAT należny w deklaracji. Jesteśmy spółka z o.o. Otrzymaliśmy już za nią płatność. Chodzi o usługę projektowania i rysunków technicznych okien aluminiowych.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • można wystawić fakturę końcową przed wykonaniem usługi dla kontrahenta z USA,
  • zapłata z góry powoduje obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej,
  • usługa projektowa na rzecz klienta z USA podlega opodatkowaniu VAT w Polsce,
  • transakcję należy wykazać w deklaracji VAT i JPK_VAT,
  • otrzymana zaliczka rodzi przychód w podatku CIT i kiedy należy go rozpoznać.

Adres nabywcy na fakturze VAT – czy możliwy jest adres najmu lub zagraniczny?

Pytanie: Czynny podatnik VAT prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zamierza wynająć swoje prywatne mieszkanie pracownicy będącej Ukrainką (pobyt legalny). Pracownica jest zatrudniona u niego na umowę o pracę jako sprzedawca i jest polskim rezydentem podatkowym. Zostanie podpisana umowa najmu i określona kwota czynszu miesięcznego, opłacanego gotówką. Co miesiąc będą wystawiane faktury VAT ze stawką zwolnioną (zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT.) i wykazywane w deklaracji VAT. Jeśli nabywcą na tych fakturach będzie osoba z Ukrainy (jako wynajmująca) to czy jako jej adres może być wpisany adres z wynajmowanego mieszkania? Innego adresu, z wyjątkiem adresu na Ukrainie, pani nie posiada.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy adres najmu może być wskazany na fakturze VAT jako adres nabywcy,
  • jakie są obowiązkowe elementy faktury zgodnie z art. 106e ustawy o VAT,
  • czy możliwe jest wskazanie zagranicznego adresu osoby prywatnej (np. z Ukrainy) jako adresu nabywcy,
  • jak interpretować nieprecyzyjne przepisy dotyczące adresu nabywcy na fakturze,
  • kiedy adres pobytu lub zamieszkania może zostać uznany za prawidłowy w świetle przepisów.
Adres nabywcy na fakturze VAT – czy możliwy jest adres najmu lub zagraniczny

Adres nabywcy na fakturze VAT – czy możliwy jest adres najmu lub zagraniczny?

Pytanie: Czynny podatnik VAT prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zamierza wynająć swoje prywatne mieszkanie pracownicy będącej Ukrainką (pobyt legalny). Pracownica jest zatrudniona u niego na umowę o pracę jako sprzedawca i jest polskim rezydentem podatkowym. Zostanie podpisana umowa najmu i określona kwota czynszu miesięcznego, opłacanego gotówką. Co miesiąc będą wystawiane faktury VAT ze stawką zwolnioną (zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT.) i wykazywane w deklaracji VAT. Jeśli nabywcą na tych fakturach będzie osoba z Ukrainy (jako wynajmująca) to czy jako jej adres może być wpisany adres z wynajmowanego mieszkania? Innego adresu, z wyjątkiem adresu na Ukrainie, pani nie posiada.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy adres najmu może być wskazany na fakturze VAT jako adres nabywcy,
  • jakie są obowiązkowe elementy faktury zgodnie z art. 106e ustawy o VAT,
  • czy możliwe jest wskazanie zagranicznego adresu osoby prywatnej (np. z Ukrainy) jako adresu nabywcy,
  • jak interpretować nieprecyzyjne przepisy dotyczące adresu nabywcy na fakturze,
  • kiedy adres pobytu lub zamieszkania może zostać uznany za prawidłowy w świetle przepisów.

Fakturowanie naprawy auta dla firmy z UE – jak rozliczyć VAT przy odwrotnym obciążeniu?

Pytanie: Naprawa auta. Witam firma niemiecka przyjechała do mnie ze swoim autem, aby dokonać naprawy. Czy ja im wystawiam fakturę ze stawką np. jako export usług? Naprawa była realizowana w Polsce. Oni są VAT-owcami unijnymi i ja również.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy usługa naprawy auta wykonana w Polsce dla firmy z UE podlega opodatkowaniu VAT w kraju wykonania,
  • czy naprawa pojazdu dla unijnego kontrahenta spełnia warunki opodatkowania zgodnie z art. 28b ustawy o VAT,
  • czy można wystawić fakturę bez stawki i kwoty podatku – tzw. fakturę NP,
  • czy należy zastosować mechanizm odwrotnego obciążenia (reverse charge) przy usługach naprawczych dla zagranicznego podatnika.
webinar_RP(38)

Kiedy trzeba naliczyć VAT od środków trwałych w czasie likwidacji działalności

Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. W ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka ZW), następnie został zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej, podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się czy przy likwidacji firmy budynki ujęte w ewidencji muszą zostać wykazane w spisie z natury i objęte VAT?

