porady VAT

Problem:Polska firma otrzymała fakturę zaliczkową z Wielkiej Brytanii, którą ujęto jako import usług. Po realizacji usługi wystawiono fakturę końcową (rozliczeniową). Jak prawidłowo ująć taką korektę w księgach rachunkowych i ewidencji VAT?

Problem:Jak prawidłowo rozliczyć w deklaracji JPK_V7 opłatę za licencję na aplikację Microsoft? Faktura wystawiona jest przez firmę Microsoft z siedzibą w Irlandii, przy czym firma posługuje się NIP z przedrostkiem PL i figuruje w rejestrze VAT jako podatnik czynny. Wystawiona faktura zawiera kwotę należności w euro, jak i kwoty netto, VAT i brutto w PLN. Czy będzie to zwykła krajowa transakcja, czy import usług?

Problem:Przedsiębiorca na jednoosobowej działalności zajmujący się tłumaczeniem dokumentów otrzymał fakturę od kontrahenta z Niemiec za dostęp do translatora. Przedsiębiorca jest opodatkowany na zasadach ogólnych bez VAT, korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113. Jak należy zaksięgować taką fakturę, czy występuje import usług oraz czy trzeba składać deklaracje VAT9 lub VAT8?

Problem:Klient zakupił samochód osobowy w 2022 roku jako osoba fizyczna za kwotę 25.000 zł brutto (faktura VAT). Wziął kredyt w wysokości 10.000 zł. Pozostałą kwotę 15.000 zł zapłacił gotówką. Chce ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Czy będzie mógł zaliczyć w koszty amortyzację (zapłata gotówką 15.000 zł)? Czy wprowadzić samochód w wartości netto, czy brutto (jest VAT-owcem). Jeżeli samochód będzie wprowadzony do środków trwałych (amortyzacja NKUP), to czy może odliczyć VAT w 50% od paliwa i materiałów eksploatacyjnych i koszty 75%? VAT nie był odliczony w wysokości 50%, ale czy przy sprzedaży lub przekazaniu na cele prywatne samochodu będzie ze stawką VAT?

Problem:Klient zakupił samochód osobowy w 2022 roku jako osoba fizyczna za kwotę 25.000 zł brutto (faktura VAT). Wziął kredyt w wysokości 10.000 zł. Pozostałą kwotę 15.000 zł zapłacił gotówką. Chce ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Czy będzie mógł zaliczyć w koszty amortyzację (zapłata gotówką 15.000 zł)? Czy wprowadzić samochód w wartości netto, czy brutto (jest VAT-owcem). Jeżeli samochód będzie wprowadzony do środków trwałych (amortyzacja NKUP), to czy może odliczyć VAT w 50% od paliwa i materiałów eksploatacyjnych i koszty 75%? VAT nie był odliczony w wysokości 50%, ale czy przy sprzedaży lub przekazaniu na cele prywatne samochodu będzie ze stawką VAT?

Problem:Podatniczka (VAT, KPiR) otrzymała fakturę od niemieckiego kontrahenta za zakup lustra. Siedziba dostawcy jest w Szwajcarii, na fakturze podany jest europejski NIP z przedrostkiem DE oraz polski VAT 23%. Czy można odliczyć VAT - skoro podatniczka nie jest zgłoszona do VAT-UE?

Leasing zwrotny (ang. sale and lease back ) to szczególna odmiana transakcji leasingu. Jej istotą jest powiązanie umowy leasingu z  poprzedzającą ją umową sprzedaży. Leasingobiorca sprzedaje nabyte przez siebie aktywa trwałe (np. maszyny, budynki) firmie leasingowej, z  równoczesnym zastrzeżeniem dla siebie prawa ich dalszego użytkowania na warunkach ustalonych w  umowie leasingu. Można zatem wskazać, że jest to zamiana prawa własności danego dobra na takie prawo, które pozwoli na korzystanie z  niego po cenie, która odzwierciedla jego bieżącą wartość rynkową.

Problem: Firma chce bezpłatnie przekazać kontrahentowi krajowemu towar, ponieważ pierwotna dostawa posiadała wady. Na podstawie wspólnych ustaleń kontrahent ten nie będzie zwracał nam wadliwego towaru, lecz nasza spółka dostarczy bezpłatnie na nasz koszt nową partię towaru. Nasza spółka towar ten zakupi od kontrahenta słowackiego. Czy prawidłowe będą księgowania:

1. Zakup WNT – wykazujemy podatek naliczony i należny

2. Wykazujemy w Informacji podsumowującej VAT UE

3. Dokumentem wewnętrznym naliczamy VAT należny 23% od bezpłatnego przekazania?

Problem: Osoba fizyczna prowadząca działalność JDG otrzymała zlecenie ze wspólnoty mieszkaniowej na przeprowadzenie okresowego przeglądu ogólnobudowlanego. Usługa zostanie wykonana w ramach rodzaju prowadzenia działalności PKD 68.20Z. Z jaką stawką VAT wystawić fakturę za usługę dla wspólnoty mieszkaniowej?

Problem: Zakupiliśmy w kwietniu samochód ciężarowy do 3,5 tony – Peugeot Boxer. Poprzedni właściciel nie miał w dowodzie adnotacji VAT-1, ale odliczał 100% VAT. My zarejestrowaliśmy samochód na firmę i zrobiliśmy dodatkowe badanie techniczne, ale zrobiliśmy to dopiero w maju i w maju będziemy też mieć adnotację VAT-1 w dowodzie rejestracyjnym. Czy od faktury za nabycie samochodu w deklaracji JPK-V7M za kwiecień 2025 roku powinnam odliczyć 100% VAT, czy 50% VAT z faktury zakupowej? Czy mogę tą fakturę zaksięgować w koszty dopiero w maju i odliczyć 100% VAT?

Problem: Dwaj wspólnicy spółki cywilnej chcą przekazać dwa całkowicie zamortyzowane samochody na potrzeby własne. W dowodach rejestracyjnych są wpisani obydwaj wspólnicy – jeden jako właściciel, a drugi jako współwłaściciel, w drugim dowodzie na odwrót. Wspólnicy chcą zrobić darowizny tych samochodów w rodzinach. Jak przekazać samochody oraz rozliczyć to podatkowo?

Problem: Firma jest zobowiązana do stosowania kas fiskalnych. Od 1 lipca mają zmienić się przepisy określające zasady używania kas oraz obowiązki przedsiębiorców ich używających. Czy dla firm ta zmiana oznaczać będzie możliwość przesyłania paragonów w formie innej niż papierowa?