Paragon za parking a koszt uzyskania przychodu i VAT – kiedy można odliczyć?

Pytanie: Spółka jest czynnym podatnikiem VAT. Czy paragon z biletomatu parkingowego za postój auta służbowego będzie kosztem uzyskania przychodu oraz będzie możliwość odliczenia podatku VAT, jeżeli na wydruku/paragonie będzie tylko nr rejestracyjny pojazdu bez danych nabywcy?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy paragon za parking samochodu służbowego można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?
  • Czy z paragonu za parking albo biletu parkingowego można odliczyć podatek VAT na nim wykazany, jeżeli na wydruku/paragonie nie wskazano danych nabywcy?

Opis usług naprawy samochodów na fakturze VAT – jak prawidłowo dokumentować części i robociznę?

Pytanie: Prowadzę warsztat samochodowy, w ramach którego naprawiam auta. Mam pytania odnośnie ewidencjonowania usług na fakturach i na kasie fiskalnej: 1) Czy usługa może nazywać się ogólnie naprawa auta, czy raczej musi to być naprawa silnika, usługa blacharska, usługa wymianu oleju itp. 2) Czy jeśli usługą jest wymiana oleju, to należy wpisać osobno olej czy olej może być w cenie usługi? Podobnie przy innych częściach samochodowych np. wahacze, tuleje amortyzatory - czy trzeba je wypisywać, czy wystarczy sama nazwa usługi? Wolałabym wypisywać samą usługę, aby klient nie wiedział jakie są koszty części a jaka jest cena usługi.
Korzyści 

Korzyści

Z tekstu dowiesz się:

  • Jak szczegółowo opisywać nazwę towaru lub usługi na fakturze VAT?
  • Czym jest świadczenie kompleksowe i jak je dokumentować na fakturze?
Opis usług naprawy samochodów na fakturze VAT – jak prawidłowo dokumentować części i robociznę

Opis usług naprawy samochodów na fakturze VAT – jak prawidłowo dokumentować części i robociznę?

Pytanie: Prowadzę warsztat samochodowy, w ramach którego naprawiam auta. Mam pytania odnośnie ewidencjonowania usług na fakturach i na kasie fiskalnej: 1) Czy usługa może nazywać się ogólnie naprawa auta, czy raczej musi to być naprawa silnika, usługa blacharska, usługa wymianu oleju itp. 2) Czy jeśli usługą jest wymiana oleju, to należy wpisać osobno olej czy olej może być w cenie usługi? Podobnie przy innych częściach samochodowych np. wahacze, tuleje amortyzatory - czy trzeba je wypisywać, czy wystarczy sama nazwa usługi? Wolałabym wypisywać samą usługę, aby klient nie wiedział jakie są koszty części a jaka jest cena usługi.
Korzyści 

Korzyści

Z tekstu dowiesz się:

  • Jak szczegółowo opisywać nazwę towaru lub usługi na fakturze VAT?
  • Czym jest świadczenie kompleksowe i jak je dokumentować na fakturze?

Szkolenia z medycyny estetycznej a zwolnienie z VAT – kiedy jest możliwe?

Pytanie: Czy wystawienie faktury sprzedaży dotyczącej szkolenia z zakresu medycyny estetycznej ze stawką VAT ZW jest dopuszczalne i zgodne z ustawą o podatku od towarów i usług?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Które przepisy regulują zwolnienie z VAT dla szkoleń z zakresu medycyny estetycznej,
  • W których przypadkach dyrektor KIS potwierdził możliwość skorzystania ze zwolnienia,
  • Czy szkolenia komercyjne w zakresie medycyny estetycznej mogą korzystać ze zwolnienia w VAT.

Stawka 8% VAT dla usług instalacyjnych – kiedy można ją stosować?

Pytanie: Prowadzimy działalność usługową polegającą na wykonywaniu instalacji w budynkach. Naszym klientem są przeważnie osoby prywatne mieszkające w budynkach jednorodzinnych. Stosujemy stawkę vat 8% na nasze usługi. Mamy własnych pracowników, ale często czynności jakie musimy wykonać polegają na specjalistycznej wiedzy i narzędziach których nie mamy. Jakie czynności możemy zlecić podwykonawcom? Czy w związku z powyższym w naszej liście PKD powinny znaleźć się kody PKD, które wykonują dla nas podwykonawcy (ostatecznie fakturę za usługę klient otrzymuje od nas a nie od firmy podwykonawczej)? Czy podwykonawca wystawia nam fakturę na 8% vat? Czy jeśli montaż instalacji fotowoltaicznej został wykonany przez podwykonawców z vat 8%, a klient potem chce demontować dodatkowo magazyn energii i praca jest ponownie zlecana temu samemu podwykonawcy, to również można zastosować 8% vat? Jeśli nasza usługa to montaż ogrzewania podłogowego, ale już bruzdowanie w wylewce wykonuje podwykonawca, to również wystawia fakturę z 8% vat? Inny przykład montaż instalacji fotowoltaiczne na bloku mieszkalnym. Czy tu poprawnym działaniem jest zastosowanie stawki 8 % vat przez naszą firmę i przez podwykonawcę?
Korzyści 

Korzyści:

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy przy montażu instalacji w budynkach można zastosować stawkę vat 8%?
  • Czy jeśli montaż zostanie zlecony podwykonawcy może on zastosować stawkę vat 8%?

Zwolnienie z VAT przy najmie mieszkania – kiedy można je zastosować?

Pytanie: Podatnik VAT rozliczający się w formie ryczałtu i prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą prowadzi najem prywatny mieszkania. Wynajem mieszkań nie jest przedmiotem prowadzonej działalności. Czy w przypadku zawarcia umowy najmu ze spółką z o.o., która następnie udostępni mieszkanie własnemu pracownikowi na cele mieszkaniowe, można zastosować zwolnienie z opodatkowania VAT? Czy opłaty za media mogą zostać refakturowane w stawkach i kwotach jak na fakturach dostawców mediów? Czy opłaty za media będą częścią usługi kompleksowej w stawkach właściwych dla opodatkowania usługi najmu nieruchomości? Czy będzie przysługiwało obniżenie podatku należnego z tyt. usługi najmu o podatek naliczony z faktur za media?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

Korzyści 
  • Czy w przypadku zawarcia umowy najmu ze spółką z o.o., która następnie udostępni mieszkanie własnemu pracownikowi na cele mieszkaniowe, można zastosować zwolnienie z opodatkowania VAT?
  • Czy opłaty za media mogą zostać refakturowane w stawkach i kwotach jak na fakturach dostawców mediów?
  • Czy opłaty za media będą częścią usługi kompleksowej w stawkach właściwych dla opodatkowania usługi najmu nieruchomości?
  • Czy będzie przysługiwało obniżenie podatku należnego z tyt. usługi najmu o podatek naliczony z faktur za media?
Zwolnienie z VAT przy najmie mieszkania – kiedy można je zastosować

Zwolnienie z VAT przy najmie mieszkania – kiedy można je zastosować?

Pytanie: Podatnik VAT rozliczający się w formie ryczałtu i prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą prowadzi najem prywatny mieszkania. Wynajem mieszkań nie jest przedmiotem prowadzonej działalności. Czy w przypadku zawarcia umowy najmu ze spółką z o.o., która następnie udostępni mieszkanie własnemu pracownikowi na cele mieszkaniowe, można zastosować zwolnienie z opodatkowania VAT? Czy opłaty za media mogą zostać refakturowane w stawkach i kwotach jak na fakturach dostawców mediów? Czy opłaty za media będą częścią usługi kompleksowej w stawkach właściwych dla opodatkowania usługi najmu nieruchomości? Czy będzie przysługiwało obniżenie podatku należnego z tyt. usługi najmu o podatek naliczony z faktur za media?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy w przypadku zawarcia umowy najmu ze spółką z o.o., która następnie udostępni mieszkanie własnemu pracownikowi na cele mieszkaniowe, można zastosować zwolnienie z opodatkowania VAT?
  • Czy opłaty za media mogą zostać refakturowane w stawkach i kwotach jak na fakturach dostawców mediów?
  • Czy opłaty za media będą częścią usługi kompleksowej w stawkach właściwych dla opodatkowania usługi najmu nieruchomości?
  • Czy będzie przysługiwało obniżenie podatku należnego z tyt. usługi najmu o podatek naliczony z faktur za media?

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów VAT – 0% stawka na przykładzie sprzedaży do Węgier

Pytanie: W jaki sposób polska spółka z o.o. posiadająca siedzibę i miejsce prowadzenia działalności w Polsce powinna opodatkować sprzedaż towarów na rzecz węgierskiego oddziału kontrahenta z Luxemburga z zarejestrowanym numerem NIP UE węgierskim (HU) (taki będzie widniał na FVS)? Dostawa towarów na Węgry będzie realizowana transportem organizowanym przez polską spółkę kurierem GLS z magazynu spółki w Polsce do węgierskiego HUB-u.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów VAT,
  • Jakie warunki należy spełnić, aby móc zastosować 0% stawkę podatku VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.